Pronari përfitues është Identifikimi i pronarit përfitues

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

"Pronari përfitues" është një koncept që përdoret për të mbledhur dhe ruajtur informacione të caktuara rreth kompanive që ndërveprojnë me organizatat e listuara në Art. 5 i Ligjit Nr. 115-FZ. Në këtë listë përfshihen institucionet që kryejnë operacione të ndryshme në lidhje me pronën dhe paranë. Më tej në artikull do të ndalemi në vetë konceptin në mënyrë më të detajuar, do të shpjegojmë kuptimin e tij. Gjithashtu do të njihemi me një sërë dispozitash të legjislacionit me të cilat ai rregullohet.

Kuadri legjislativ

Në përputhje me normat e vendosura, risia do të zbatohet pothuajse për të gjitha organizatat që operojnë në tregun e letrave me vlerë, janë të servisuara nga kompanitë e sigurimit dhe kanë një llogari bankare. Sipas ligjit federal për zbatimin e veprimeve kundër zbatimit të legalizimit (pastrimit) të të ardhurave nga krimi dhe financimit të terrorizmit, pronari përfitues është një subjekt që nuk ka një status të qartë.

I gjithë informacioni i mbledhur do të synojë të krijojë kundërveprim ndaj financave të ndryshmetransaksionet që janë të ndaluara me ligj. Megjithatë, përfaqësuesit e autoriteteve kanë shprehur vazhdimisht informacione që janë në kundërshtim me ligjin. Një shembull i kësaj është Mesazhi Buxhetor i Presidentit të Federatës Ruse "Për politikën buxhetore në 2010-2012" i datës 25 maj 2009 drejtuar Asamblesë Federale. Ky tekst përmban disa rekomandime për të konsoliduar mekanizmin e veprimit kundër përdorimit të marrëveshjeve për uljen e taksave dhe parandalimin e taksimit të dyfishtë gjatë transaksioneve me ndërmarrjet e huaja në rast se një jorezident i vendit me të cilin është lidhur marrëveshja është përfituesi përfundimtar.

Politika tatimore e së ardhmes

Planet e qeverisë për vitet e ardhshme përfshijnë disa ndryshime. Disa prej tyre janë të specifikuara në kodin tatimor të Federatës Ruse. Thelbi i këtyre ndryshimeve është krijimi i kundërveprimit ndaj shkeljeve kur marrëveshjet ndërkombëtare tatimore përdoren për qëllime të paligjshme. Në bazë të akteve legjislative, organizatat duhet gjithashtu të inkurajohen të transferohen në juridiksionin e Federatës Ruse nga zonat në det të hapur të botës. Përfitimet dhe preferencat tatimore, të cilat janë të specifikuara në traktatet ndërkombëtare me Federatën Ruse, nuk do të zbatohen nëse pronari përfundimtar përfitues është banor i vendit.

Identifikimi i pronarit përfitues

Çështja e zbulimit të pronarit përfitues është ngritur tashmë disa herë në biznesin modern rus, por për shkak të mungesës së një përkufizimi të qartë, ajo mbeti e pashqyrtuar. Një shembull i kësajështë urdhri i kryeministrit. Sipas këtij dokumenti, shumë kompani, kryesisht shtetërore, u dërguan palëve të tyre një kërkesë për të dhënë informacion për të gjithë pronarët dhe përfituesit përfundimtarë. Megjithatë, për shkak të mungesës së një formulimi të qartë të këtij koncepti dhe rregullimit ligjor të procedurës së zbulimit, ishte pothuajse e pamundur të jepej informacioni i nevojshëm. Megjithatë, tashmë në korrik 2013, pronari përfitues i klientit filloi të identifikohej nga organizatat bankare.

Lista e të dhënave personale të kërkuara

Në përputhje me ligjin, personat juridikë që kanë një llogari bankare dhe janë klientë të ndërmarrjeve që kryejnë transaksione me fonde do të duhet të zbulojnë informacione për pronarët përfitues. Vëllimi i përgjithshëm, natyra dhe procesi i paraqitjes së informacionit duhet të përputhet me procedurën e miratuar nga Qeveria e Federatës Ruse. Megjithatë, për shkak të faktit se sot dispozitat kryesore nuk janë publikuar ende, i gjithë informacioni do të transmetohet në përputhje me ligjin nr. 115-FZ dhe rregulloren e miratuar në 2004, 19 gusht, nga Banka e Rusisë. Ai përmban informacion mbi identifikimin nga kompanitë e kreditit të përfituesve dhe klientëve për të marrë masa kundër legalizimit (pastrimit) të të ardhurave nga krimi dhe financimit të terrorizmit.

Në bazë të ligjit, për të zbatuar procesin e identifikimit të një individi, është e nevojshme të përcaktohettjetër:

• mbiemri, emri, patronimi;
• data e lindjes;
• adresa aktuale e vendbanimit ose vendbanimit të përkohshëm;
• numri i tatimit personal (nëse disponohet)
• shtetësia;
• për të huajt - detaje nga dokumenti që tregon të drejtën për të qëndruar në territorin e Federatës Ruse (karta e migracionit);
• Detajet e një dokumenti identiteti.

Interpretimi i konceptit të "përfituesit"

Në ligjin nr. 115-FZ, pronari përfitues nuk është i vetmi përkufizim i ri. Së bashku me të përdoret termi "përfitues". Rregullorja përcakton procedurën për kryerjen e identifikimit të këtij të fundit. Është një njësi ekonomike për përfitimin e së cilës kryhen veprime të caktuara në rrjedhën e transaksioneve financiare. Pse është pronari përfitues ligjor themeluesi? Le të zbulojmë. Pjesëmarrësit që kryejnë aktivitetet e tyre në bazë të një marrëveshje agjencie, një marrëveshje agjencie dhe të menaxhimit të besimit i nënshtrohen identifikimit. Përfituesi mund të jetë një person juridik ose një individ. Pikërisht kështu thotë ligji. Por pronari përfitues është vetëm një individ. Çfarë do të thotë? Me fjalë të tjera, pronari përfitues i një personi juridik është themeluesi i ndërmarrjes.

Procedura e vendosjes

Udhëhequr nga ligji, institucionet bankare duhet të kërkojnë informacion për të zbuluar përfituesin dhe pronarin përfitues. Kjo, nga ana tjetër, mund të çojë në disavështirësitë. Ato lidhen me faktin se identifikimi i pronarit përfitues përshkruhet më qartë në ligj. Por procedura për instalimin e tij është disi konfuze, sepse për këtë duhet të njihet si një person që tregohet në ligj si pronar përfitues. Legjislacioni nuk parashikon kërkesa të tilla. Në këtë drejtim, banka nuk ka të drejtë të kërkojë nga klienti të dhëna që nuk janë të shënuara në listën e identifikimit të pronarit përfitues.

Mbledhja e informacionit

Gjatë mbledhjes së informacionit për pronarin përfitues, institucionet bankare kanë të drejtë të përdorin çdo dokument të ofruar nga klienti. Çfarë përfshihet në listën e tyre? Zakonisht ky është një pyetësor i pronarit përfitues, lloje të ndryshme aplikimesh dhe letra drejtuar bankës. Çfarë thotë ligji për këtë? Rregullorja thotë se nëse pronari nuk gjendet gjatë identifikimit të pronarëve, organi ekzekutiv i përdoruesit njihet si pronar.

Kjo risi ka për qëllim identifikimin e firmave njëditore. Me shumë mundësi, ai do të zbatohet për ndërmarrjet në të cilat nuk mund të identifikohet pronari përfitues. Këto organizata përfshijnë sa vijon:

1) kompanitë jofitimprurëse që nuk kanë pronar, por ka përfitues;

2) fonde të përbashkëta;

3) shoqëri aksionare me disa pronarë, secila prej të cilave nuk plotëson kriteret e një pronari përfitues.

4) kompani që kanë anëtarë që zotërojnë asete duke përdorur besimindizajne.

Kategoritë e veçanta (të veçanta) të ndërmarrjeve

Kategoritë e palëve në marrëdhënie që nuk u kërkohet të zbulojnë informacione rreth pronarëve përfitues përfshijnë sa vijon:

1) agjencitë qeveritare;

2) autoritetet lokale;

3) fonde jashtë buxhetit në pronësi të shtetit;

4) organizata ose korporata në kapitalin e të cilave më shumë se 50% e aksioneve janë në pronësi të Federatës Ruse, entiteteve përbërëse të saj dhe komunave të ndryshme;

5) një shtet i huaj, një organizatë ndërkombëtare ose një njësi administrative-territoriale e një shteti të huaj me aftësi të pavarur juridike;

6) emetuesit e letrave me vlerë.

Përjashtimet e miratuara

Si rregull, përpunimi i të dhënave personale të çdo personi, ndërmarrje ose subjekti biznesi kërkon pëlqimin e tij me shkrim. Megjithatë, Art. 6 i ligjit nr. 152-FZ për informacionin personal parashikon rrethana në të cilat nuk kërkohet pëlqimi për përpunimin e të dhënave. Këto përfshijnë:

1) rrethanat e parashikuara nga traktatet ose ligjet ndërkombëtare që lejojnë arritjen e qëllimeve të vendosura;

2) disa kompetenca ose detyra funksionale që u jepen nga legjislacioni i Federatës Ruse operatorëve funksionalë.