Letër krediti. Llojet e letrave të kreditit dhe mënyrat e ekzekutimit të tyre

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Një letër kredie është një transaksion financiar në të cilin një urdhër i lëshohet bankës së paguesit në drejtim të bankës së përfituesit. Manipulimi bankar kryhet me iniciativën e klientëve, në emër të tyre në përputhje me marrëveshjen e partneritetit. Urdhri konsiston në kryerjen e pagesave nga një person fizik ose juridik brenda kuadrit të kushteve të dakorduara sipas urdhrit.

Shembuj të transaksioneve bankare

Pasi kemi studiuar konceptin dhe llojet e letrave kreditore, do të fokusohemi në faktin se ky format i shlyerjeve të ndërsjella nëpërmjet një banke ka si aspekte pozitive, ashtu edhe të meta. Një letër kredie mund të quhet një detyrim monetar i kushtëzuar, i cili pranohet nga banka me drejtimin e aplikantit, sipas të cilit institucioni financiar merr përsipër detyrimin t'i paguajë përfituesit në shumën e përcaktuar në dokumente. Kjo përcakton një nivel të lartë sigurie dhe vepron si garanci që asnjëra nga palët nuk do të mashtrohet. Është e mundur që situata të përshkruhet më thjeshtë. Për shembull, një firmë dëshiron të blejë një produkt të caktuar nga një tjetër, por për shkak të rrezikut nuk dëshiron ta paguajë menjëherë. Në këtë situatëblerësi i kërkon bankës që të paguajë për mallin për të, duke i dhënë atij një faturë që pagesa do të bëhet më vonë, pas marrjes së mallit. Banka transferon një sasi të caktuar fondesh te shitësi, dhe më pas, në bazë të një faturë, mbledh fonde nga blerësi. Shlyerjet me bankën dhe ndërmjet palëve në këtë format njihen si shlyerje me letra krediti. Llojet e letrave të kreditit përcaktojnë hollësitë individuale të partneritetit midis 4 palëve.

Letër krediti si një formë e minimizimit të rrezikut

Kur krijoni partneritete midis një sipërmarrësi dhe një organizate, si dhe midis individëve dhe sipërmarrësve individualë, ekziston një rrezik i lartë për të humbur para ose mallra kur lidhni një marrëveshje ose në marrëveshje të ndërsjella. Llojet e letrave të kreditit të paraqitura në sektorin bankar bëjnë të mundur shmangien e humbjeve të konsiderueshme gjatë kryerjes së transaksioneve për shuma të mëdha. Rreziqet minimizohen për faktin se çdo proces financiar në kuadër të një letre kredie zbatohet nën kontroll të rreptë njëkohësisht nga dy banka. Moszbatimi i kushteve të kontratës me secilën palë përjashtohet plotësisht. Furnizuesi i produkteve, në fakt, si dhe blerësi i tij, thjesht nuk mund të mos i përmbushë detyrimet e tyre sipas partneritetit.

Llojet e letrave të kreditit

Kur përdorni letra kredie për shlyerje të ndërsjella, është jashtëzakonisht e rëndësishme të zgjidhni llojin e duhur të operacionit. Hapja e këtij të fundit kryhet nga banka vetëm në drejtimin e paguesit, ndaj zgjedhja në lidhje me formatin e operacionit i mbetet paguesit. Informacion në lidhje me nënllojin e dyshuar të bankinguttransaksionet janë të përfshira në kontratë. Në përputhje me standardet e Bankës Qendrore të Federatës Ruse, është zakon të dallohen llojet e mëposhtme të letrave të kredisë:

• Mbuluar, ose depozituar.
• E pambuluar, ose e garantuar.
• Revokueshme.
• I pakthyeshëm.
• Konfirmuar. Mund të jetë ose i revokueshëm ose i parevokueshëm.

Transaksione bankare të mbuluara dhe të pambuluara

Transaksionet e depozituara dhe të garantuara janë shlyerjet më të zakonshme me letra krediti. Llojet e letrave të kreditit përcaktojnë vetë specifikimet e operacioneve.

• Operacion i mbuluar. Në këtë situatë, gjatë hapjes së një letre krediti, banka lëshuese transferon fonde nga llogaria e paguesit për të gjithë shumën e letrës së kredisë. Kjo quhet mbulim. Fondet kalojnë në dispozicion të bankës së përmbaruesit për të gjithë afatin e kontratës.
• Operacion i pambuluar. Një operacion bankar i garantuar parashikon transferimin e fondeve nga banka emetuese gjatë hapjes së një letre kredie. Bankës përmbaruese i jepet thjesht e drejta të shlyejë fondet nga llogaria e saj brenda vlerës së letrës së kredisë. Procedura për debitimin e fondeve nga një llogari korrespondente e mbajtur në bankën emetuese përcaktohet nga marrëveshje të veçanta ndërmjet institucioneve financiare.

Variantet e një transaksioni të konfirmuar bankar

Një letër kredie e konfirmuar, llojet e së cilës mund të ndryshojnë në varësi të specifikave të transaksioneve (të revokueshme dhe të parevokueshme), është një letër kredie, mepërmbushja e të cilave institucioni financiar zbatues merr përsipër detyrimin për të kryer pagesën, pavarësisht nga fakti i transferimit të parave nga banka ku është lëshuar letra kreditore konfirmuese. Procedura për të rënë dakord për nuancat e operacionit përcaktohet nga marrëveshjet ndërbankare. Përgjigja në pyetjen se cili kombinim i llojeve të letrave të kredisë është i pamundur qëndron pikërisht në përkufizimin e paraqitur më sipër. Tande të tjera janë thjesht të papranueshme.

Transaksione të revokueshme dhe të parevokueshme

Të dyja letrat e kreditit të revokueshme dhe të parevokueshme konsiderohen të jenë jo më pak të njohura në shlyerjet e ndërsjella. Llojet e letrave të kredisë në këtë kategori kanë gjithashtu specifikat e tyre.

• Një operacion bankar i revokueshëm mund të përmirësohet ose anulohet plotësisht nga banka emetuese. Baza e refuzimit mund të jetë një urdhër me shkrim i paguesit. Koordinimi me marrësin e fondeve në këtë situatë nuk kërkohet. Pas tërheqjes së letrës së kredisë, banka emetuese nuk mban asnjë përgjegjësi ndaj paguesit.
• Një operacion i sigurt për dështim mund të revokohet vetëm nëse marrësi pranon të ndryshojë kushtet e partneritetit dhe ia dorëzon bankës zbatuese. Ndryshimi i pjesshëm i kushteve për këtë kategori marrëveshjesh të ndërsjella nuk parashikohet.

Marrësi i fondeve për një transaksion bankar ka të drejtë të refuzojë pagesën, por deri në skadimin e periudhës së vlefshmërisë së tij dhe me kusht që kjo nuancë të specifikohet në kontratë. Lejohet me marrëveshje paraprake dhe pranim të një pale të tretë, e cilaautorizuar nga të drejtat e paguesit.

Llojet e formateve kryesore të operacioneve bankare

Nuk ekzistojnë vetëm llojet kryesore të letrave të kreditit, por edhe varietetet e tyre. Mund të përmenden modifikimet e mëposhtme të transaksioneve bankare:

• Me një klauzolë të kuqe. Kjo është një marrëveshje në përputhje me të cilën banka emetuese i jep të drejtën bankës përmbaruese për të bërë pagesën në formën e paradhënies për furnizuesin e mallrave. Shuma e paradhënies përcaktohet paraprakisht dhe sigurohet përpara se të kryhet shërbimi ose të dërgohen mallrat. Janë këto lloj letra krediti që janë më të kërkuarat në shlyerjet ndërkombëtare, pasi ato rrisin nivelin e besimit ndërmjet palëve.
• Operacion rrotullues. Është një letër kredie, e cila hapet pjesërisht për pagesa brenda shumës së kontratës. Ai përditësohet automatikisht ndërsa paguani për secilën nga ngarkesat e mallrave ose për një sasi të caktuar shërbimesh. Për një reduktim ciklik të vëllimit monetar të kontratës me dërgesa sistematike, kjo letër kredie është ideale. Llojet e letrave të kredisë në këtë kategori janë të njohura.

Vlerë të ndërsjella

Gjatë lidhjes së kontratave, kontratat duhet të tregojnë formën e shlyerjeve të ndërsjella, si dhe veçoritë e dorëzimit të mallrave ose skemën e ofrimit të shërbimeve. Llojet e planifikuara të letrave të kreditit dhe karakteristikat e tyre janë të përshkruara domosdoshmërisht në dokumente. Punimet duhet të përmbajnë informacionin e mëposhtëm për të shmangur problemet:

• Emri i bankës emetuese.
• Emri i institucionit financiar që doshërbim për marrësin e fondeve.
• Të dhënat e identifikimit të marrësit të fondeve.
• Madhësia e transaksionit bankar.
• Llojet e kreditit dokumentar që do të përdoren.
• Formati i informimit të marrësit për hapjen e një transaksioni bankar.
• Formati i informimit të paguesit për numrin e llogarisë, i cili është i destinuar për depozitimin e parave. Llogaria hapet nga një institucion financiar ekzekutiv.
• Afati i vetë letrës së kredisë, kushtet e dhënies së dokumenteve dhe rregullat e ekzekutimit të tyre.
• Specifikimi i pagesës së marrëveshjes.

Pikë të rëndësishme

Që partneriteti të jetë i suksesshëm, paguesi duhet të studiojë në mënyrë të pavarur ose me ndihmën e një specialisti këtë format të operacioneve bankare, duke u fokusuar se kush çfarë llojesh përdor. Letrat e kreditit ndryshojnë në varësi të formatit të shlyerjeve të ndërsjella. Për një rast të veçantë, ju duhet të zgjidhni formatin optimal të partneritetit. Vlen të thuhet se në rast të shkeljes së formatit të shlyerjes, e gjithë përgjegjësia u caktohet institucioneve financiare në përputhje me ligjin. Kjo përcakton faktin se përfaqësuesit e institucioneve financiare janë veçanërisht të vëmendshëm ndaj verifikimit të dokumentacionit që konfirmon dërgimin e mallrave, kryerjen e një sasie të caktuar pune ose ofrimin e një shërbimi.

Avantazhet dhe disavantazhet

Ky lloj pagese pa para ka të mirat dhe të këqijat. Aspektet pozitive të partneritetit përfshijnë praninë e një garancie 100% të pagesësshitësi i mallrave ose ofruesi i shërbimeve. Kontrolli mbi zbatimin e shlyerjeve të ndërsjella sipas transaksionit kryhet nga vetë institucionet financiare, gjë që eliminon rrezikun e mashtrimit dhe përmbushjen e duhur të detyrimeve të tyre nga secila prej palëve. Gjatë kryerjes së një operacioni bankar, për shkak të pagesës së shtyrë, blerësi nuk tërheq një pjesë të kapitalit nga qarkullimi ekonomik. Pagesa për mallra ose shërbime kryhet si me këste. Në momentin e nënshkrimit të kontratës, blerësi mund të mos ketë fonde në duart e tij. Ky moment vepron edhe si një disavantazh, por tashmë për shitësin e mallrave dhe përfaqësuesin e shërbimeve. Ata marrin para me vonesë. Vlen të përmendet se skema e partneritetit të letrës së kredisë është shumë e ndërlikuar dhe nuk do të jetë e mundur të kuptohet menjëherë. Megjithatë, praktika botërore tregon se biznesmenët që dikur kanë përfituar nga oferta nuk përdorin kurrë formate të tjera pagese. Avantazhi përsa i përket treguesve të lartë të sigurisë mbulon plotësisht rrjedhën komplekse të punës dhe komisionet relativisht të larta të bankave.