Rregulloret për kontrollin e brendshëm të cilësisë në ndërmarrje

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Rregulloret për kontrollin e brendshëm duhet të ketë çdo organizatë. Për çfarë shërben ky dokument dhe çfarë rregullon ai? Ju do të gjeni përgjigje për këto dhe pyetje të tjera në artikull. Informacioni është veçanërisht i rëndësishëm për ata që duan të fillojnë biznesin e tyre. Le të fillojmë me konceptin.

Përkufizim

Rregulloret për kontrollin e brendshëm është një dokument i brendshëm që përcakton kërkesat për cilësinë e shërbimeve të ofruara ose punën e kryer.

Dokumenti është i destinuar për personelin e ndërmarrjes dhe i udhëzon punonjësit të kryejnë veprimtari në përputhje me normat.

Cilësia e deklaruar e shërbimeve duhet të ofrohet nga ndërmarrja, drejtimi i së cilës duhet të marrë masa ekonomike, teknike dhe organizative për të përmirësuar efikasitetin e punës.

Kontrolli i cilësisë duhet të kryhet nga vetë ndërmarrja, duke caktuar specialistë apo shërbime të tëra për këtë qëllim.

Çfarë rregullon

Meqenëse çdo organizatë duhet të ketë një dispozitë për kontrollin e brendshëm, kuadrin rregullatorçdo dokument do të ketë të vetin.

Për shembull, për një institucion mjekësor, një dokument do të përpilohet me lidhje me:

1. Ligji Federal i 2011 "Për bazat e mbrojtjes së shëndetit të qytetarëve të Federatës Ruse".
2. Dekret i Qeverisë i vitit 2012 "Për Licencimin e Veprimtarive Mjekësore".
3. Ligji i vendit tonë i vitit 1992 "Për mbrojtjen e të drejtave të konsumatorit".
4. Urdhri i Ministrisë së Shëndetësisë së vendit "Për miratimin e procedurës për krijimin dhe veprimtarinë e komisionit mjekësor të një organizate mjekësore."
5. Dekret i Qeverisë i vitit 2012 "Për miratimin e rregullave për ofrimin e shërbimeve mjekësore me pagesë nga organizatat mjekësore".

Por për një organizatë ndërtimi, dokumentet rregullatore do të jenë të ndryshme:

1. Dekret i Qeverisë i vitit 2010 "Për procedurën e kryerjes së kontrollit të ndërtimit gjatë ndërtimit, riparimit ose rindërtimit të projekteve të ndërtimit kapital."
2. SNiP nga 2002 "Siguria në ndërtim".
3. SNiP nga 2001 "Strukturat mbajtëse dhe mbyllëse".
4. RD i vitit 2007 "Procedura për mbajtjen e një regjistri të përgjithshëm ose të veçantë të punës së kryer gjatë ndërtimit, riparimit ose rindërtimit të projekteve të ndërtimit kapital."

Siç mund ta shihni, kuadri rregullator i dispozitës së kontrollit të brendshëm do të jetë i ndryshëm në secilin rast.

Objektivat e dokumentit

Përmbajtja e këtij artikulli ndryshon gjithashtu në varësi tëaktivitetet e ndërmarrjes. Kështu, rregullorja për kontrollin e brendshëm të një ndërmarrje që lidhet me punët e ndërtimit do të ndryshojë nga një institucion mjekësor. Këtu janë shembuj të të dy pozicioneve.

Kompania e ndërtimit

Rregullorja për kontrollin e brendshëm të një ndërmarrje në lidhje me aktivitetet e ndërtimit ka këto objektiva:

1. Sigurimi i përputhjes së materialeve të përdorura dhe punës së kryer, strukturave dhe produkteve me kërkesat e projekteve. Përveç kësaj, përputhshmëria duhet të gjurmohet me SNiP dhe dokumente të tjera lokale, të tilla si kontratat për çdo lloj pune ndërtimi dhe instalimi.
2. Parandaloni shkeljen e kërkesave që përmbajnë ligjet dhe rregulloret që rregullojnë anën teknologjike të veprimtarisë.
3. Sigurohuni që operacionet e organizatës të jenë në përputhje me dëshirat e klientëve.

Institucion shëndetësor

Rregulloret mbi kontrollin e brendshëm të cilësisë në një institucion mjekësor synojnë:

1. Sigurimi i të drejtave civile, të cilat synojnë marrjen e kujdesit mjekësor në sasinë dhe cilësinë e duhur.
2. Pajtueshmëria e shërbimeve të ofruara me zhvillimin e shkencave mjekësore dhe teknologjive moderne.
3. Pajtueshmëria e shërbimeve të ofruara me standardet e përcaktuara nga rregulloret dhe legjislacioni.

Detyrat e pozicionit

Rregullorja për kontrollin e brendshëm të cilësisë nuk ka vetëm synime, por edhe detyra.

Për një organizatë ndërtimi, pozicioni përcakton se cilësia e materialeve të ndërtimitdhe puna që kryhet duhet të jetë në përputhje me kërkesat e përcaktuara në rregullore. Dokumenti gjithashtu detyron të përmirësojë cilësinë e kryerjes së punëve të caktuara. Rregullorja tregon se organizata është e detyruar të eliminojë me kohë të gjitha komentet që janë identifikuar gjatë inspektimeve nga organet kompetente. Kjo përfshin gjithashtu kontrollin e inspektimit.

Në lidhje me dispozitën për kontrollin e brendshëm të cilësisë së aktiviteteve mjekësore, objektivat e këtij dokumenti janë:

1. Monitorimi i cilësisë së shërbimeve mjekësore të ofruara për një pacient specifik.
2. Identifikimi i shkeljeve në ofrimin e kujdesit mjekësor, gjetja e shkaqeve të tyre dhe eliminimi i këtyre të fundit.
3. Regjistrimi i rezultateve të kontrollit të brendshëm në një organizatë mjekësore.
4. Vlerësimi i kualifikimeve të punonjësve dhe përputhshmëria e pajisjeve me kërkesat moderne.
5. Analizë e informacionit të marrë pas vëzhgimit se si ofrohen shërbimet mjekësore.
6. Kërkimi i mundësive për të korrigjuar komentet ose parregullsitë në ofrimin e kujdesit mjekësor.

Kontrolli financiar në institucione

Rregullorja për kontrollin e brendshëm financiar në një institucion synon të rregullojë çështjen e respektimit të ligjit në aktivitetet financiare. Ai është gjithashtu i fokusuar në përmirësimin e cilësisë së punës së kontabilitetit, ndjekjen e buxhetit dhe operacionet e planifikimit të brendshëm.

Rregullorja për kontrollin e brendshëm financiar në një institucion siguron plotësinë dhe besueshmërinë e pasqyrimit të jetës ekonomike në raportim dhe kontabilitetinstitucionet. Ai gjithashtu përcakton përputhjen e operacioneve financiare dhe ekonomike me kërkesat e rregulloreve vendore, kompetencat e punonjësve dhe rregulloret. Këtu përfshihet edhe detyrimi për përgatitjen në kohë të pasqyrave financiare, parandalimi i shtrembërimeve dhe gabimeve, ndalimi i parregullsive financiare gjatë veprimtarisë së organizatës dhe ruajtjes së pasurisë së institucionit.

Objektet e dispozitës për kontrollin e brendshëm në një bankë ose në çdo organizatë tjetër financiare janë dokumentacioni planifikues, aktet e brendshme të organizatës, marrëveshjet dhe kontratat për ofrimin e shërbimeve, regjistrat kontabël dhe dokumentet mbështetëse, faktet e veprimtarisë ekonomike. që pasqyrohen në dokumentet e kontabilitetit.

Kush është në kontroll

Rregullorja për kontrollin e brendshëm financiar ose kontrollin e cilësisë detyron një punonjës të caktuar të kryejë aktivitete kontrolli. Për ta bërë këtë, kreu i organizatës lëshon një urdhër që tregon pozicionin e personit, inicialet dhe mbiemrin e tij.

Kontrolli i brendshëm i cilësisë nuk mund të kryhet nga Përgjegjësi, i cili vetë kryen këtë apo atë veprimtari në organizatë që lidhet drejtpërdrejt me kontrollin.

Sa i përket kontrollit financiar, ata mund të angazhohen në:

1. Udhëheqës të çdo niveli.
2. Punonjësit e organizatës.
3. Komisioni i Kontrollit.
4. Persona të tjerë.

Nëse kontrolli kryhet nga komisioni, atëherë miratohet, së pari, me këtë rregullore dhe së dyti, me urdhër të drejtuesit të organizatës. Komisioni duhet të përfshijë:

1. Kryetar i Komisionit.
2. Anëtarët e komisionit.

Në disa raste, ekspertë të jashtëm mund të përfshihen në kontrollin e cilësisë në organizata. Kjo pikë është e specifikuar në rregulloret si për kontrollin e brendshëm financiar ashtu edhe për kontrollin e cilësisë.

Çfarë përfshihet në kontrollin e brendshëm

Rregulloret për kontrollin e brendshëm komunal ose kontrollin e aktiviteteve mjekësore përcaktojnë procedurat e mëposhtme:

1. Dokumentacion. Të gjitha letrat lëshohen vetëm në prani të dokumenteve parësore dhe në bazë të llogaritjeve.
2. Konfirmimi i përputhjes së dokumenteve me kërkesat e përcaktuara në rregullore.
3. Po merren masa parandaluese për institucionet mjekësore.
4. Rakordimi i marrëveshjeve me blerësit dhe furnitorët.
5. Për institucione mjekësore ekzaminimi dhe ekzaminimi mjekësor.
6. Përcaktimi i kompetencave dhe përgjegjësive.
7. Organizatat mjekësore mbledhin ankesa dhe anamnezë.
8. Mbikëqyr korrektësinë e transaksioneve dhe operacioneve të kontabilitetit.
9. Diagnoza dhe trajtimi.

Përsëri shohim se çdo pozicion ka grupin e vet të procedurave të kërkuara.

Përshkrimi i kritereve të cilësisë

Rregullorja për kontrollin e brendshëm të veprimtarisë mjekësore rregullon momentin që lidhet me kriteret për cilësinë e shërbimeve mjekësore. Ata duken kështu:

1. Kriteret për afatin kohor të ndihmës. Konsiderohet se sa në kohë është ndihmuar secili pacient.
2. Kriteri i vëllimitndihma e ofruar. Ai kontrollon se sa i plotë ishte kujdesi në lidhje me kërkesat e pacientit.
3. Kriteri i trashëgimisë. Kjo do të thotë që profesionistët mjekësorë duhet ta referojnë pacientin në departamentin ose specialistin e duhur, i cili përfundimisht do të ofrojë ndihmë.
4. Kriteri i përputhshmërisë së teknologjisë. Punonjësit e kujdesit shëndetësor duhet të përdorin teknologjinë në kujdesin e tyre dhe ta bëjnë atë siç duhet.
5. Kriteri i sigurisë. Ofruesit e kujdesit shëndetësor duhet të zgjedhin procedurat e duhura për çdo pacient. Dhe gjithashtu për të ruajtur dhe përdorur ilaçet në mënyrë korrekte.
6. Kriteri i efikasitetit. Sa shumë punonjës mjekësorë ndihmuan një pacient të caktuar.

Rezultatet e të gjitha inspektimeve duhet të regjistrohen në regjistrat e kontrollit të cilësisë, të cilat duhet të mbahen nga çdo person përgjegjës për kryerjen e kontrollit.

Të drejtat dhe detyrimet e subjekteve

Sipas Rregullores për kontrollin e brendshëm të institucionit buxhetor, kontrolli mund të kryhet si nga një person i caktuar ashtu edhe nga një komision. Mendoni se çfarë mund dhe nuk mund të bëjë kjo e fundit.

Kryetari i komisionit, përpara se të kryejë kontrollin, duhet të hartojë planin e punës dhe të udhëzojë anëtarët e komisionit. Gjithashtu ai është i detyruar të organizojë një studim të kuadrit rregullator dhe legjislacionit të vendit tonë dhe të njohë anëtarët e komisionit me rezultatet e inspektimeve të mëparshme.

Detyrat e Kryetarit janë si më poshtë:

1. Përgatituni për të kryer kontrollin në institucion sipas një plani të hartuar më parë.
2. Përcaktoni metodat dhe metodat e kontrollit.
3. Mbikqyr anëtarët e komisionit gjatë kontrollit, shpërndaji detyrat ndërmjet tyre.
4. Ruaj çdo dokument që është i përfshirë në kontrollin e kontrollit.
5. Vëzhgoni konfidencialitetin dhe etikën profesionale.

Sa i përket të drejtave, ato janë si më poshtë:

1. Inspektoni çdo ambient dhe ndërtesë që zë objekti i inspektuar. Kjo duhet të marrë parasysh kufizimet e përcaktuara me ligj.
2. Rregulloret për sistemin e kontrollit të brendshëm kërkojnë që kryetari të lëshojë udhëzime për zyrtarët në lidhje me sigurimin e dokumenteve të nevojshme për verifikim.
3. Merrni shpjegime me shkrim nga personat që punojnë në institucion për çështjet që dalin gjatë auditimit. Si dhe kopjet e dokumenteve që kanë të bëjnë me biznesin dhe transaksionet financiare brenda organizatës.
4. Përfshini punonjësit e institucionit në verifikime ose hetime të brendshme. Kjo mund të bëhet vetëm pas marrëveshjes me drejtuesin e organizatës.
5. Ofertë për të eliminuar mangësitë dhe shkeljet e identifikuara gjatë auditimit.

Anëtarët e Komisionit gjithashtu kanë të drejtat dhe detyrimet e tyre. Këto të fundit janë si më poshtë:

1. Rregullorja e kontrollit të brendshëm të institucionit i detyron anëtarët e komisionit të jenë parimorë, të respektojnë konfidencialitetin dhe etikën profesionale.
2. Inspektoni sipas planit.
3. Raportoni te kryetari i komisionit për shkeljet dhe mangësitë e konstatuara.
4. Ruajdokumentacioni dhe materialet e tjera që janë përdorur gjatë rishikimit.

Të drejtat janë si më poshtë:

1. Inspektoni çdo ambient dhe ndërtesë që i përket institucionit që inspektohet, përveç atyre që rregullohen nga ligji për sekretet shtetërore.
2. Dorëzo një peticion te Kryetari për të pasur disa dokumente në dispozicion për shqyrtim.

Udhëheqja e organizatës dhe personat që i nënshtrohen verifikimit duhet të ndihmojnë gjatë kontrollit të verifikimit, të japin çdo dokument me kërkesën e parë të kryetarit, nëse ato janë të nevojshme. Dhe gjithashtu përgjigjuni të gjitha pyetjeve me shkrim ose me gojë, kur ato lindin.

Përgjegjësia për shkeljet

Sipas Rregullores për kontrollin e brendshëm financiar komunal, objektet e kontrollit janë përgjegjës për dokumentimin, zhvillimin, monitorimin, zbatimin dhe zhvillimin e kontrollit të brendshëm në organizatë.

Nëse janë evidentuar mangësitë dhe përgjegjësit e tyre, atëherë këta të fundit janë përgjegjës në përputhje me Kodin e Punës të vendit tonë.

Apele nga qytetarët

Rregullorja për kontrollin e brendshëm të cilësisë së një organizate mjekësore pasqyron edhe procedurën për shqyrtimin e kërkesave nga qytetarët.

Ankesat mund të bëhen si me shkrim ashtu edhe me gojë. Qytetarët kanë të drejtë të ankohen, të shkruajnë aplikime, të bëjnë sugjerime për çështjet organizative të institucionit mjekësor, si dhe për cilësinë e kujdesit.

Organizata duhettë marrë parasysh çdo ankesë, t'i shqyrtojë ato, të marrë masa për ankesën, të përgatisë përgjigjet dhe t'ia dërgojë ato aplikantëve. Kjo përfshin gjithashtu analizën e një apeli të veçantë dhe zhvillimin e mënyrave për të eliminuar shkaqet që shkaktuan ankesën ose deklaratën.

Puna në zyrë për apelimet kryhet veçmas nga rastet e tjera. Për këtë drejtim zgjidhet një person nga stafi. Ai emërohet nga kreu i organizatës me urdhër.

Çdo rast përfshin një peticion, një urdhër me shkrim ose kërkesë për shqyrtim, materialet e çështjes dhe një kopje të përgjigjes që i është dërguar kërkuesit.

Rregullorja mostër për kontrollin e brendshëm nuk tregon periudhën kohore për shqyrtimin e aplikacioneve, secili institucion cakton periudhën e vet të përgjigjes.

Për të marrë parasysh ankesat, organizata fillon një regjistër. Apelimet që bëhen me shkrim ose dërgohen me e-mail arrijnë atje. Kreu i organizatës është përgjegjës për plotësimin e saktë të ditarit të kontabilitetit dhe mirëmbajtjen e tij.

1. Të dhënat e mëposhtme duhet të regjistrohen në ditarin e kontabilitetit: emri, mbiemri, patronimi i aplikantit.
2. Numri rendor i apelimit.
3. vendbanimi i aplikantit.
4. Data e marrjes së ankesës.
5. Emri i organizatës që dërgoi apelimin.
6. Numri dhe data e regjistrimit të ankesës.
7. Baza e apelimit.
8. Informacione rreth punonjësit që po shqyrton aplikacionin.
9. Rezultat i konsideratës.
10. Numri dhe data e regjistrimit të përgjigjes ndaj ankesës.

Është e rëndësishme ta dini këtëKërkesat anonime nuk do të merren parasysh. Vendimi se kush do të shqyrtojë këtë apo atë ankesë merret nga drejtuesi i organizatës. Ai lëshon një udhëzim ose urdhër brenda tre ditëve nga data e regjistrimit të ankimit.

Ndalohet drejtimi i ankesave të qytetarëve tek punonjësi që preket drejtpërdrejt nga kjo ankesë.

Punonjësi që është caktuar për të kryer një verifikim të faktit të ankimimit duhet t'i qaset kësaj çështjeje objektivisht. Ankesa duhet të shqyrtohet nga të gjitha anët dhe në kohën e caktuar. Punonjësi mund të ftojë aplikantin për një bisedë, t'i kërkojë këtij të fundit informacion shtesë dhe gjithashtu të marrë shpjegime me shkrim nga punonjësit e organizatës.

Kur shqyrtohen kërkesat civile, duhet të respektohen të drejtat e të tretëve, të përcaktuara nga ligji i vendit tonë. Nëse ankimi bëhet kundër palëve të treta, dhe këta të fundit janë kundër shqyrtimit të tij, atëherë menaxheri vendos të mos e shqyrtojë ankesën dhe njofton aplikantin për këtë.

Nëse një kërkesë me shkrim përmban një pyetje ose një pretendim që nuk është në kompetencën e kësaj organizate, letra i dërgohet autoritetit përkatës me një letër motivuese.

Ndodh që aplikanti të ketë aplikuar tashmë në organizatë dhe aplikimi i tij është shqyrtuar. Nëse situata përsëritet dhe nuk ka arsye për rishqyrtim, atëherë drejtuesi ka të drejtë të mos e shqyrtojë ankesën dhe të njoftojë aplikantin për këtë.

Një organizatë duhet t'i përgjigjet ankesës brenda tridhjetë ditësh nga data e regjistrimit. Ju duhet të përgjigjeni me shkrim në formular.postë dalëse. Për të shmangur vështirësitë, është dhënë një mostër në Rregulloren për kontrollin e brendshëm të ndërmarrjes.

Nëse pas shqyrtimit të ankesës konstatohen prova se po ndodhnin shkelje, atëherë autorët përballen me dënimin në përputhje me përshkrimet e punës dhe Kodin e Punës.

Ankesat gojore konsiderohen në organizatë në një pritje personale. Një pritje e tillë duhet të kryhet të paktën një herë në shtatë ditë. Orët, ditët dhe vendi i pritjes personale përcaktohen nga drejtuesi i organizatës.

Kur një apel personal nuk ka nevojë të kontrollohet shtesë, përgjigja për të mund të jepet menjëherë në momentin e pritjes.

Nëse aplikanti nuk pajtohet me rezultatet e shqyrtimit, atëherë ai mund të aplikojë në gjykatë ose një organizatë më të lartë.

Anketë me qytetarët

Në institucionet mjekësore, anketat e pacientëve kryhen shpesh. Kjo bëhet me qëllim që të identifikohen mangësitë apo parregullsitë në punën e organizatës dhe të përmirësohet cilësia e shërbimeve të ofruara.

Kjo procedurë kryhet një herë në tremujor duke plotësuar pyetësorë anonimë. Rezultatet e sondazhit janë të disponueshme falas.

Sipas rezultateve të sondazhit, kreu i organizatës vendos për nevojën e disa ndryshimeve në ofrimin e shërbimeve apo pajisjeve teknike.

Përfundim

Siç mund ta shihni, grupi i momenteve që pasqyrohen në pozicionin është i ndryshëm në çdo organizatë. Ajo që është e nevojshme për funksionimin e një institucioni financiar nuk ka rëndësi për një institucion mjekësor dhe anasjelltas. Gjithsesidispozita është projektuar për të përmirësuar cilësinë e shërbimeve të ofruara dhe theksi vihet në këtë. Kjo është veçanërisht e rëndësishme në organizatat mjekësore, sepse sa më të larta të jenë kualifikimet e punonjësve dhe pajisjet teknike, aq më shumë ka gjasa që të diagnostikohet saktë dhe të përshkruhet trajtimi adekuat. Dhe është e drejtë që krerët e institucioneve mjekësore t'u përgjigjen kërkesave të qytetarëve dhe të ecin përpara për çdo çështje.

Sa i përket institucioneve financiare, këtu nevojiten edhe Rregulloret për kontrollin e brendshëm. Meqenëse aktiviteti lidhet kryesisht me paratë, atëherë punonjësit e organizatës thjesht nuk mund të bëjnë gabime, që do të thotë se autorët duhet të ndëshkohen. Është veçanërisht e rëndësishme që të respektohen të gjitha rregulloret për bankat, sepse janë aty ku njerëzit e zakonshëm mbajnë kursimet e tyre, shpesh ato të fundit.

Kompanitë e ndërtimit gjithashtu nuk mund të injorojnë cilësinë e ulët të shërbimeve të tyre. Ata rindërtojnë ndërtesa me njerëz në to, që do të thotë se nëse përdoren materiale të cilësisë së ulët ose teknologji e gabuar, do të ndodhë një katastrofë - shtëpia do të shembet dhe ka mundësi që të ketë viktima njerëzore.

Duke krahasuar tre organizatat, kuptojmë se ky dokument i brendshëm thjesht nuk mund të mungojë. Shumë është e lidhur me të dhe varet prej saj. Falë tij bëhen kontrolle kontrolli, të cilat ndihmojnë në eliminimin e mangësive dhe shkeljeve dhe kjo është gjithashtu e mirë. Gjëja kryesore është që auditimi të kryhet nga njerëz të drejtë dhe të ndershëm, të cilët nuk do të vendosin interesat personale mbi kërkesat e përcaktuara nga Rregullorja për Kontrollin e Brendshëm të Cilësisë.