Pagesat me letra krediti: skema, avantazhet dhe disavantazhet

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Letër krediti forma e pagesës vepron si një instrument pa para. Është një detyrim me shkrim i bankës, klienti i së cilës është blerësi (ose importuesi), t'i paguajë një shitësi (ose eksportuesi) të caktuar një shumë të caktuar. Ajo ra gjithashtu dakord për datat dhe shumat e pagesës në përputhje me kushtet.

Koncepti dhe thelbi

Le të shqyrtojmë thelbin e shlyerjeve me letra krediti dhe skemën e ndërveprimit ndërmjet pjesëmarrësve.

Letër krediti - një formë pagese në vendbanime të huaja dhe vendase. Përdoret në transaksione që përfshijnë lloje të ndryshme rreziku në rritje (për shembull, kontraktori, performanca e kontratës, cilësia e produktit, vonesa, mospagesa) sepse i redukton ato.

Partët e zgjidhjes

Le të shqyrtojmë aspektet kryesore të shlyerjeve me letra krediti dhe skemat e ndërveprimit ndërmjet tyre.

Ndër aspektet kryesore të vendbanimeve, dallohen llojet e mëposhtme.

Principal (importuesi) - paraqet një urdhër për të hapur një letër kredie në bankën e tij dhe fonde për të mbuluar pagesëneksportues. Importuesi ka të drejtë të kërkojë kompensim nga banka e tij për të mbuluar humbjet që vijnë nga neglizhenca ose mosveprimet e institucionit financiar. Importuesi duhet të mbulojë shumat e paguara ndaj eksportuesit, si dhe kostot dhe komisionet e mundshme.

Banka e importuesit (banka hapëse) formon një letër kredie në përputhje me urdhrin me shkrim të importuesit, në të cilën ai merr përsipër të paguajë në mënyrë të pavarur për dokumentet e paraqitura nga përfituesi i letrës së kredisë, nëse kushtet e saj janë plotësuar. Banka nuk analizon rrjedhën e transaksionit, por merr një vendim për pagesë ose refuzim në bazë të dokumenteve të paraqitura.

Bankë ndërmjetëse (konsulente, negociuese, konfirmuese), e cila në varësi të kushteve të letrës së kredisë mund të kryejë funksionet:

1. Banka njoftuese - informon përfituesin për hapjen e një letre kredie dhe vepron si ndërmjetës në korrespondencën ndërmjet bankës hapëse dhe eksportuesit. Ai nuk është i detyruar të paguajë letrën e kredisë.
2. Negocimi bankar: njofton dhe kontrollon përputhshmërinë e dokumenteve, vepron në emër të principalit, pra është banka e importuesit.
3. Një bankë që konfirmon një letër kredie, e cila merr përsipër një detyrim ndaj përfituesit.

Eksportuesi nuk ka detyrime, dorëzon dokumentet në përputhje me letrën e kreditit dhe paguan për to.

Llojet kryesore të letrave të kreditit

Le të shqyrtojmë shlyerjet me letra krediti, skemën dhe llojet e kësaj forme ndërveprimi.

Ndarja e letrave të kredititsipas kritereve të ndryshme. Disa nga artikujt e renditur më poshtë përdoren gjerësisht në transaksionet ndërkombëtare.

Ndarja e letrave të kredisë përsa i përket hapjes së detyrimeve bankare:

• Letër krediti apelimi: banka ruan të drejtën të anulojë ose modifikojë detyrimet e saj pa pëlqimin e përfituesit derisa të njihen dokumentet e bankës ndërmjetëse.
• Letër krediti e pakthyeshme: ajo nuk mund të ndryshohet ose anulohet pa pëlqimin e të gjitha palëve të përfshira. Ndryshimi është i pavlefshëm nëse secila palë nuk pajtohet me të.

Ndarja e letrës së kredisë sipas mënyrës së pagesës:

• Letër krediti në para: pagesa bëhet menjëherë pasi eksportuesi dorëzon dokumentet.
• Letër krediti me pagesë të shtyrë: banka merr përsipër të bëjë pagesën për një periudhë të shtyrë (për shembull, 30 ditë nga data e dërgimit) me paraqitjen e dokumenteve në përputhje me kushtet e letrës së kredisë gjatë saj. vlefshmëria.
• Një letër kredie në lidhje me një datë të caktuar që detyron një bankë të pranojë pagesa në ditët jopune. Pasi miratohet, letra e kredisë skadon dhe zëvendësohet nga një detyrim premtues.
• Letër negocimi - banka hapëse i jep bankës ndërmjetëse të drejtën për të kontrolluar përputhjen e dokumenteve me letrën e kredisë dhe pagesën për përfituesit.

Ndarja e letrës së kredisë për shkak të rolit të bankës ndërmjetëse:

• Letër krediti e konfirmuar - një bankë konfirmimi i është shtuar letrës së kredisë së hapur nga banka e importuesit.
• Letër krediti e panjohur - lloji i letrës së kredisë,e cila nuk konfirmohet nga banka ndërmjetëse dhe pagesa për eksportuesin bëhet vetëm nga banka debitori.

Specie të tjera

Letra të tjera krediti mund të jenë të llojeve të mëposhtme:

• letër krediti në gatishmëri (kolateral) është një garanci bankare që vendos një detyrim për të paguar shumën e kërkuar përfituesit nëse paguesi nuk ka bërë një paradhënie brenda kohës së rënë dakord ndërmjet palëve ose nuk përmbush detyrime të tjera të siguruara nga letra e kreditit;
• letër krediti rrotulluese zbatohet për dërgesat e njëpasnjëshme të përsëritur të të njëjtit produkt për një periudhë të gjatë kohore;
• letër krediti me radhë - blerësi hap një letër kredie për importe për një përfitues specifik dhe të ardhurat nga letra kreditore e eksportit sigurojnë pagesa për kredinë e importit.

Përfitimet

Le të shqyrtojmë avantazhet e shlyerjeve me letra krediti dhe skemën e ndërveprimit ndërmjet palëve.

Përfitimet për shitësin ose eksportuesin:

• minimizoni rrezikun tregtar të transaksionit, domethënë rrezikun e refuzimit të pranimit të mallrave dhe mungesës së pagesës nga importuesi;
• financimi i lejueshëm i transaksionit duke transferuar një letër kredie te furnizuesi;
• mundësia për të zbritur të arkëtueshmet deri në datën e duhur dhe për të siguruar pagesën në një datë të paracaktuar.

Përfitimet për blerësin ose importuesin:

• minimizimi i rreziqeve të transportit;
• pamundësi për të thyer afatet;
• mbrojtje kundër pagesave të pajustifikuaraborxh.

Si funksionon procesi

Le të shqyrtojmë opsionet e mundshme dhe thelbin e shlyerjeve me letra krediti. Skema duket kështu:

1. Përfundimi i një kontakti midis importuesit dhe eksportuesit dhe krijimi i një letre kredie si një formë pagese për mallrat.
2. Importuesi informon bankën për hapjen e një letre kredie ndaj eksportuesit dhe ofron mbulim financiar.
3. Banka e importuesit njofton bankën e eksportuesit (bankën ndërmjetëse) për hapjen e letrës së kredisë, duke e udhëzuar atë të njoftojë eksportuesin.
4. Banka ndërmjetëse kontrollon vërtetësinë e letrës së kredisë të njoftuar nga banka importuese dhe më pas ia kalon atë eksportuesit.
5. Eksportuesi dërgon mallrat dhe harton dokumentet në përputhje me kushtet e letrës së kredisë.
6. Eksportuesi dorëzon një paketë dokumentesh në bankë në përputhje me kushtet e letrës së kredisë.
7. Banka e eksportuesit kontrollon dokumentet (numrin dhe llojin) dhe ia dërgon ato institucionit financiar të importuesit.
8. Banka e importuesit kontrollon korrektësinë e dokumenteve, nëse janë në rregull, ia dërgon pagesën bankës së eksportuesit dhe dokumentet tek importuesi.
9. Pagesa e marrë i kreditohet eksportuesit.

Elementët kryesorë të skemës së shlyerjeve duke përdorur një letër kredie

Urdhëri për të hapur një letër kredie duhet të përmbajë artikujt e mëposhtëm:

• vendi dhe data e vendosjes së porosisë;
• përfituesi;
• Shuma e letrës së kredisë;
• data dhe vendi i vlefshmërisë së letrës së kredisë;
• vendi i pagesës (banka hapëse ose banka dërguese);
• lloji i pagesës;
• dërgesa të pjesshme (të lejuara, të ndaluara);
• Vendi i ngarkimit dhe destinacioni;
• përshkrimi produkti;
• sasia;
• çmimi dhe baza e tij (sipas Incoterms);
• kushte të veçanta shlyerjeje;
• dokumentet e nevojshme për pagesë;
• afat për dërgesën e mallrave;
• koha e dorëzimit të dokumentit;
• tarifat bankare;
• lloji i letrës së kredisë;
• numri i llogarisë së paguesit;
• vula dhe nënshkrimet.

Skema e shlyerjes nga këndvështrimi i një eksportuesi

Le të shqyrtojmë procedurën për shlyerjet me letra krediti dhe skemën e ndërveprimit nga ana e eksportuesit.

Letër krediti është forma e preferuar e pagesës për eksportuesin sepse është detyrimi për të paguar bankën, jo importuesin. Nëse eksportuesi respekton kushtet e letrës së kreditit, ai do të marrë pagesën pavarësisht situatës dhe gjendjes financiare të importuesit. Eksportuesi merr pagesën pas dorëzimit dhe dorëzimit të dokumenteve në bankë.

Letra e kredisë mbron eksportuesin nga tërheqja nga marrëveshja ose refuzimi për të pranuar mallrat. Kjo i lejon eksportuesit të marrë një kredi për të financuar prodhimin e mallrave, e cila sigurohet me një letër kredie.

Është e mundur të përdoret forfaiting dhe parapagimi në rast të pagesës së shtyrë.

Letër krediti është një formë e favorshme pagese për eksportuesin kur ai plotëson të gjitha kushtet. Nëse eksportuesi dorëzon dokumente në të cilat kontradiktorekonstatohen të dhëna ose mangësi, për shembull, mungesa e një grupi faturash ngarkese, konfirmimet e nevojshme në dokumentet e lëshuara sipas kërkesës, ose kontaminimi i faturave të ngarkesës, atëherë pagesa ndaj eksportuesit do të mbahet në burim. Gabime të tjera të bëra nga eksportuesi gjatë paraqitjes së dokumenteve përfshijnë:

• etiketim i gabuar i dokumenteve;
• shënjimi i gabuar i vendit të ngarkimit dhe destinacionit;
• mospërputhje me letrën e kredisë;
• përshkrimi i mallrave në dokumente;
• asnjë dokument shtesë nuk shfaqet në tekst.

Letër krediti është një formë pagese që kërkon shumë kohë, jo vetëm për shkak të nevojës për përgatitje të kujdesshme të dokumenteve përkatëse, por gjithashtu kërkon një rishikim të detajuar të kushteve të letrës së kredisë, kontratës dhe konsistencës. ndërmjet blerësit dhe shitësit, si dhe kontrollimi i dispozitave për sa i përket informacionit dhe mospërputhjeve.

Skema e pagesës nga këndvështrimi i importuesit

Le të shqyrtojmë shlyerjet me letra krediti dhe skemën e ndërveprimit në lidhje me importuesin.

Duke përdorur një letër kredie, importuesi kërkon që eksportuesi të sigurojë dokumentet përkatëse dhe të plotësojë të gjitha kushtet e letrës së kredisë. Duke zgjedhur dokumentet dhe kushtet e duhura të dorëzimit të mallrave, importuesi rregullon rrjedhën e transaksionit. Duke vendosur kushtet e letrës së kredisë, importuesi ka një garanci për ekzekutimin e duhur të kontratës, por nuk e mbron atë nga tërheqja e kontratës nga eksportuesi.

Një letër kredie ndonjëherë kërkon që importuesi të ndajë burime financiare përpara se të lidh një marrëveshje - një paradhënie. Megjithatë, kjo nuk ështëkushtëzon pagesën ndaj eksportuesit. Pranimi nga importuesi i një letre kredie si formë pagese e vendos atë në një pozitë më të mirë sesa në rastin e një transferimi të pakushtëzuar të pagesës përpara ekzekutimit të porosisë. Një aspekt i pafavorshëm i përdorimit të letrave të kredisë si një formë pagese nga importuesi është përfshirja e burimeve të veta financiare përpara dorëzimit, në mungesë të një garancie për ekzekutimin e kontratës nga eksportuesi. Disa banka kërkojnë që importuesi të paguajë më shumë se shuma e treguar në letrën e kredisë për të siguruar diferenca në kurset e këmbimit. Ju mund ta paguani faturën tuaj me një linjë krediti, por banka duhet ta pranojë këtë formë pagese.

Formulari i pagesës dokumentare: fushat e aplikimit

Le të shqyrtojmë skemën e shlyerjes për një letër kredie dokumentare.

Përfshin një formë pagese dokumentare të kushtëzuar dhe të pakthyeshme që siguron interesat e të dy palëve në transaksion. Një letër kredie është një detyrim i bankës.

Një letër kredie dokumentare në tregtinë e jashtme është një detyrim me shkrim i bankës së importuesit për të paguar të arkëtueshmet e eksportuesit në këmbim të sigurimit të dokumenteve për dorëzimin e mallrave. Në llogaritje të tilla, klienti është një importues i cili i bën një kërkesë bankës së tij për të hapur një letër kredie për eksportuesin.

Përparësitë e skemës së shlyerjes së letrës së kredisë dokumentare janë si më poshtë:

• Rregulla transparente dhe një ndjenjë sigurie. Me hapjen e një letre kredie me kërkesë të importuesit (blerësit), banka merr përsipër tët'i paguajë përfituesit (eksportuesit, shitësit) një shumë të caktuar. Përfituesi duhet të plotësojë të gjitha kushtet e letrës së kredisë, pra, në kohën e caktuar, të dërgojë mallrat ose të kryejë shërbimin dhe t'i sigurojë bankës dokumentet e nevojshme tregtare në përputhje me kushtet e letrës së kredisë. Detyrimi i bankës që hap letrën e kredisë bëhet i pagueshëm në datën që rrjedh nga kushtet e dokumentit.
• Sigurimi i sigurisë së transaksionit. Importuesi ka besim se pagesa do të bëhet vetëm në bazë të dokumenteve që konfirmojnë ekzekutimin e duhur të kontratës tregtare në përputhje me kushtet e letrës së kredisë.
• Minimizimi i rrezikut. Procedura lejon minimizimin e rrezikut që rrjedh nga transaksionet e blerjes dhe shitjes.
• Fleksibilitet. Mund t'i personalizoni kushtet sipas specifikave të marrëveshjes dhe aftësisë për të bërë ndryshime gjatë vlefshmërisë së saj.
• Një gamë e gjerë llojesh dhe formash të ndryshme: letra kredie të zakonshme, letra kredie gatishmërie, letra kredie importi dhe eksporti, letra krediti në tregtinë e brendshme.

Formulari dokumentar i rekomanduar për kompanitë:

• e specializuar në tregtinë e brendshme ose të jashtme;
• furnizuesit (eksportuesit) dhe marrësit (paguesit).

Kjo formë shlyerjeje përdoret si e kushtëzuar sipas një transaksioni tregtar.

Një skemë dokumentare e shlyerjes së kredisë është një lloj shlyerje pagese që mund të eliminojë rrezikun operacional të të dyja palëve në kontratë. Ky fakt mund të kufizojë rrezikun e arkëtimit dhe rrezikun e pagesës së eksportuesit, pasi ai i merr fondet në prezantim.dokumentet që korrespondojnë me letrën e kredisë. Nga ana tjetër, importuesi mund të ulë ndjeshëm rrezikun e produktit dhe cilësisë duke kërkuar që dokumentet të përfshijnë specifikime të detajuara në lidhje me mallrat që blejnë. Nëse letra e kredisë konfirmohet nga një bankë lokale, rreziku i vendit gjithashtu mund të reduktohet.

Ndër format e letrave të kreditit dokumentare janë:

• letër kreditore e revokueshme. Skema e shlyerjes për të është si më poshtë: këto shlyerje mund të ndryshohen ose anulohen nga banka hapëse në çdo kohë pa njoftim paraprak për përfituesin, ndonjëherë edhe kundër vullnetit të tij, derisa të pranohen dokumentet.
• Letër kreditore e pakthyeshme - detyrimi i bankës për të paguar nëse eksportuesi duhet të sigurojë dokumentet e nevojshme brenda afatit të caktuar. Ndryshimet në kushtet mund të bëhen vetëm me pëlqimin e të gjitha palëve në transaksion. Vetëm kjo lloj letre kredie siguron plotësisht interesat e eksportuesit.

Cilat dokumente përdoren në llogaritjet

Le të shqyrtojmë rrjedhën e punës të përdorur. Skema e shlyerjes së letrës së kredisë përfshin:

• llogari komerciale;
• dokumentet e sigurimit;
• certifikata e origjinës;
• fatura detare;
• pranim;
• faturës së ngarkesës hekurudhore dublikatë;
• faturë ajrore;
• faturë makine.

Skema e zgjidhjes duke marrë parasysh kompaninë e transportit

Tregtia ndërkombëtare shoqërohet vazhdimisht me lloje të ndryshme të rrezikut. Tregtari shqetësohet nëse klienti do të paguajë atë që kërkohetshumën, klienti është i shqetësuar nëse shitësi do t'i dërgojë mallrat. Përveç kësaj, asnjëri prej tyre nuk është i gatshëm të vërë biznesin e tij në rrezik shtesë.

Kjo mosmarrëveshje ishte parakushti për shfaqjen e një instrumenti që garanton të dyja palët përmbushjen e detyrimeve kontraktuale.

Kompania e transportit luan një rol të rëndësishëm në skemën e shlyerjes së një letre kredie dokumentare.

Letër kreditë përdoren për importin e të gjitha llojeve të produkteve gjatë përdorimit të kompanive të transportit.

Përparësia kryesore e një letre kredie bankare do të jetë se ajo siguron një garanci për dërgimin dhe pagesën e mallrave. Kjo kërkon pjesëmarrjen e një pale të tretë, e cila do të monitorojë përmbushjen e kushteve të transaksionit si për prodhuesin ashtu edhe për klientin. Rregulli është që garantuesi është një organizatë bankare ndërkombëtare. Strukturat bankare të tërhequra njëkohësisht - bankat e shteteve të dërguesit dhe klientit - përdoren gjithashtu gjerësisht në praktikën ndërkombëtare.

Përfundim

Sipas letrës së kredisë kuptoni detyrimin me shkrim të bankës për të paguar një shumë të caktuar për dokumentet e paraqitura në kohën e duhur në përputhje me termat dhe kushtet e rëna dakord. Kjo është forma më e zakonshme e marrëveshjeve ndërkombëtare dhe kombëtare, duke siguruar interesat e të gjitha palëve në kontratë.