Raport paraprak për një udhëtim pune. Formulari i raportit paraprak

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Për të llogaritur fondet që u lëshohen punonjësve të organizatës për udhëtime ose nevoja të tjera, përdoret një formular i veçantë. Quhet "raport paraprak i udhëtimit". Ky dokument është dëshmi e përdorimit të parave. Baza për emetimin e fondeve është urdhri i titullarit. Në këtë artikull do të gjeni një shembull raporti paraprak për një udhëtim pune, mësoni rregullat për dorëzimin e formularit.

Rrjedha e dokumentit

Për t'u dërguar në një udhëtim pune, duhet të lëshoni:

• porosi;
• detyrë shërbimi;
• ID.

Në kthim, duhet të dorëzohet një raport mbi përfundimin e një detyre shërbimi.

Punonjësi duhet të mbajë gjithmonë me vete një certifikatë udhëtimi. Në çdo pikë, në të bëhen shënime për kohën e mbërritjes dhe nisjes. Sipas Art. 168 i Kodit të Punës të Federatës Ruse, punëdhënësi duhet të rimbursojë punonjësit për shpenzime të tilla: udhëtimi, strehimi, mëditjet, shpenzimet e tjera që janë rënë dakord me menaxhmentin.

Zakonisht parai lëshohet punonjësit përpara nisjes. Në përputhje me Rregulloret për kryerjen e transaksioneve në para në territorin e Federatës Ruse, ky operacion kryhet me një urdhër parash (RKO) në bazë të kërkesës së një punonjësi, i cili tregon shumën dhe kushtet. Fondet ofrohen: para nga arka, çek bankar, kartë korporative, porosi parash.

Dizajn

Që nga viti 2002, personat juridikë të të gjitha formave të pronësisë kanë përdorur një formular të veçantë Nr. AO-1. Raporti paraprak për një udhëtim pune, formulari i të cilit mund të merret nga departamenti i kontabilitetit të ndërmarrjes, plotësohet në një kopje brenda tre ditëve nga data e kthimit. Ai dorëzohet për verifikim në departamentin financiar.

Të dhënat e mëposhtme tregohen në anën e përparme:

• emri i organizatës;
• numri dhe data e dokumentit;
• emri i nënndarjes;
• F. Punonjësi I. O., pozicioni i tij;
• caktimi i fondeve: nevoja shtëpiake, udhëtim pune, blerja e materialeve, etj.;
• Të dhënatpër paradhënien e mëparshme, nëse ka, janë të deklaruara në tabelë. Shuma e lëshuar, pjesa e shpenzuar, bilanci i fondeve ose mbishpenzimet (në rubla dhe kopekë) tregohen gjithashtu këtu.

Formulari i raportit paraprak plotësohet në të dyja anët. Pjesa e pasme përmban një listë dokumentesh që konfirmojnë shpenzimet (çeqe, bileta, fatura, etj.), numrat dhe datat e tyre dhe shumën e shpenzimeve. Poshtë tabelës, personi përgjegjës duhet të vendosë nënshkrimin e tij.

Shënime të kontabilitetit

Pas marrjes së formularit, zyrtari i financës duhet të plotësojë sa vijondetaje:

• "hyrje në kontabilitet" - transaksione me numra nën-llogarie që pasqyrojnë shumat e shpenzuara;
• përbërja e aplikacioneve - numri i dokumenteve të dorëzuara;
• shuma e miratuar e parave të shpenzuara regjistrohet dhe nënshkruhet nga llogaritari kryesor;
• emetuar bilanc i paguar ose mbitërheqje;
• numri dhe data e PKO ose RKO;
• nën vijën e prerë është një faturë pranimi për verifikimin e dokumenteve. Këtu llogaritari regjistron inicialet e punonjësit, numrin dhe datën e raportit, shumën e shpenzuar (me fjalë), numrin e dokumenteve të ofruara.

Raporti i kompletuar i shpenzimeve të udhëtimit i dorëzohet për miratim drejtuesit të organizatës.

Pas kthimit nga një udhëtim pune, punonjësi duhet të dorëzojë:

• certifikatë;
• detyrë shërbimi;
• raport paraprak i udhëtimit me dokumente që konfirmojnë shpenzimet.

Nëse është përdorur një kartë, duhet t'i bashkëngjiten çeqet nga ATM-të. Në rastin e një udhëtimi pune jashtë vendit, punonjësi duhet të sigurojë kopjet e pasaportës dhe faqet e shënuara me datën e kalimit të kufirit.

Raporti i udhëtimit, një shembull i të cilit do të paraqitet më poshtë, i paraqitet menaxherit për miratim. Pjesa e pashpenzuar e fondeve i kthehet arkëtarit menjëherë ose i mbahet nga paga. Shuma maksimale është e kufizuar në 20% të të ardhurave, në raste të rralla - 50%.

Futja e të dhënave në programin "1C Accounting"

Bazuar në të përfunduara dheraport paraprak i miratuar, programi gjeneron postime mbi përdorimin e fondeve. Për këtë ofrohet një dokument me të njëjtin emër, i cili hapet përmes menysë Cashier në shiritin e veglave.

Në ditar, duhet të krijoni një formular të ri duke klikuar në butonin "Shto". Të dhënat e mëposhtme janë plotësuar në të:

• "Fiz. person" - Emri i plotë i punonjësit.
• "Destinacioni" - "shpenzimet e udhëtimit".
• Në skedën "Përparime" të pjesës tabelare të dokumentit, numri i CSC për të cilin janë lëshuar fondet.
• Në fund të dritares, në fushën "Aplikacion", tregohet numri i dokumenteve të dorëzuara.
• Në skedën "Të tjera", nënshkruhen shpenzimet që tregohen në dokumentin "Raporti i udhëtimit".

Shembull

Bileta nr. 8956 nga 20.03.14 - 2500 rubla. pa TVSH.

Faturë për akomodimin nr. 1245, datë 20.03.14 - 2400 rubla. pa TVSH.

Llogaritja e referencës (ditë) - 600 rubla. pa TVSH.

Pas postimit të dokumentit, duhet të krijohen postimet: DT 26 KT 71.01.

Shpërblim për mëditje

Kjo është një pjesë e veçantë e kostos, e cila nuk është e dokumentuar. Paratë lëshohen për nevojat e vetë punonjësit. Shtesa ditore është e njëjtë për të gjitha vendbanimet. Sipas ligjit, pagesa maksimale ditore që nuk i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat personale është 700 rubla. Shumat që tejkalojnë këtë shifër duhet të tatohen me një normë prej 13%. Pagesa ditore për udhëtimet e biznesit jashtë shtetit varet nga vendi i destinacionit. Llogaritja bëhet në ditë kalendarike, duke përfshirë fundjavat dhepushimet, koha e udhëtimit. Pagesa mund të bëhet me para në dorë në bazë të kërkesës së punonjësit ose me transfertë bankare. Opsioni i dytë përdoret më shpesh. Por kur transferoni shuma të tilla në kartat "paga", mund të lindin rreziqe tatimore që lidhen me rikualifikimin e fondeve. Për të shmangur konfliktet, organizata duhet të pasqyrojë në politikën e kontabilitetit mundësinë e transferimit të parave në çdo detaj të punonjësve. Përndryshe, agjencitë qeveritare mund t'u ngarkojnë atyre tatimin mbi të ardhurat personale, primet e sigurimit, si dhe gjobat dhe gjobat.

Disa fjalë për udhëtimet e huaja të biznesit. Organizata mund t'i lëshojë para një punonjësi në para në rubla, valutë të huaj ose transferim në një kartë. Shuma ditore përcaktohet me marrëveshje kolektive ose me akte juridike vendore. Periudha e qëndrimit në një udhëtim pune llogaritet sipas shenjave në pasaportë. Në rast të një vonese të detyruar në rrugë, mëditjet paguhen sipas gjykimit të menaxhmentit.

Shembull i një raporti shpenzimesh për udhëtim pune

Emri i ndërmarrjesnumri EDRPO

Raporti i shpenzimeve nr. 10 i datës 01.04.2015

Individi: Ivanov A. A. Departamenti: Pozicioni i Punëtorisë: Elektricist

Destinacioni: nevojat shtëpiake

Raport mbi përdorimin e fondeve të parashikuara për një udhëtim pune nr. _-_ose sipas raportit nr. RKO -15 datë 19.04.2015 shuma 500 rubla. 00 kop.

Bilanci/ Shpenzim i tepërt nga paradhënie e mëparshme	Data	Synimi	Shuma	Bilanci / tejkalim
-	20.04.15	Vaj motori	500 rubla.	0, 00
Total			500

Raporti i kontrolluar:Totali i marrë: 500 rubla. 00 kop.

Totali i kthyer në miratim: 0 fshij. 00 kop.

(për t'u plotësuar nga llogaritari)

Totali i marrë: 500 RUB

Shpenzoi 500 rubla. 00 kop.

Bilanci: RUB 0,00

Raporti i konfirmuar në shumën prej: 500 rubla. 00 kop.

Tepërçim: 0 rubla 00 kopekë.

Shtojcë: 1 dokument

1. çek nr. 1245 datë 20.04.2015.

Gjendja e paguar në shumën _ e lëshuar nga PKO Nr._ datë _ Tepërkaluar lëshuar nga: arkë nr. _ datë _.

Nënshkrimi i datës

Kështu plotësohet formulari i raportit paraprak. Të gjitha shpenzimet fiksohen duke marrë parasysh kopekët.

Përfundim

Raporti i shpenzimeve të udhëtimit konfirmon përdorimin e fondeve nga punonjësit. Formulari tregon: nga kush, kur dhe sa para janë shpenzuar. Kësaj i janë bashkangjitur të gjitha çeqet dhe faturat, të cilat konfirmojnë përdorimin e parave. Formulari i dorëzohet për verifikim departamentit të kontabilitetit dhe më pas drejtuesit të organizatës.