Raport paraprak: postime në 1C. Raport paraprak: regjistrime kontabël

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Në jetën ekonomike të një sipërmarrjeje, shpesh bëhet e nevojshme t'i jepet para një punonjësi për të kryer veprime të caktuara në interes dhe në emër të punëdhënësit, e ndjekur nga një raport. Më shpesh, punonjësit avancohen për qëllimet e mëposhtme:

1. Udhëtime pune.
2. Blerja e inventarit me para në dorë.
3. Shlyerja me para në dorë sipas kontratave për ofrimin e shërbimeve me pagesë të lidhura në emër të punëdhënësit.

Pas përfundimit të detyrës, punonjësi i dorëzon një raport paraprak llogaritarit, i cili do të bëjë shënimet e nevojshme.

Si t'i lëshoni para një punonjësi në një raport

Për të hartuar saktë një pagesë në para në një nën-raport, duhet të ndiqni me përpikëri Direktivën 3210-U të Bankës së Rusisë "Për procedurën e kryerjes së transaksioneve me para". Duhet t'i kushtoni vëmendje pikave të mëposhtme:

• Thuhet në paragrafin 6.3 se paratë i jepen një punonjësi, që do të thotë se vetëm një person i punësuar zyrtarisht në këtë ndërmarrje mund të jetë marrës.
• Lëshimi bëhet në bazë të një aplikacionipërfituesi ose udhëzimet e menaxhmentit, i cili ka një tregues për shumën e paradhënies dhe për sa kohë është lëshuar.
• Jo më vonë se 3 ditë pune nga përfundimi i periudhës për të cilën janë dhënë paratë, punonjësi duhet të paraqesë një raport në departamentin e kontabilitetit, koha për verifikimin dhe përpunimin e mëtejshëm rregullohet nga politika e kontabilitetit.

Nëse fundi i periudhës së specifikuar në aplikim ose urdhër bie në kohën e sëmundjes ose mungesës së punonjësit për një arsye tjetër të vlefshme, të dokumentuar, periudha treditore llogaritet nga data e hyrjes në punë.

Përgatitja e raportit paraprak

Për ekzekutimin e raportit të shpenzimeve jepet formulari AO-1, kod sipas OKUD 0302001.

• emri i organizatës;
• njësi strukturore;
• mbiemri dhe inicialet;
• profesion;
• takim paraprak.

Pastaj, tabela e majtë tregon gjendjen ose tejkalimin në raportet e mëparshme paraprake, shumën e marrë nga arka, shumën e shpenzuar për blerjen e mallrave dhe materialeve dhe llogaritet balanca ose tejkalimi në raportin aktual.. Duhet të theksohet se sipas Procedurës së vjetër për kryerjen e transaksioneve me para në dorë, ishte e ndaluar të lëshoheshin para si llogari për një punonjës nëse kishte një bilanc në paradhëniet e lëshuara më parë, por nuk ekziston një kërkesë e tillë në dokumentin aktual.

Në tabelën e djathtë të raportit të paradhënies, departamenti i kontabilitetit plotëson shënimet që pasqyrojnë pagesën e parave nga arka:

Debit	Kredi	Shënim
71	50	Para të gatshme të paguara për nën-raport nga arka

Në anën e pasme të raportit, plotësohen të dhënat e të gjitha dokumenteve që konfirmojnë shpenzimet:

• data;
• numri;
• emri;
• amount.

Personi përgjegjës plotëson shumën sipas dokumentit dhe llogaritari duhet të plotësojë shumën e pranuar për kontabilitet.

Raport mbi blerjen e mallrave dhe materialeve

Dokumentet mbështetëse për raportin e blerjes së mallrave dhe materialeve janë faturat, faturat, çeqet e arkës, faturat e shitjes, faturat për urdhrin e marrjes, dokumentet e rrepta të raportimit. Në faqen e dytë të raportit paraprak, hyrjet e kontabilitetit do të jenë në kredinë e llogarisë 71, nënshkruhet vetëm korrespondenca në debi:

Debit	Kredi	Përmbajtja e funksionimit
10.1	71	Blerje lëndësh të para dhe furnizime
10.3	71	Blerja e karburanteve dhe lubrifikantëve
10,5	71	Blerja e pjesëve rezervë
41	71	Blerja e mallrave

Pas plotësimit të pjesës së tij, personi përgjegjës nënshkruan dhe ia kalon raportin llogaritarit, i cili duhet të plotësojë një faturë në fund të faqes së parë, duke treguar sa dokumente, në sa fletë dhe për çfarë shume. ai pranoi. Pas nënshkrimit dhe prerjes së faturës, llogaritari ia dorëzon atë personit përgjegjës.

Pagesa me para në dorë sipas marrëveshjeve të shërbimit

Kur lëshoni një urdhër shpenzimi për marrjen e fondeve në një nën-raport, duhet të mbani mend se ligji nuk parashikon shumën maksimale të shumës që do të lëshohet, ka ende kufizime. Në Udhëzimet "Për zbatimin e shlyerjeve në para" Nr. 3073-U, shuma maksimale e shlyerjeve në para midis personave juridikë sipas një marrëveshjeje është 100,000 rubla. Nëse pagesa bëhet në pjesë, ose zgjatet për një periudhë të gjatë, nuk ka rëndësi. Mbi 100,000 rubla. paratë e gatshme nuk mund të paguhen.

Një nuancë tjetër: nëse për udhëtime pune, mallra dhe materiale, kontrata shërbimi mund të lëshoni para të gatshme në formën e të ardhurave, atëherë do të duhet të merrni para nga një llogari bankare për pagesë sipas një kontrate qiraje për lokalet, pagesën dhe rimbursimin e kredive, transaksionet me letrat me vlerë. Dokumentet konfirmuese për pagesën e kontratave janë aktet e punës së kryer, faturat e arkës, faturat për një kartë krediti. Regjistrimet e raportit të shpenzimeve do të jenë si më poshtë:

Debit	Kredi	Përmbajtja e funksionimit
60	71	Paguhet kontraktorit për shërbimet e kryera

Si të llogaritet përdorimi i mëditjeve në një udhëtim pune

Udhëtimet e biznesit janë pjesë përbërëse e aktiviteteve të biznesit. Largimet e punonjësve për lidhjen e kontratave, pranimin e mallrave, në divizione të veçanta kërkojnë regjistrim dhe pasqyrim të duhur në kontabilitet. Udhëtimet e biznesit lëshohen në bazë të një vendimi me shkrim të drejtuesit. Autorizimi i udhëtimit nuk kërkohet.mund të konfirmoni numrin e ditëve të qëndrimit me porosi, bileta udhëtimi, dokumente qëndrimi.

Shpenzimet ditore përcaktohet në "Rregulloren e udhëtimeve të punës", e cila është aneks i kontratës kolektive. Kodi tatimor nuk kufizon kufirin e sipërm të shtesave ditore, megjithatë, duhet të mbahet mend se shuma e shtesave ditore tejkalon 700 rubla. në udhëtime pune në Rusi dhe 2500 rubla. Udhëtimet e huaja të biznesit i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale dhe nga viti 2017 primet e sigurimit.

Në raportin paraprak për një udhëtim pune, hyrjet varen nga qëllimet që ai ndoqi:

Debit	Kredi	Përmbajtja e funksionimit
20	71	Shpenzimet e udhëtimit në lidhje me aktivitetet kryesore të biznesit
44	71	Shpenzimet e udhëtimit në lidhje me biznesin kryesor të një institucioni tregtar
28	71	Shpenzimet e udhëtimit të lidhura me trajtimin e produkteve me defekt

Raport mbi udhëtimet në një udhëtim pune

Shpenzimet e udhëtimit në një udhëtim pune konfirmohen me dokumente udhëtimi për të gjitha mënyrat e transportit: avion, tren, autobus, anije ose varkë, me përjashtim të taksive. Përfshirë rezervimin dhe lejimin e bagazheve.

Lejohet gjithashtu të rimbursohet kostoja e një punonjësi që ka shkuar në një udhëtim pune me transport personal. Në këtë rast, konfirmimi i shpenzimeve do të jetë kontrollet e stacioneve të karburantit, një certifikatë e shkallës së konsumit të karburantit dhe lubrifikantëve, PTS, një certifikatë.për distancën nga qëllimi i udhëtimit dhe kthimi. Nëse pranohen të gjitha dokumentet dhe miratohet raporti paraprak, postimet janë të ngjashme me ato të dhëna për llogaritjen e shtesave ditore.

Përpilimi i një raporti mbi akomodimin në një udhëtim pune

Akomodimi në një udhëtim pune mund të paguhet në dy mënyra: me shpenzimet reale dhe në një shumë të caktuar. Mënyra e pagesës është e fiksuar në Rregulloren për udhëtimet e biznesit, nëse zgjidhet opsioni i dytë, caktohet shuma për akomodim për një ditë. Në rastin e parë, do t'ju duhet të siguroni faturat e hotelit, çeqet e arkës ose certifikatat që institucioni funksionon pa arkë. Regjistrimet e raportit paraprak janë të ngjashme me pagesat ditore.

Formimi i postimeve të raporteve paraprake në 1С

Në programin 1C në versionin më të fundit, ekziston një algoritëm shumë i përshtatshëm për pasqyrimin e raportit paraprak. Në momentin e lëshimit të parave nga arka, kontabilisti gjeneron dokumentin "Raport paradhënie" duke zgjedhur një punonjës nga lista e palëve dhe duke plotësuar linjën "Detyrë paradhënie". Në shënimin e shpenzimeve në llogarinë 71 për debitim, duhet të plotësoni nënkonton "Raport paraprak", llogaritari zgjedh dokumentin e krijuar për punonjësin dhe e rregullon atë në urdhrin e lëshimit. Në dokumentin "Raporti i shpenzimeve", funksioni "Pagesa paradhënie" është zgjedhur dhe një shënim shpenzimi është bashkangjitur.

Nëse janë blerë pasuri materiale, në bazë të faturës së dhënë, krijohet dokumenti "Marrja e materialeve në llogarinë 71". Ky dokument është i ngjashëmështë e lidhur me raportin paraprak dhe në të, në seksionin e shpenzimeve të kryera, mund të zgjidhni këtë faturë të mallit. Kështu, si marrja e parave ashtu edhe postimi i mallrave dhe materialeve të blera janë të lidhura me raportin dhe ai reflekton, mbetet të printohet formulari, i cili do të pasqyrojë librin. hyrjet e raportit të shpenzimeve dhe të gjitha të dhënat e punonjësve: borxhe ose mbishpenzime.

Puna në programin 1C ju lejon të gjeneroni një raport në çdo datë për borxhin e punonjësve, paradhëniet e lëshuara, shpërndarjen e shpenzimeve të udhëtimit sipas njësive strukturore. Kjo është e rëndësishme për marrjen e vendimeve menaxheriale.