Njoftimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse: procedura e hartimit, metodat e paraqitjes

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Rregullat dhe procedura për hartimin e një njoftimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse nuk shkakton probleme për kontabilistët me përvojë. Ata e dinë që pas një vizite në bankë me një paketë të përcaktuar dokumentesh, është urgjente dhe e detyrueshme të njoftohen autoritetet e mëposhtme për këtë fakt: Inspektorati Federal i Shërbimit Tatimor, Fondi i Pensioneve të Federatës Ruse, MHI dhe FSS (shih nenin 23 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse dhe nenin 28 të Ligjit Federal Nr. 212, datë 24.07.2009 "Për kontributet e sigurimit në fondin pensional"). Nëse kjo nuk bëhet brenda 7 ditëve kalendarike, organizata do t'i nënshtrohet gjobave në shumën 1-2 mijë rubla (neni 15.33 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse - përgjegjësia e zyrtarëve për humbjen e afatit të dërgimit një njoftim për FSS dhe PF) në 5 mijë rubla (neni 118 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse - përgjegjësia për dështimin e një personi juridik ose sipërmarrës individual për të dërguar një njoftim për hapjen e një llogarie rrjedhëse me Inspektoratin Federal të Shërbimit Tatimor, Fondi i Pensionit të Federatës Ruse dhe Fondi i Sigurimeve Shoqërore). Është e rëndësishme të kuptohet se gjoba është ngarkuar për një vonesë të veçantë ose mos raportim te secili prej autoriteteve rregullatore dhe për njëfarëllogari bankare kontrolluese. Kjo do të thotë, nëse një organizatë kishte 2 llogari rrjedhëse dhe nuk e raportoi këtë në asnjë nga organizatat, atëherë shuma e gjobës mund të arrijë në 5000 rubla.

Ndryshimet aktuale në legjislacion

Megjithatë, nga 1 maji 2014, kjo procedurë ka pushuar së qeni e detyrueshme për organizatat ruse. Më saktësisht, tani ky detyrim është përfshirë në funksionalitetin e punonjësve të bankës (Ligji Federal Nr. 52 (59) i datës 2014-02-04 "Për ndryshimet në Kodin Tatimor të Federatës Ruse dhe akte të tjera rregullatore të Federatës Ruse") dhe gjobat administrative nuk i shqiptohen më shoqërisë. Për ata që, për çfarëdo arsye, janë kundër kontraktimit të funksioneve të kontabilitetit, do të jetë e dobishme të dinë (të rifreskojnë kujtesën e tyre) se si të lëshojnë saktë një njoftim për hapjen e një llogarie rrjedhëse për të gjitha autoritetet e sipërpërmendura.

Pse dhe kujt i duhet një llogari rrjedhëse

Organizatat bankare hapin llogari si për individë ashtu edhe për persona juridikë të formave të ndryshme të pronësisë, duke përfshirë sipërmarrës individualë. Ato mund të hapen në rubla ose në valutë të huaj. Llogaritë e hapura për transaksione pa para nga individë quhen personale, dhe juridike - shlyerje. Politika e çmimeve të shërbimit të tyre dhe gama e shërbimeve të ofruara ndryshojnë.

Banorët e Federatës Ruse (organizatat dhe individët e regjistruar në Rusi dhe që i nënshtrohen kërkesave të legjislacionit të saj) duhet të njoftojnë autoritetet tatimore brenda një muaji nga hapja e llogarive jashtë vendit. Njoftimi bankar për individët në formularin 1114315 gjendet në shtojcën e tretë të urdhrit. IFTS datë 2011-09-06 sipas Nr. MMВ-7-6/362. Kërkesat zbatohen për llogaritë e reja rezidente të hapura në banka për kredi, depozita etj.

Rregullat bazë për hartimin e njoftimeve

Ky formular u referohet formave të përgjegjshmërisë strikte. Ju mund të shkarkoni një mostër njoftimi për hapjen e një llogarie rrjedhëse me rekomandime për plotësimin nga faqja zyrtare e Shërbimit Federal të Taksave ose nga aplikacioni në të njëjtin Urdhër të Shërbimit Federal të Taksave.

Kur plotësoni formularin nr. C-09-1, duhet të ndiqen rregullat e mëposhtme:

• plotësoni informacionin vetëm me një stilolaps blu;
• fut të dhënat me shkronja të mëdha dhe vendos një vizë në qelizat e papërdorura;
• kur plotësoni formularin duke përdorur një printer, përjashtoni hyrjet nga dokumenti me një stilolaps blu;
• harto një dokument në 2 kopje (për tatimin dhe organizatën e vet);
• shmangni njollat dhe korrigjimet.

Dokumenti përbëhet nga dy fletë: me informacione për tatimpaguesin (të numëruar në faqen 1) dhe me të dhëna për llogarinë rrjedhëse dhe bankën (faqe "A") ose për thesarin (faqe "B"). Formulari i njoftimit për zyrën e taksave për hapjen e një llogarie rrjedhëse zakonisht përmban fushat e mëposhtme për të plotësuar: kodin tatimor, emrin e plotë të organizatës, KPP, TIN, PSRN, informacione për përfaqësuesin e organizatës (nëse ka), informacione rreth banka (emri i plotë, të dhënat dhe adresa e filialit), numri i llogarisë rrjedhëse, data e plotësimit të formularit, nënshkrimi i personave të autorizuar dhe vula e organizatës. Duhet patjetërvendosni një shenjë përpara kolonës "rreth hapjes së një llogarie".

Metodat e njoftimit

Dokumenti përfundimtar përmban 2 fletë. Formulari i plotësuar u dërgohet autoriteteve rregullatore në një nga mënyrat e mëposhtme:

• Personalisht. Të dy formularët e plotësuar dërgohen në zyrën e taksave dhe një kopje merret me shenjën e Shërbimit Federal të Taksave në datën e marrjes së dokumenteve.
• Përmes një përfaqësuesi. Transferimi i njoftimeve kryhet nga një person që ka një prokurë të noterizuar në emër të organizatës dhe një certifikatë për hapjen e një llogarie. Një kopje me shenjën IFTS i kthehet organizatës.
• Mail. Formulari dërgohet me një letër të vlefshme me një listë të bashkëngjitjeve. Sigurohuni që të mbani një inventar me një vulë postare, e cila tregon kohën dhe datën e nisjes, një faturë në para për pagesën e shërbimeve. Pas marrjes së dokumentit, zyra e taksave do të dërgojë një letër me letër me një procesverbal të faktit të pranimit të dokumenteve.



• Përmes internetit. Këto njoftime për hapjen e një llogarie rrjedhëse plotësohen në faqen zyrtare të Shërbimit Federal të Taksave në llogarinë tuaj personale, nënshkruhen me një nënshkrim elektronik dixhital (EDS) dhe transmetohen nëpërmjet kanaleve të komunikimit të koduar në kohë reale.

Njoftim për fondin pensional të Federatës Ruse dhe FSS

Nuk ka asnjë formular njoftimi të miratuar për këto organizata. Megjithatë, format e rekomanduara mund të gjenden në internet në burime të hapura.

Dokumenti i dërguar në fondin e pensioneve përmban këto të dhëna: emrin e organizatës, KPP/TIN, kodin e regjistrimit në fondin pensional, emrin e ndarjes së fondit pensional, të dhënat mbinumri i bankës dhe llogarisë, vula e organizatës dhe nënshkrimet e personave të autorizuar.

Kur dërgoni një njoftim për hapjen e një llogarie rrjedhëse, formulari duhet të plotësohet dy herë. Njëra kopje mbetet në PF, tjetra (me shenjë pranimi) i kthehet origjinalit. Kur dërgoni formularin në një letër të vlefshme me një listë të bashkëngjitjeve me postë, asaj i bashkëngjitet një vërtetim nga banka për hapjen e një llogarie rrjedhëse. Në këtë rast, organizata ruan një formular njoftimi të plotësuar, një inventar të bashkëngjitjes me një vulë postare, një faturë për pagesën për shërbime dhe një dokument që konfirmon pranimin e njoftimit të Fondit të Pensionit të Federatës Ruse (dërguar me letër pas marrja e dokumenteve).

Procedura për njoftimin e FSS është praktikisht e njëjtë me procedurën e diskutuar më sipër, vetëm formulari i njoftimit tregon të dhënat për organin territorial të FSS, numrin e regjistrimit të ndërmarrjes në fondin e sigurimeve shoqërore, si dhe Të dhënat OKATO futen në vend të pikës së kontrollit.