Llogaritjet sipas një letre krediti janë Procedura për shlyerjet, llojet e letrave kreditore dhe mënyrat e ekzekutimit të tyre

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Kur zgjerojnë biznesin, shumë kompani gjejnë partnerë të rinj dhe lidhin kontrata me ta. Në të njëjtën kohë, ekziston rreziku i dështimit: mospagesa e fondeve, shpërfillja e kushteve të kontratës, refuzimi i furnizimit të mallrave etj.. Për të mbrojtur veten dhe për të garantuar suksesin e transaksionit, ata përdorin shlyerjet me letra krediti në bankë. Kjo mënyrë e kryerjes së pagesave siguron plotësisht respektimin e të gjitha marrëveshjeve ndërmjet partnerëve dhe plotëson kërkesat dhe pritshmëritë nga transaksioni i të dyja palëve.

Thelbi i urdhërpagesës

Një letër kredie është një detyrim financiar i bankës për të paguar me transfertë bankare dokumentet e klientit të shitësit në shumën dhe në kushtet e përcaktuara në dokument. Të gjitha detajet përcaktohen nga blerësi, për të cilat ai raporton në bankën e tij, duke ofruar gjithashtu një aplikim të plotësuar për hapjen e kësaj llogarie krediti. Pagesat me letra krediti janë të miranjë mënyrë për të siguruar transaksionin për partnerët sipas kushteve të kontratës.

Ka urdhërpagesa me para në dorë dhe dokumentare. Lloji i parë janë dokumentet nominale që parashikojnë kontributin e një shume të caktuar nga një person fizik ose juridik për ta tërhequr atë në një vend tjetër. Lloji i dytë është, në fakt, një marrëveshje mbi bazën e së cilës banka e klientit duhet, në përputhje me udhëzimet e saj, t'i paguajë para një pale të tretë. Kjo organizatë tregtare mund të udhëzojë një bankë tjetër - një palë të katërt - të bëjë një pagesë pasi të sigurojë dokumentet e dakorduara.

Pjesëmarrës në ofertë

Njerëzit e mëposhtëm marrin pjesë në ekzekutimin dhe zbatimin e këtij lloj vendbanimi:

• blerës - një person fizik ose juridik (aplikues, importues), ai fillon një shlyerje bankare me një letër kredie sipas një marrëveshjeje në favor të shitësit dhe transferon shumën e kërkuar të parave në llogarinë bankare;
• banka emetuese: ajo hap një letër kredie dhe merr përsipër detyrime ndaj shitësit në emër të blerësit;
• bankë që paguan letrën e kredisë (banka ekzekutive);
• shitës (eksportues, përfitues) - një person në favor të të cilit hapet një letër kredie dhe në llogarinë e të cilit do të merren fondet.

Banka emetuese mund të jetë njëkohësisht banka përmbaruese, pra hap një letër kredie dhe paguan marrësin e fondeve kur ky i fundit dorëzon dokumentet e parashikuara nga urdhërpagesa. Por shpeshherë autoriteti për të paguar i transferohet bankës përmbaruese. Kjo ndodh kryesisht kur blerësi dhe shitësindodhen në vende të ndryshme. Në këtë rast, është e papërshtatshme të bëhen pagesa me çeqe. Shlyerjet me letra krediti janë mënyra më e mirë për të krijuar një marrëdhënie besimi. Prandaj, banka emetuese nuk punon drejtpërdrejt me nëpunësin, por duke përfshirë një palë të katërt - bankën përmbaruese, e cila ndodhet në vendin e marrësit të fondeve. Kjo bankë informon shitësin për letrën e kredisë dhe kushtet e saj dhe konfirmon vërtetësinë e këtij detyrimi pagese.

Detaje të rëndësishme

Kur paguajnë për mallrat në mënyrën e mësipërme, bankat punojnë vetëm me dokumentet e ofruara nga aplikanti. Këto organizata nuk kanë asnjë lidhje me produktin. Marrëveshjet ekzistuese midis blerësit dhe shitësit gjithashtu nuk merren parasysh. Pagesat pa para me letra krediti japin vetëm anën dokumentare, për të cilën është rënë dakord gjatë hapjes së një detyrimi pagese. Dhe personat që dëshirojnë të përdorin këtë lloj pagese duhet ta kenë parasysh këtë.

Nevoja për garanci bankare

Dhënia e një kredie klientit nga një bankë përmbaruese në përputhje me një marrëveshje është mjaft e zakonshme. Pagesat nëpërmjet një letre kredie bëhen shpesh gjatë kryerjes së transaksioneve të tregtisë së jashtme, ose kur zgjerohet tregu i shitjeve. Ndodh që furnizuesi nuk dëshiron të sigurojë mallrat pa garanci pagese, dhe blerësi refuzon të paguajë, duke mos qenë i sigurt se produktet e rëna dakord do të dorëzohen në përputhje me kushtet e kontratës. Në këtë rast, shlyerja me një letër kredie është një mënyrë për të arritur një konsensus midis palëve në marrëveshje.

Procedura e pagesës pa para

Transferimi i fondeve në formën e një letre krediti kryhet në disa faza:

1. Nënshkrimi i një marrëveshjeje ndërmjet shitësit të mallrave dhe blerësit.
2. Dorëzimi i aplikacionit më të fundit në bankën emetuese për të hapur një letër kredie. Njoftimi zyrtar (me telegraf ose me postë) i bankës së palës (ekzekutuesit) për hapjen e një letre kredie për shitësin.
3. Dorëzimi tek blerësi i mallit.
4. Sigurimi i dokumenteve: nga shitësi te banka ekzekutive, nga kjo e fundit - te banka emetuese, nga ajo - te blerësi. Fshirja e fondeve nga llogaria e blerësit.
5. Transferimi i fondeve në bankën ekzekutive nga emetuesi. Kryerja e pagesës për shitësin.

Gjatë transaksionit, emetuesi debiton shumën e përcaktuar në kontratë nga llogaria e klientit dhe ia dërgon bankës zbatuese, e cila, për analogji, zgjedh formularin e shlyerjes "Letër Kredi" dhe para- depoziton fondet e destinuara për të paguar për mallrat ("letër kreditore e depozituar"). Por ka edhe një “kredi të garantuar”. Më pas pagesa bëhet vetëm me garancinë e bankës.

Kur depozitohet një letër kredie, banka emetuese i transferon bankës palë shumën e përcaktuar në kontratë për kohëzgjatjen e plotë të detyrimit të pagesës. Fondet sigurohen nga blerësi, ose atij i jepet një kredi, sipas së cilës bëhen pagesat.

Në rastin e një letre kredie të garantuar, banka përmbaruese merr të drejtën të debitojë fondet nga llogaria korrespondentebanka emetuese brenda shumës së letrës së kredisë, ose parashikon mënyra të tjera pagese. Procedura për kompensimin e fondeve në bankën emetuese nga paguesi është parashikuar në kontratë.

Kur mallrat dërgohen dhe furnizuesi konfirmon këtë fakt me dokumentet përkatëse, banka zbatuese paguan për transaksionin. Kështu, koha e caktuar për vendbanimet zvogëlohet shumë.

Llojet e letrave të kreditit

Urdhërat bankare të pagesave ndahen si më poshtë:

• I pakthyeshëm: paguesi nuk mund të ndryshojë kushtet e detyrimit në mënyrë të njëanshme, pa marrëveshje paraprake me përfituesin.
• E revokueshme: paguesi ka të drejtë të ndryshojë kushtet e kontratës pa pëlqimin e marrësit të fondeve dhe mund ta revokojë atë përpara përfundimit të periudhës së rënë dakord.
• Konfirmuar - banka zbatuese merr përgjegjësinë për pagesën.
• E pakonfirmuar - banka nuk merr përsipër të kontrollojë pagesën.
• E rinovueshme (rrotulluese) - një letër kredie që përsëritet kur një transaksion përsëritet ose është sistematik.
• Shlyerje pa para me një klauzolë të kuqe - autorizon bankën përmbaruese që t'i bëjë një pagesë paradhënie shitësit për një shumë të caktuar përpara se të sigurojë dokumentet e nevojshme.
• Transferueshëm - zbatohet nëse persona të tjerë janë furnizuesit e mallrave. Pastaj procedura për llogaritjen e letrave të kredisë ndryshon paksa: shitësi udhëzon bankën përmbaruese që të transferojë pjesërisht ose plotësisht tek ataautoriteti për të marrë fonde.
• Kumulativ - ofron një mundësi që aplikanti të shtojë shumën e pa shpenzuar gjatë transaksionit në një letër kredie të re të mbajtur në të njëjtën bankë përmbaruese (në të kundërtën, financat kthehen në llogarinë e blerësit në bankën emetuese).
• Qarkore: bën të mundur marrjen e parave në çdo bankë - palë të bankës emetuese që ka dhënë kredinë.

Pagesat në bazë të një letre krediti janë gjithmonë transaksione pa para në dorë që parashikojnë regjistrimin për pagesë vetëm për një person fizik ose juridik.

Delikat e operacionit

Kur përpunojnë detyrimet e pagesave të këtij lloji, klientët duhet të kenë parasysh disa nuanca:

1. Në rast të ndryshimit të kushteve të një letre kredie të revokueshme ose anulimit të saj, banka emetuese duhet të informojë marrësin e fondeve për këtë fakt. Kjo duhet të bëhet jo më vonë se dita e punës pas ditës në të cilën janë bërë ndryshimet.
2. Një letër kredie e parevokueshme konsiderohet e modifikuar ose e anuluar kur banka përmbaruese merr pëlqimin e marrësit të fondeve. Nuk lejohet modifikimi i pjesshëm i kushteve të letrave të kreditit nga kjo e fundit.
3. Për të bërë ndryshime ose për të anuluar një letër kredie të konfirmuar, kërkohet pëlqimi i bankës së emëruar dhe marrësi i fondeve.
4. Llogaritjet sipas një letre kredie janë pagesa të bëra nga organizatat tregtare, prandaj, marrësi i fondeve mëson për hapjen e një detyrimi monetar direkt nga banka emetuese ose nga banka e tij (mepëlqimin e këtij të fundit).
5. Ky lloj pagesash kryhen vetëm me transfertë bankare.
6. Pagesat e fondeve sipas një letre kredie rregullohen nga marrëveshjet e klientëve me bankat dhe marrëveshjet ndërmjet këtyre të fundit.

Formulari i Aplikimit

Për të paguar mallin në mënyrën e mësipërme, paguesi paraqet në bankë 2 aplikime, të cilat janë një udhëzim për bankën për të hapur një letër kredie. Aplikimi dorëzohet në formën e zhvilluar nga vetë kompania. Në këtë rast, duhet të tregohen të dhënat e mëposhtme:

• data dhe numri i dokumentit;
• shuma e pagesës;
• detajet e të gjitha palëve në transaksion: paguesi, banka emetuese, organizata ekzekutive, marrësi i fondeve;
• lloji i letrës së kredisë;
• periudha e tij e vlefshmërisë;
• lista e dokumenteve që duhen siguruar nga marrësi i fondeve, kërkesat për to dhe data përfundimtare e dorëzimit të tyre;
• si ekzekutohet letra e kreditit;
• qëllimi i kësaj pagese;
• dërguesi, marrësi, destinacioni;
• data e mbylljes së procesit të transferimit të parave;
• përqindja e komisionit të bankave nga transaksioni dhe procedura e pagesës së tij.

Kjo është një listë e informacionit bazë, por dokumenti mund të përmbajë çdo të dhënë që është me interes për aplikantin. Informacion më të detajuar përmbahet në Rregulloren e Bankës Qendrore të Federatës Ruse të datës 19 qershor 2012 N 383-P "Për rregullat për transferimin e fondeve" (klauzola 6.7).

Metodat e ekzekutimit të letrave të kreditit

Ka disa metoda të përdorura nga bankat për të paguar për transaksionetpa para:

1. Kryerja e pagesës pasi shitësi të sigurojë dokumentet e nevojshme.

2. Pagesa me vonesë: kryhet disa ditë pasi banka merr listën e dokumenteve të dakorduara ose pas një periudhe të caktuar pas dërgesës së mallrave.

3. Kryerja e një pagese të përzier: një pjesë e shumës paguhet me paraqitjen e dokumenteve, një pjesë - disa ditë pas dërgesës.

4. Pranimi i kambialit: pranohet nga banka emetuese ose ekzekutuesi dhe paguhet brenda kohës së rënë dakord.

5. Negocimi i dokumenteve: banka përmbaruese blen një kambial (draft) të nxjerrë në një bankë krejtësisht tjetër, ose dokumente duke ia avansuar përfituesit (shitësit) ose duke premtuar se do të paguajë paradhënien përpara ditës bankare në të cilën banka duhet të marrë një rimbursim. nga banka emetuese. Kjo metodë përdoret kur pronari i mallrave dëshiron të marrë para menjëherë, dhe blerësi dëshiron të paguajë për shitjen me shumicë pak kohë pas marrjes së tyre.

Pro të detyrimeve bankare

Pagesat me letra krediti janë transaksione financiare që kanë një sërë avantazhesh, përkatësisht:

• caktimi i përgjegjësisë organizatave tregtare për ligjshmërinë e transaksioneve monetare në formën e një letre krediti;
• siguroj pagesën për shitësin plotësisht;
• ktheji shumën e plotë blerësit në rast anulimi të shitjes;
• përputhje e plotë me kushtet e kontratës ndërmjet palëve për shkak të kontrollit bankar;
• ruajtja e fondeve të blerësit brenda organizatës.

Kundërshlyerjet përmes një letre krediti

Përveç aspekteve pozitive, këto urdhërpagesa kanë disa disavantazhe, përkatësisht:

• në çdo fazë të transaksionit, është e nevojshme të sigurohet një numër i madh dokumentesh;
• kosto e lartë e kësaj pagese pa para për të dyja palët.

Megjithë shqetësimin që ekziston me këtë formë pagese, shlyerjet me letra kreditore dokumentare garantojnë suksesin e transaksionit, garantojnë transparencën dhe ligjshmërinë e tij, si dhe lejojnë klientët e bankave të gjejnë partnerë të rinj biznesi dhe të krijojnë marrëdhënie të hapura, i suksesshëm dhe premtues.