Taksa gjermane e listës së pagave. Paga mesatare në Gjermani pas taksave

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2024-01-17 19:07

Taksa mbi pagat vendoset në Gjermani si një formë e tatimit mbi të ardhurat mbi të ardhurat nga vetëpunësimi. Nëse një person është i regjistruar në vendin e punës si punonjës, atëherë ai i paguan shtetit shumën e duhur të fitimit. Më saktësisht, punëdhënësi llogarit pagesat nga të ardhurat e punonjësit dhe transferon shumën e duhur drejtpërdrejt në zyrën e taksave.

Në kuadër të këtij artikulli, do të shqyrtojmë përgjigjen e pyetjes: "Cila është taksa në Gjermani për pagat?"

Informacion i përgjithshëm

Tatimi mbi të ardhurat në Gjermani mund të quhet burimi më i popullarizuar i të ardhurave buxhetore. Ai siguron pothuajse 40% të të gjitha të ardhurave buxhetore. Rendi sipas të cilit llogariten këto sasi nuk ka të bëjë fare me sistemin tonë. Në përcaktimin e tyre përdoren faktorët e mëposhtëm:

• të kesh fëmijë;
• statusi martesor;
• pagat e të dy bashkëshortëve.

Të gjithë individët që jetojnë në Gjermani për më shumë se 180 ditë janë rezidentë tatimorë. Nëse marrin të ardhura, duhetbëjnë zbritjet e duhura nga pagat e tyre.

Në Gjermani, kjo taksë shpërndahet midis buxheteve si më poshtë:

• 42, 5% - për shtetin;
• 42, 5% në thesarin e shtetit;
• 15% - në buxhetin vendor.

Ligji gjerman i tatimit mbi pagat thotë se çdo punëtor që merr pagesa në vendin e punës dhe jeton në Gjermani duhet të transferojë shumat e përcaktuara nga të ardhurat e tij. Ekzistojnë gjashtë lloje të tarifave të pagave në të cilat punëtorët mund të klasifikohen sipas shtesave dhe zbritjeve.

Le të shqyrtojmë se çfarë taksash paguhen në Gjermani nga pagat:

• tatimi mbi të ardhurat personale;
• taksa e kishës;
• taksë solidariteti;
• sigurim shëndetësor;
• sigurim pensional;
• sigurim kujdesi;
• pagesat e sigurimit të papunësisë.

Baza tatimore për llogaritjet janë kategoritë e mëposhtme:

• paga;
• të bësh biznes;
• të ardhura të vetëpunësuar;
• peshkimi dhe bujqësia;
• transaksionet kapitale;
• pronë me qira;
• shitje prone.

Bastet mund të përcaktohen bazuar në pikat e mëposhtme:

1. Për të llogaritur sa taksa duhet të paguajnë njerëzit që punojnë, në Gjermani u prezantuan klasa speciale (gradime).
2. Janë gjashtë baste gjithsej.
3. Procedura e pagesës elektronike në vazhdim.

Llogaritja e pagave neto: bruto dhe neto

Le të shohim se si përcaktohen pagat në Gjermani pas taksave.

Paga neto përcaktohet si shuma që i lihet një punonjësi pas zbritjes së shpenzimeve sociale dhe taksave. Këto kontribute për sigurimet shoqërore paguhen nga punëdhënësi tek autoritetet përgjegjëse. Shuma e kontributeve për shtetin është diferenca midis pagës bruto dhe neto.

Të ardhurat mesatare në Gjermani për punonjësit me kohë të plotë janë rreth 40,000 euro në vit. Mirëpo nga kjo shumë në llogaritjen e pagave neto zbriten kontributet dhe taksat sociale në shumën rreth 15 mijë euro. Niveli i sigurimeve shoqërore dhe taksave shpesh kritikohet dhe është veçanërisht i rëndë për klasën e mesme. Vëmendje e veçantë i kushtohet tatimit mbi pagat si formë e mbledhjes së të ardhurave. Kështu, pagesat mesatare për popullsinë e punës në Gjermani, duke marrë parasysh zbritjet, janë rreth 25,000 euro.

Vendi ka një shkallë progresive të taksimit nga pagat, domethënë, sa më shumë pagesa për punonjësit, aq më e lartë është shuma e zbritjeve në favor të shtetit.

Bastet mund të variojnë. Përqindja e taksave në Gjermani fillon nga 14% dhe përfundon në 45%.

Shlyerja e punëdhënësit

Sistemi tatimor në Gjermani do të thotë që llogaritja e pagës neto bëhet nga vetë punëdhënësi. Është ai që transferon kontributet nësigurimet shoqërore dhe shëndetësore tek autoriteti përgjegjës. Zbritjet tatimore i paguhen edhe inspektimit vendor nga sipërmarrja ku punon punonjësi. Paga bruto dhe neto tregohen në pasqyrën me kontributet e paguara sociale dhe tatimore. Punëdhënësi përdor programe të specializuara kompjuterike për të llogaritur shumën neto dhe i transferon këto vlera në listën e pagave.

Payroll - shënim

Komponentët e rëndësishëm të përfitimeve të punësimit nuk janë vetëm llogaritjet dhe përfitimet, por edhe informacioni formal në lidhje me punëdhënësin dhe marrëdhënien e punës. Emri dhe adresa e organizatës duhet të shfaqen gjithashtu në deklaratë, si dhe data e lindjes dhe numri i identifikimit të punonjësit. Të dhënat e rëndësishme që nuk duhen humbur kurrë përfshijnë numrin e policës dhe fillimin e punësimit. Periudha raportuese e faturimit duhet të përmbajë të dhëna për sigurimet shoqërore, ditët tatimore, si dhe një tregues të klasës dhe shumës së përfitimeve të fëmijëve.

Lista standarde e pagave ofron informacion për marrësin e kontributeve të përgjithshme të sigurimeve shoqërore. Pas zbritjes së të gjitha shumave, diferenca tregon të ardhurat neto të punonjësit.

Paga mesatare në Gjermani pas taksave

Në tabelën e mëposhtme mund të gjeni informacion për pagën mesatare aktuale në Gjermani. Është marrë nga një burim i Zyrës Federale Gjermane për Statistikat. Tabela tregon shumën bruto para taksave dhe tarifave me punësim të plotë. Llogaritjet e bazuara në të dhënambi shumën e të ardhurave të qytetarëve të vendit për një muaj punë, e cila është 3771.00 euro. Paga mesatare llogaritet për sektorin dytësor të ekonomisë gjermane, ku përfshihet prodhimi, ndërtimi dhe shërbimet. Në përllogaritje, shumat nuk përfshijnë pagesat e përgjithshme dhe përfitimet.

Paga mesatare në Gjermani pas taksave 2018 në euro

Periudha	Shuma, Euro
Paga bruto në vit	45252
Paga mujore bruto	3771
Paga bruto në javë	942, 75
Paga bruto për orë	23, 57

Paga mesatare në Gjermani pas tatimit me një punëtor me kohë të plotë në sektorin e prodhimit është 3,771.00 euro.

Le të imagjinojmë pagën neto, shumën e pagesave neto për punonjësit pas zbritjeve sociale dhe tatimore. Sipas Zyrës Federale të Statistikave të Gjermanisë, pagesat neto në Gjermani për vitin 2018 me punësim të plotë variojnë nga 59% në 67% të vlerës bruto, në varësi të faktit nëse punonjësi ka fëmijë. Shifra mesatare mund të merret si 64%. Tabela më poshtë tregon pagat mesatare neto në vend.

Pagesat neto në Gjermani për qytetarët që punojnë për 2018 në euro

Periudha	Shuma, Euro
Paga neto në vit	28961, 28
Paga neto në muaj	2413, 44
Paga neto në javë	603, 36
Paga neto për orë	15, 08

Shpjegimi i tabelave:

• shuma vjetore - vlera e shumëzuar me 12;
• javore - paga e ndarë me 4;
• për orë - paga pjesëtuar me 160.

Informacionet e klasës

Që nga 1 janari 2013, klasa përkatëse e tatimit mbi pagën në Gjermani është regjistruar në funksionet e llogaritjes elektronike të tatimit mbi të ardhurat. Kjo procedurë zëvendësoi llogaritjet e shumave të bazuara në letër.

Me ndihmën e procedurave automatike të llogaritjes dhe një tabelë të zbritjeve tatimore, është e mundur të përcaktohet klasa e përshtatshme e punonjësve në Gjermani, si dhe shuma e pagesave për shtetin. Kjo tabelë tregon se cila taksë mbi pagën në Gjermani duhet t'i vendoset një punonjësi, cilës klasë tatimore i korrespondon të ardhurave.

Përmbledhje e klasës

Taksa në Gjermani mbi pagën si përqindje varet nga klasa e vendosur.

Secila nga gjashtë klasat fokusohet në një grup të ndryshëm njerëzish. Zbërthimi i saktë është paraqitur në tabelën më poshtë.

Klasa	Grupet
1	Beqar i martuar Detyrim i kufizuar tatimor i divorcuar
2	Prindër të vetëm
3	Partnerët e regjistruar, të martuarit që nuk janë të ndarë nga njëri-tjetri dhe marrin paga të ndryshme (partneri që fiton më shumë merr klasën tatimore 3)
4	Partnerët e regjistruar ose të martuarit që nuk jetojnë së bashku marrin të njëjtën pagë
5	Partnerët e regjistruar të jetës si dhe personat e martuar që nuk janë ndarë përgjithmonë dhe fitojnë paga shumë të ndryshme (partneri që fiton më pak merr klasën e tatimit 5)
6	Për llojet e tjera të punës

Për të marrë një klasë të re, duhet të paraqisni një aplikim me shkrim pranë autoritetit tatimor.

Lëvizja nga një gradë në tjetrën zakonisht është e mundur vetëm një herë në vit duke vizituar një inspektim.

Të gjitha klasat nga tabela kanë karakteristika të ndryshme. Konsideroni ato në më shumë detaje.

Paguaj klasa 1

Le të shikojmë se sa taksa gjermane e pagave paguhet në klasën 1.

Të njëjtat zbritje zbatohen për klasat tatimore 1 dhe 4. Kjokategoria është për punëtorët beqarë ose të divorcuar. Edhe personat e martuar që jetojnë përgjithmonë të ndarë nga bashkëshorti i tyre ose kanë një bashkëshort që jeton jashtë vendit, përfshihen në këtë grup të tatimit mbi të ardhurat.

Punonjësit, burri/gruaja e të cilëve ka vdekur para 1 janarit 2014, janë gjithashtu të klasës tatimore 1 nga 2015. E njëjta gjë vlen edhe për punonjësit që jetojnë në një partneritet të regjistruar ose i nënshtrohen tatimit të kufizuar mbi të ardhurat. Përsëri, zbritjet e klasës 1 të taksave janë identike me ato nga klasa 4 e tatimit mbi të ardhurat.

Paguaj klasa 2

Le të shohim se sa taksa paguhen për pagat e klasit të dytë në Gjermani.

Klasa e dytë nga lista është për punëtorët që janë një prind. Ata kanë të drejtë për përjashtimin, kështu që janë në klasën e taksave 2.

Që t'i jepet një ndihmë e tillë një punëtori, ai duhet të ketë të paktën një fëmijë. Në një situatë të tillë, punonjësi ka të drejtë për shumat e pagesave për një fëmijë që duhet të jetojë me një prind. Përveç kësaj, ky fëmijë duhet të jetë i regjistruar në vendbanimin kryesor të punëtorit.

Paguaj klasa 3

Paga në Gjermani, pas taksave në klasën e tretë, ka kriteret e veta. Grupi i tretë i taksave lidhet me punëtorët e martuar që të dy janë banorë të përhershëm të vendit dhe nuk jetojnë përgjithmonë të ndarë nga njëri-tjetri. Nëse njëri prej tyre nuk merr rrogë ose rrogë, atëherë ai duhet të caktohet në klasën tatimore5, bashkëshorti tjetër është automatikisht i klasës 3.

Çiftet e martuara që nga viti 2010 mund të zgjedhin një kombinim të kodeve tatimore 4/4, 3/5. Megjithatë, kjo metodë është e mundur vetëm për klasën 4. Nëse zgjidhet kombinimi 3/5, atëherë kjo mundësi do të përjashtohet. Në procesin e përzgjedhjes, çdo bashkëshort ka të drejtë për një përfitim bazë bazuar në të ardhurat e tyre bruto.

Faktori, i cili përcaktohet individualisht nga zyra e taksave për bashkëshortët, është vendimtar për këtë procedurë ndarjeje.

Nga 2013, punëtorët e ve hyjnë gjithashtu në këtë grup të klasës 3 nëse bashkëshorti ka vdekur pas 31 dhjetorit 2011.

Klasa e pagave 4

Në klasën e katërt, të dy bashkëshortët duhet të marrin pagë, ata nuk mund të jetojnë përgjithmonë të ndarë nga njëri-tjetri dhe duhet të jetojnë në Gjermani.

Klasa 4 ka zbritje të krahasueshme me taksat e klasit të parë. Megjithatë, shtohet një shtesë për fëmijë prej rreth 3,624 euro. Kufiri i tatimit mbi të ardhurat pa fëmijë në 2018 është 11822,99 euro.

Paguaj klasa 5

Klasa 5 e tatimit mbi pagën është analoge me grupin 3. Klasa e pestë tatimore nga përmbledhja është gjithashtu për bashkëshortët. Nëse njëri prej dy ortakëve i nënshtrohet klasës 3 tatimore me kërkesë të të dy bashkëshortëve, tjetri transferohet nga kategoria 4 në grupin tatimor 5. Tashmë është e qartë nga rishikimi i klasave tatimore se kategoritë 3 dhe 5 janë për bashkëshortët e të cilëve pagat ndryshojnë ndjeshëm.

Tabela e klasës tregon se kodi tatimor 5 zbatohet për partnerin që fiton më pak. Përkatësisht,zbritjet sipas kategorisë së taksave ndryshojnë ndjeshëm: kufiri i taksës së pagave të klasës së 5-të në 2018 është 1,272,99 €.

Klasa e pagave 6

Klasa e gjashtë dhe e fundit e pagave në tabelë është për punëtorët që marrin të ardhura nga disa punëdhënës në të njëjtën kohë. Punonjësit duhet t'i zbritet taksa nga punëdhënësi që paguan shumën më të ulët.

Edhe pensionistët që duan të vazhdojnë të punojnë dhe të marrin pension në të njëjtën kohë janë në klasën e gjashtë tatimore. Taksa brenda kësaj kategorie është veçanërisht e lartë pasi nuk ka përjashtime.

Zbritjet

Gjermania ofron gjithashtu zbritje të veçanta tatimore që ulin barrën mbi pagat e punonjësve.

Këto përfshijnë shpenzimet e mëposhtme:

• alimentacion;
• shpenzimet e një prindi të vetëm për të rritur një fëmijë nën 16 vjeç;
• pagesa për vetë-shkollimin dhe zhvillimin profesional;
• sigurime dhe kontribute bamirësie për institucionet gjermane;
• shpenzimet e punës;
• shpenzimet e urgjencës.

Taksat e pagave dhe sigurimit

Tatimi mbi të ardhurat e klasave të ndryshme lidhet pjesërisht me faktin nëse punonjësi është i siguruar ligjërisht ose individualisht. Për punëtorët e mbuluar nga sigurimi i detyrueshëm, kontributi i sigurimit shëndetësor në klasën e parë tatimore është 14,6 për qind. Punëtorët e siguruar individualisht zakonisht duhet të paguajnë më shumëpërqindje të larta të tatimit mbi pagën në Gjermani.

Duhet theksuar se në këtë vend ekziston edhe një minimum i patatueshëm, që është 10,000 euro për person në vit. Për shembull, nëse të ardhurat totale të familjes nuk i kalojnë 18,000 euro në vit, ata përjashtohen nga të gjitha llojet e pagesave. Kjo do të thotë, parimi është si më poshtë: sa më shumë fiton një person, aq më shumë paguan.

Si e llogarit IRS tatimin mbi të ardhurat?

Dyta e taksave ka për detyrë të mbledhë shumat e pagesave në favor të shtetit. Duhet të jetë i kujdesshëm që të mos bëjë gabime që do të rezultojnë në humbjen e shtetit të të ardhurave që i takojnë. Kështu, taksa e pagave është krijuar për të mbajtur shuma nga pagat e popullsisë që punon. Shteti merr një pjesë të zbritjeve që i detyrohen drejtpërdrejt nga burimi - punëdhënësi. Ai është gjithashtu përgjegjës ndaj thesarit për shumë pak tatimin mbi të ardhurat e mbajtur dhe paguar. Situata e kundërt është gjithashtu e mundur, kur punonjësi ka një pretendim për inspektimin për mbipagesë, i cili gjithashtu kërkon konfirmim.

Si të rikthehet taksa e tepërt e pagave?

Një punëdhënës llogarit taksat në Gjermani mbi dy komponentë: tabelat zyrtare të taksave të punësimit (për shtesat, shumat e përgjithshme, etj.) dhe përfitimet personale tatimore individuale (p.sh. klasa, shtesat e fëmijëve). Në fund të vitit, sipas deklaratës, mund të ktheni shumat e mbingarkuara. Mund të përdoretsoftuer special ose punësoni një kontabilist për të zgjidhur këtë çështje në përgatitjen e deklaratës.

Nëse një punonjës nuk dëshiron të paraqesë një deklaratë, ai duhet të paktën të sigurojë që zbritjet e tyre janë të sakta dhe nuk ka situata mbipagese.

Llogaritësi i listës së pagave tatimore për punonjësit dhe të vetëpunësuarit

Taksa e pagave dhe pagave, shtesa e solidaritetit dhe kostot e kujdesit shëndetësor, kujdesi afatgjatë, sigurimi i pensioneve dhe i papunësisë ulin pagën neto të një punonjësi. Nëse një punonjës dëshiron të kuptojë se cilat janë zbritjet bruto të pagës dhe si ndryshojnë këto vlera me rritjen e të ardhurave, ai mund të marrë përgjigjen duke përdorur kalkulatorin e taksës së pagave.

Deklarata tatimore dorëzohet nga vetë punonjësi, e plotësuar me dorë, ose në formularë të veçantë ose duke përdorur softuer kompjuterik. Vështirësitë lindin kur punonjësi ka të ardhura shtesë. Në një situatë të tillë, kur plotësoni raporte, është më mirë të drejtoheni në ndihmën e një specialisti. Nëse vetë punonjësi paraqet një raport në inspektim, atëherë afatet e dorëzimit caktohen më herët (një diferencë prej gjashtë muajsh) sesa në një situatë kur një ekspert është i përfshirë në dokumentacion.

Në deklaratë dallohen dy grupe informacioni: vetë shumat e taksave dhe kontributet shoqërore. Kontributi i solidaritetit dhe tarifa e kishës u janë shtuar taksave të tjera.

Kështu, në kuadër të këtij artikulli, ne shqyrtuam përgjigjen e pyetjes: "Cila është taksa në Gjermani për pagat?"