Falimentimi i organizatave të sigurimit: veçoritë e procedurës

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Kur analizohen bazat e veprimtarive financiare të organizatave të sigurimit, me interes të veçantë paraqet falimentimi (falimentimi) i këtyre strukturave.

Çështjet përkatëse kanë të bëjnë me arsyet për shpalljen e kompanive të falimentuara, procedurën dhe kushtet për zbatimin e masave për parandalimin e falimentimit, procedurat e përcaktuara me ligj dhe probleme të tjera që lindin në rastet e paaftësisë së ndërmarrjes për të përmbushur kërkesat e kreditorëve. plotësisht.

Në artikull do të shqyrtojmë veçoritë e falimentimit të kompanive të sigurimit.

Bazat

Si shenjë e përgjithshme e falimentimit të personave juridikë, pamundësia për të shlyer detyrimet ndaj kreditorëve dhe buxhetit brenda tre muajve nga data kur kërkesat duhet të ishin plotësuar.

Rregulloret kryesore që përcaktojnë tiparet e falimentimit të kompanive të sigurimit janë të fiksuara nga Ligji Federal Nr. 127.

Masa parandaluese

Për të parandaluar falimentimin (falimentimin) e organizatave të sigurimit, ofrohen instrumentet rregullatore të mëposhtme:

• Sigurimindihmë financiare nga themeluesit/pjesëmarrësit e personit juridik ose subjekteve të tjera.
• Ndryshim në strukturën e detyrimeve dhe aktiveve.
• Rritja e kapitalit aksionar.
• Riorganizim.
• Masa të tjera të pandaluara me ligj.

Arsyeja e zbatimit të masave parandaluese

Masat për të parandaluar falimentimin e një shoqërie sigurimesh merren kur:

1. Refuzim i përsëritur për të shlyer detyrimet monetare ndaj kreditorëve brenda një muaji. Refuzimi duhet të kuptohet si mospërmbushje/përmbushje e pahijshme e kërkesave brenda dhjetë ditëve nga data e shfaqjes së detyrimit përkatës, përveç rasteve kur ligji parashikon ndryshe. Vlerësohen vetëm ditët e punës.
2. Mospërmbushje e detyrimit për të zbritur pagesat në buxhet brenda 10 ditëve (pune) nga data e ndodhjes së tij.
3. Fone të pamjaftueshme për shlyerjen në kohë të borxhit (përfshirë para buxhetit), nëse afati për këtë ka ardhur.
4. Shkelje e përsëritur e kërkesave për strukturën dhe përbërjen e aseteve të përcaktuara nga Ministria e Financave brenda 12 muajve. nga data e zbulimit të shkeljes së parë.
5. Revokimi, pezullimi ose kufizimi i licencës për të vepruar.

Brenda 15 ditëve nga data e shfaqjes së këtyre rrethanave, shoqëria e sigurimit duhet t'i dërgojë një njoftim autoritetit mbikëqyrës (Bankës Qendrore) për këtë. Bashkëngjitur është një plan për të rivendosur aftësinë paguese. Këto veprime kryhen nëse nuk ka shenja falimentimi të shoqërisë së sigurimit.

Brenda 30 ditëve (ditë pune) pas marrjes së planit, në bazë të rezultateve të studimit të tij, autoriteti mbikëqyrës merr vendim për caktimin e një administrate të përkohshme në shoqërinë e sigurimit ose për papërshtatshmërinë e këtij takimi. Në rastet e parashikuara me vendime të Ministrisë së Financave, ai ka të drejtë të vendosë edhe për inspektimin në vend. Verifikimi kryhet në mënyrën e përcaktuar nga autoriteti mbikëqyrës.

Veçoritë e falimentimit të një shoqërie sigurimesh

Si rezultat i analizës së planit për rivendosjen e aftësisë paguese ose rezultateve të një inspektimi në terren, mund të identifikohen shenja të falimentimit. Në raste të tilla, autoriteti mbikëqyrës paraqet një kërkesë për falimentimin e shoqërisë së sigurimit (një dokument shembull është paraqitur në artikull).

Nëse një person juridik kryen sigurime në lidhje me aktivitetet e një shoqate sindikale të siguruesve ose një organizate tjetër që është përgjegjëse për transferimin e pagesave të kompensimit, menaxheri duhet t'u dërgojë një njoftim këtyre strukturave brenda një jave nga data e shfaqja e arsyeve për zbatimin e masave për parandalimin e falimentimit. Dispozita përkatëse rregullon pjesën e 4-të të Artit. 184.1 FZ Nr. 127.

Gjatë kryerjes së procedurës së falimentimit të një shoqërie sigurimesh, sindikatat mbajnë detyrime dhe ushtrojnë të drejtat e parashikuara në ligj për strukturat financiare.

Administrata e Përkohshme

Ajo është caktuar nëse:

1. Arsyet për zbatimin e masave për parandalimin e falimentimit të një shoqërie sigurimesh në mungesë tënjoftimi i autoritetit mbikëqyrës për praninë e tyre.
2. U mor një vendim për të zbatuar një plan për të rivendosur aftësinë paguese ose për të vendosur kontrollin mbi ekzekutimin e tij.
3. Personi juridik nuk i përmbush/përmbush në mënyrë jo të duhur pikat e planit.

Autoriteti mbikëqyrës duhet të motivojë vendimin për të futur një administratë të përkohshme.

Kërkesat legjislative

Vendimi për vendosjen e një administrimi të përkohshëm merret pa dështuar në rastet e heqjes, pezullimit ose kufizimit të licencës. Arsyet për këtë janë:

1. Kryerja e veprimtarive nga një kompani sigurimesh që ndalohet nga rregulloret e Federatës Ruse, si dhe shkelja e kushteve të përcaktuara për lëshimin e lejes.
2. Mos respektimi i dispozitave të legjislacionit që rregullon veprimtarinë e sigurimeve nga ana e organizatës, në drejtim të krijimit dhe vendosjes së fondeve nga fondet, rezerva dhe fondet e veta, duke garantuar zbatimin e pagesave të kompensimit.
3. Dështimi i kompanisë për të përmbushur kërkesat për sigurimin e raportit të fondeve të veta të shoqërisë dhe detyrimeve të marra prej saj, si dhe kërkesave të tjera që lidhen me ruajtjen e aftësisë paguese dhe stabilitetin financiar.
4. Fone të pamjaftueshme për shlyerjen në kohë të detyrimeve ndaj kreditorëve dhe buxhetit.

Shoqëria e sigurimit ka të drejtë të kundërshtojë vendimin e marrë nga autoriteti mbikëqyrës në arbitrazh ose në një gjykatë të juridiksionit të përgjithshëm. Megjithatë, procesi i apelimit nuk e pezullon administrimin e përkohshëm.

Shenjat e falimentimit

Ato janë vendosur në art. 183.16 i Ligjit Federal Nr. 127. Procedura e falimentimit të organizatave të sigurimit fillon nëse:

1. Shuma totale e kërkesave të deklaruara nga kreditorët për detyrime monetare, për pagesën e pagës së largimit ose pagave të qytetarëve që kanë punuar (punuar) sipas kontratave të punës, ose borxhi total ndaj buxhetit nuk është më pak se 100 mijë rubla., dhe këto kërkesa nuk plotësohen brenda dy javësh nga data e ekzekutimit të tyre. Në të njëjtën kohë, detyrimet ndaj punonjësve duhet të vërtetohen me akte gjyqësore që kanë hyrë në fuqi.
2. Vendimet e arbitrazhit ose të instancave të juridiksionit të përgjithshëm, sipas të cilave ishin lëshuar IL-të (ekzekutimet) për ekzekutimin e vendimit të gjykatës së arbitrazhit për sekuestrimin e fondeve të një organizate financiare, nuk u ekzekutuan. Shuma e pretendimeve të kreditorëve nuk ka rëndësi.
3. Vlera e pasurisë/aseteve të shoqërisë nuk mjafton për të shlyer detyrimet ndaj kreditorëve dhe buxhetit.
4. Aktivitetet e administratës së përkohshme nuk çuan në rivendosjen e aftësisë paguese.

Shembull aplikimi për falimentimin e kompanisë së sigurimit

Trupi i kontrollit tregon në dokument:

1. Emri i gjykatës në të cilën është paraqitur.
2. Emri i organizatës së sigurimit, adresa, informacioni identifikues. Këto të fundit përfshijnë numrin e regjistrimit shtetëror në statusin e një personi juridik, TIN.
3. Emri i strukturës së kontrollit dhe adresa e saj.
4. Vëllimi i pretendimeve për detyrimet monetare, shumadetyrimet e prapambetura në kontribute në buxhet, vlerën e aseteve (pronës) ose informacione të tjera të rëndësishme për procedurat.
5. F. Ushtruesi i detyrës së praktikuesit të falimentimit, emri dhe adresa e strukturës vetërregulluese në të cilën ai është anëtar, ose emri i organizatës nga e cila duhet të miratohet, adresa e saj.
6. Lista e aplikacioneve.

Deklarata e administratës së përkohshme përmban praktikisht të njëjtin informacion, me përjashtim të një numri pikash:

1. Në vend të emrit të organit të kontrollit, emri i plotë i kreut të administratës së përkohshme, adresa ku do të dërgohet korrespondenca, detajet e dokumentit që konfirmon miratimin e personit në këtë pozicion.
2. Emri i strukturës vetërregulluese dhe adresa e saj tregohen nëse drejtuesi i administratës është një menaxher arbitrazhi.
3. Informacion për kandidaturën e administratorit të falimentimit, nëse, në përputhje me Ligjin Federal Nr. 127, ai nuk është Agjencia e Sigurimit të Depozitave.

Bashngjitjet e aplikacionit

Përveç dokumenteve, lista e të cilave është fiksuar nga APC, aplikacionit i bashkëngjiten edhe këto:

1. Dokumentacioni përbërës i një shoqërie sigurimesh, certifikata e regjistrimit shtetëror në statusin e një personi juridik.
2. Bilanci i gjendjes në datën e fundit të raportimit ose dokumentet që e zëvendësojnë atë.
3. Vendimi i strukturës së kontrollit për dërgimin e një aplikimi në arbitrazh, i hartuar nga administrata e përkohshme, nëse ligji federal nr. 127 nuk përcakton se ai duhetmerre vetë administratën.
4. Raport mbi vlerën e të gjithë pasurisë së shoqërisë së sigurimit, të krijuar nga vlerësuesi (nëse ka).
5. Përfundim për gjendjen financiare të shoqërisë së sigurimit, nëse aplikimi paraqitet në përputhje me Art. 183.13 i Ligjit Federal Nr. 127, ose një raport mbi punën e administratës së përkohshme, nëse ankesa në gjykatë është dërguar në përputhje me Artin. 183,14 i të njëjtit ligj.
6. Dokumente të tjera të parashikuara nga Ligji Federal Nr. 127.

Prano aplikacionin

Kopje të vendimit të arbitrazhit për pranimin e ankesës për shqyrtim i dërgohen kërkuesit, shoqërisë së sigurimit dhe autoritetit të kontrollit jo më vonë se një ditë pas datës së nxjerrjes së tij.

Autoriteti mbikëqyrës, nga ana tjetër, i dërgon një kopje të vendimit organizatës vetërregulluese dhe Agjencisë së Sigurimit të Depozitave.

Rishikim rasti

Procedimet për falimentimin e organizatave të sigurimit zhvillohen në gjykatën e arbitrazhit. Në këtë rast, zbatohen dispozitat e APC-së dhe ligjit federal nr. 127.

Një kërkesë për shpalljen e një shoqërie sigurimesh të falimentuar pranohet nga gjykata nëse ekziston të paktën një nga shenjat e mësipërme. Në rast falimentimi të një shoqërie sigurimesh, gjatë vlerësimit të gjendjes financiare, merret parasysh detyrimi i saj për të kryer pagesat e dëmshpërblimit, si dhe për të zbritur një pjesë të primit në rast të zgjidhjes së parakohshme të kontratës së sigurimit. Detyrimi duhet të përcaktohet nga ligji federal, i zbatueshëm me vendim gjykate ose marrëveshje sigurimi.

Kur nis procedurat e falimentimitOrganizata e sigurimit me kërkesë të administratës së përkohshme, kohëzgjatja e procedimit nuk duhet të kalojë 4 muaj. nga data e pranimit të kërkesës për shqyrtim. Kjo periudhë përfshin kohën e caktuar për përgatitjen e materialeve dhe marrjen e një vendimi.

Nuanca

Kur shqyrtohet një rast, nuk zbatohen procedurat për rikuperimin dhe menaxhimin e jashtëm, të parashikuara nga Ligji Federal Nr. 127.

Kur niset procedimi me kërkesë të administratës së përkohshme për shkak të pamundësisë së rivendosjes së aftësisë paguese të shoqërisë, procedura e monitorimit nuk caktohet.

Përfundimi i kontratës

Kur gjykata vendos të shpallë kompaninë të falimentuar dhe të nisë procedurat e falimentimit brenda një muaji nga data e marrjes së njoftimit përkatës, mbajtësit e policës mund të anulojnë në mënyrë të njëanshme kontratën e sigurimit.

Në të njëjtën kohë, ata kanë të drejtë të llogarisin në një pjesë të primit të paguar kompanisë së falimentuar për periudhën e paskaduar të marrëveshjes ose të marrin një pagesë riblerje.

Takimi i kreditorëve

Pjesëmarrës në të janë organet e autorizuara dhe kreditorët e falimentimit, pretendimet e të cilëve regjistrohen në regjistër në datën e mbledhjes. Këto subjekte kanë të drejtën e votës.

Përfaqësuesit mund të marrin pjesë në mbledhje pa të drejtë vote:

• të punonjësve të debitorit;
• pjesëmarrës/themelues;
• të një organizate vetërregulluese në të cilën menaxheri i arbitrazhit është anëtar;
• autoriteti mbikëqyrës.

Këtopersonat mund të flasin për çështjet e përfshira në rendin e ditës të mbledhjes. Si rregull, adresa ku mbahen mbledhjet e kreditorëve në Moskë për vendimet e arbitrazhit në rastet e falimentimit të kompanive të sigurimit është korsia Bolshoy Golovin, 3, bldg. 2 (kati i dytë).

Transferimi i portofolit të sigurimit

Përfituesit dhe mbajtësit e policave duhet të njoftohen nga administrata e përkohshme, likuiduesi ose (nëse nuk emërohet) nga vetë shoqëria e sigurimit për transferimin e ardhshëm të portofolit. Njoftimi publikohet në mënyrën e përcaktuar me Art. 28 F 127, jo më vonë se një muaj para procedurës.

Njoftimi duhet të përmbajë informacionin e mëposhtëm:

1. Emri i shoqërisë që transferon portofolin e sigurimeve, numri i regjistrimit shtetëror në statusin e personit juridik, TIN, adresa.
2. Arsyeja për këtë operacion.
3. Informacion për pezullimin/kufizimin e kompetencave të strukturave ekzekutive të organizatës që transferon portofolin.
4. Emri i shoqërisë administruese, tiparet identifikuese (TIN, numri i regjistrimit shtetëror), adresa.

IC "Investimet dhe Financat"

Në korrik 2016, me vendim të Bankës Qendrore, kompetencat e strukturave ekzekutive të shoqërisë u pezulluan. Në tetor të po këtij viti, u shfaqën informacione për heqjen e licencës nga shoqëria e sigurimit të investimeve dhe financave. Falimentimi i ndërmarrjes u nis nga një administratë e përkohshme e caktuar nga Banka Qendrore.

Vendimi për të hequr licencën ishte për shkak të:

1. Kryerja nga shoqëria e veprimeve në kundërshtim meLegjislacioni RF.
2. Prania e devijimeve nga dispozitat e akteve rregullatore që nuk janë korrigjuar brenda afatit të caktuar.
3. Dështimi në përputhje me udhëzimet e Bankës Qendrore.

Kur u shfaq informacioni i parë në lidhje me mundësinë e fillimit të procedimeve kundër kompanisë, klientët dhe partnerët u këshilluan që të paraqisnin pretendimet e tyre me shkrim dhe t'i dërgonin ato në gjykatën e arbitrazhit sa më shpejt të jetë e mundur.

SG "Uralsib"

Kërkesa e parë nga individë për të shpallur kompaninë falimentuese u dërgua në gjykatë në dhjetor 2016. Më 31 janar 2017, aplikimi i parë u depozitua nga një person juridik.

Sipas një sondazhi të një numri pjesëmarrësish të tregut, borxhi i ndërmarrjes ndaj partnerëve arrin në disa dhjetëra miliona rubla.

Analiza e pasqyrave financiare për vitin 2015 tregoi se organizata ka punuar për dy vite radhazi me kapital negativ. Asetet e kompanisë deri në fund të këtij viti ishin më pak se shuma e detyrimeve me 2.9 miliardë rubla. Gjithashtu, kompania ka shkelur standardet e Bankës Qendrore për marzhin e aftësisë paguese, vendosjen e fondeve të veta dhe rezervat e sigurimit.

11.08.2016 vlefshmëria e licencës së Uralsib SG u kufizua për shkak të mosrespektimit të udhëzimeve të Bankës Qendrore.

Në fund të janarit, vlerësimi i besueshmërisë së kompanisë u konfirmua në B++.

Sipas ekspertëve, një shifër kaq e ulët shoqërohet me mospërmbushje të kërkesave rregullatore dhe një devijim negativ të marzhit aktual të aftësisë paguese nga norma e vendosur.

Specialistët vunë re gjithashtu:

• marzhë negativefondet dhe asetet e veta;
• reduktim i fondeve të veta;
• rezultati negativ i operacioneve të sigurimit i rishikuar për 4 tremujorë radhazi pa totalin kumulativ;
• ulje në kontribute;
• likuiditet (shlyerje) i ulët i investimeve dhe ulje e vlerës së tyre;
• raport i lartë i të arkëtueshmeve dhe të pagueshmeve ndaj aktiveve, etj.

Duhet thënë se thashethemet për falimentimin e kompanisë së sigurimeve Uralsib kanë qarkulluar prej shumë kohësh. Kjo kompani është pjesë e aktiveve të Uralsib Bank, ku që nga vjeshta e vitit 2015 është kryer një procedurë rikuperimi me pjesëmarrjen e kreut të Industrisë së Naftës dhe Gazit V. Kogan dhe Agjencisë së Sigurimit të Depozitave.

SK "Podmoskovye"

Që nga data 24 maj 2017, në organizatë ka funksionuar një administratë e përkohshme. Më 20 korrik, një kërkesë për fillimin e procedurave të falimentimit u regjistrua në Gjykatën e Arbitrazhit të Moskës. Kompania e sigurimeve Podmoskovye humbi licencat të nesërmen - më 21 korrik u revokua nga Banka Qendrore. Kompanisë i ndalohet të kryejë aktivitete për sigurimin vullnetar personal dhe të pronës, si dhe OSAGO.

Vendimi përkatës u mor nga rregullatori në lidhje me dështimin e kompanisë për të eliminuar shkeljet e dispozitave të legjislacionit që rregullon veprimtaritë e sigurimeve brenda periudhës kohore të përcaktuar nga Banka Qendrore, në lidhje me identifikimin e së cilës vlefshmëria e licencave u pezullua.

Në veçanti, kompania nuk respektoi kërkesat për aftësinë paguese dhe stabilitetin financiar në drejtim të krijimit të sigurimitrezervat, kushtet dhe procedura për investimin e rezervës dhe fondeve të veta nuk janë plotësuar.

Sipas Bankës Qendrore, shuma e tarifave të kompanisë së sigurimeve për vitin 2016 kaloi 1.6 miliardë rubla dhe pagesat arritën në 596.7 milion rubla.