Format bazë të pagesave pa para: koncepti, llojet, klasifikimi dhe dokumentacioni

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Cilat janë format kryesore të pagesës pa para, a dini? Me siguri, njohuritë tuaja nuk janë përhapur kaq larg? Ndërkohë, të paktën për të pasur një ide për këtë është e nevojshme, si të thuash, për zhvillimin e përgjithshëm. Në artikull, ne do të shqyrtojmë jo vetëm format kryesore të pagesave pa para, por edhe parimet e përdorimit të tyre.

Koncept

Para se ta kuptoni çështjen, duhet të kuptoni se çfarë është. Transaksionet bankare quhen pagesa pa para, thelbi i të cilave është transferimi i formave monetare të kushtëzuara nga një llogari në tjetrën. Me fjalë të tjera, nuk ka shkëmbim të drejtpërdrejtë parash.

Pagesat pa para të gatshme bëhen në llogaritë përmes Bankës së Rusisë ose institucioneve të kreditit. Baza për hapjen e një llogarie është një marrëveshje llogarie bankare ose një marrëveshje llogarie korrespondente, përveç nëse parashikohet ndryshe me ligj ose përdoret një formë tjetër pagese.

Si rregull, pagesat pa para kryhen ndërmjet firmave për shuma jo më të vogla segjashtëdhjetë mijë. Për çdo organizatë mund të hapet vetëm një llogari rrjedhëse. Ajo hapet nga e gjithë organizata dhe forma e pronësisë nuk është e rëndësishme, sepse llogaria rrjedhëse ka statusin e personit juridik dhe funksionon në baza tregtare. Pronari i një llogarie të tillë menaxhon fondet e veta dhe vepron si pagues i pavarur për pagesat në buxhet. Mbajtësi i llogarisë mund të lidhë marrëveshje të tjera me bankën.

Llogaria rrjedhëse hapet nga një institucion që nuk është i angazhuar në aktivitete tregtare. Si rregull, organizata të ndryshme publike përdorin një llogari të tillë. Vlen të përmendet se pronari i një llogarie të tillë mund të përdorë fondet prej saj vetëm në përputhje me vlerësimin e organizatës mëmë.

Kushtet e pagesave pa para

Para se të analizohen format kryesore të pagesave pa para, vlen të përmenden kushtet në të cilat kryhen ato:

1. Të kesh një llogari në një organizatë bankare. Ky është kushti më i rëndësishëm nga të gjithë. Për të kryer lirshëm pagesa pa para, është e nevojshme të hapni një llogari rrjedhëse. Për ta bërë këtë, duhet të kontaktoni bankën, ku ajo do të shpjegojë se çfarë dokumentesh kërkohen.
2. Sigurohuni që të kryeni të gjitha transaksionet përmes bankës dhe mbani para në llogaritë e së njëjtës bankë.
3. Pagesa mund të bëhet vetëm nëse ka fonde në llogari dhe pronari mund të marrë një kredi.
4. Kërkon që të gjitha pagesat të bëhen siç është rënë dakord.
5. Paguesi duhet të njoftohet për të gjitha transaksionet që ndodhin në llogarinë e tij.
6. Legjislacioni i vendit tonë parashikon disaformat kryesore të pagesave pa para dhe llojet e pagesave, që do të thotë se një kusht tjetër do të jetë liria e zgjedhjes. E thënë thjesht, banka nuk mund të vendosë kufizime në zgjedhjen e formave të shlyerjes; këtë mund ta bëjnë vetëm organizatat e palës tjetër.
7. Standardizimi i dokumenteve të pagesave. Kjo për faktin se të gjitha llogaritjet kryhen në bazë të dokumentacionit të pagesës, i cili, nga ana tjetër, hartohet sipas rregullave dhe standardeve të përgjithshme. Të gjitha dokumentet e shlyerjes duhet të hartohen në formularë të një formulari të vetëm dhe të përmbajnë detaje të caktuara.

Detajet e dokumenteve të shlyerjes

Ne kemi thënë tashmë se ekzistojnë disa forma themelore të pagesave pa para në Federatën Ruse, gjithashtu është shkruar më lart për detajet për çdo dokument shlyerjeje. Por në kapitullin e mëparshëm nuk ka specifika, por ndërkohë duhet të dini për detajet.

Pra, dokumentet duhet të jenë:

1. Emri i dokumentit të shlyerjes.
2. Lloji i pagesës.
3. Numri i dokumentit të pagesës dhe data e lëshimit.
4. Emri i paguesit, numri i tij i identifikimit tatimor, numri i llogarisë, emri dhe adresa e bankës së paguesit. Këtu duhet të tregohet edhe kodi i identifikimit të bankës, nënllogaria ose numri i llogarisë korrespondente.
5. Është e nevojshme të tregohet marrësi i parave, TIN-i i tij, numri i llogarisë, adresa dhe emri i bankës së marrësit, BIC, nënllogarisë ose numri i llogarisë korrespondente.
6. Duhet gjithashtu të shkruani qëllimin e pagesës.
7. Sa i përket shumës së pagesës, ajo duhet të tregohet si me numra ashtu edhe me fjalë.
8. Prioriteti i pagesës.
9. Në raste të caktuarakërkohet nënshkrimi dhe vula e personave të autorizuar.

Është e rëndësishme të mbani mend se asgjë nuk mund të korrigjohet në dokumentet e shlyerjes. Ju mund të dorëzoni dokumentacionin e shlyerjes brenda dhjetë ditëve, data e lëshimit nuk është përfshirë në periudhë.

Një përzgjedhje e madhe e formave kryesore të pagesave pa para në Federatën Ruse dhe në botë është për faktin se teknologjitë e informacionit po zhvillohen vazhdimisht. Kjo ju lejon të përdorni para elektronike dhe kurseni kohë.

Esenca e llogaritjeve

Operacionet në llogarinë rrjedhëse të organizatës tregojnë ndryshime në detyrimet dhe pretendimet e borxhit dhe brenda organizatës pasqyrojnë rishpërndarjen dhe shpërndarjen e produktit kombëtar bruto dhe të ardhurave kombëtare.

Nëse bankat funksionojnë mirë, atëherë llogaritë pa para të gatshme kontribuojnë:

1. Për të përshpejtuar qarkullimin e fondeve.
2. Zvogëloni paratë e nevojshme për qarkullim.
3. Pagesa më të shpejta.
4. Reduktimi i kostos shtesë të ruajtjes, printimit dhe transportit të një numri të madh kartëmonedhash që nevojiten për pagesat me para në dorë.

Bazuar në këtë, mund të shihet se format e organizimit të pagesave pa para kanë zëvendësuar prej kohësh transaksionet me para.

Legjislacioni aktual thotë se transaksionet pa para ndërmjet ndërmarrjeve mund të kryhen jo vetëm nga bankat, por edhe nga institucionet e kreditit jobankar. Sa i përket bankave, ato ndërveprojnë me njëra-tjetrën përmes llogarive korrespondente të hapura me bankat e palës tjetër.

Parimet

Para se të kaloni te format e organizimitpagesat pa para, ia vlen të flasim për parimet e këtyre llogaritjeve. Pajtueshmëria me to ju lejon të siguroni përputhjen me kërkesat dhe vetë llogaritjet. Kërkesat përfshijnë besueshmërinë, afatin kohor dhe efikasitetin.

Ka vetëm shtatë parime të formave të ndryshme të pagesave bankare pa para dhe për të gjitha ia vlen të flitet:

1. Regjim ligjor për kryerjen e pagesave dhe shlyerjeve. Me fjalë të tjera, gjithçka duhet të jetë në përputhje me kuadrin rregullator. Ky parim supozon ekzistencën e disa dokumenteve rregullatore, sipas të cilave kryhet llogaritja. Burimet kryesore legjislative janë Kodi Civil, Kodi i Arbitrazhit dhe Kodi i Procedurës Civile.
2. Kryerja e shlyerjeve kryesisht në llogaritë bankare. Çfarë do të thotë? Format kryesore të pagesave pa para në Rusi, si midis personave juridikë ashtu edhe ndërmjet individëve, kryhen përmes bankës në të cilën është hapur llogaria. Për shërbimin, lidhet një marrëveshje llogarie bankare ndërmjet klientit dhe bankës.
3. Ruajtja e likuiditetit. Po flasim për nivelin kur pagesat kryhen pa probleme. Falë këtij parimi, të gjitha detyrimet përmbushen pa kushte dhe në mënyrë të qartë. Kjo për faktin se paguesit duhet të dinë kohën e saktë të marrjes së parave në mënyrë që të planifikojnë saktë pagesat.
4. Paguesi duhet të pajtohet me pagesën. Zbatimi i këtij parimi arrihet nëpërmjet përdorimit të një instrumenti pagese, për shembull, një urdhër pagese ose një çek, ose një pranim dokumentar të veçantë, i cili lëshohet nga marrësi i fondeve. Nga rruga, ligjiparashikon tërheqjen e fondeve që nuk kërkojnë pëlqim. Kjo mund të përfshijë mungesa në taksa ose pagesa të tjera të detyrueshme.
5. Pagesa urgjente. Fondet duhet të shpenzohen vazhdimisht brenda afatit kohor të përcaktuar në kontrata. Nëse nuk respektohen afatet, atëherë prishet qarkullimi i fondeve, gjë që herët a vonë çon në krizë pagese. Meqë ra fjala, parimi i urgjencës mund t'i atribuohet edhe përmbushjes së detyrimeve bankare në lidhje me transaksionet e shlyerjes.
6. Kontroll mbi korrektësinë e llogaritjeve. Mbikëqyrja ndahet në disa lloje, por të gjitha i nënshtrohen ligjit federal "Për kontabilitetin", domethënë duhet të ketë pasqyra financiare në domenin publik.
7. Detyrim pasuror për mospërputhje me kushtet e kontratës. Shkelja e kontratës nga çdo palë çon në përgjegjësi civile, e cila shprehet në pagesën e gjobës dhe dëmshpërblimit.

Forma përmbajtje

Para se të zbërthejmë pagesat pa para, organizimin dhe format e tyre bazë, le të hedhim një vështrim se çfarë përmban secili formular.

Pra, elementet e formularit te pageses jane:

1. Lloji i dokumentit të shlyerjes.
2. Mënyra e transmetimit të informacionit.
3. Rrjedha e dokumentit.

Formulari i pagesës

Kështu arritëm te pika kryesore. Pra, format kryesore të pagesave pa para janë:

1. Urdhërpagesa.
2. Checks.
3. letër krediti.
4. Vendbanime për grumbullim.
5. Pagesa të tjera që parashikohen me ligj dhepërdoret në praktikën bankare.

Meqenëse këto metoda janë format kryesore të pagesave pa para, ato duhet të kenë veçori të përbashkëta. Dhe ata janë:

1. Përgjegjësia për përmbushjen e parregullt ose mospërmbushjen e detyrimeve për zbatimin e operacioneve bankare bie drejtpërdrejt mbi organizatën bankare.
2. Kërkesat, forma, përmbajtja, si dhe procedura e ekzekutimit të metodave të ndryshme të shlyerjes rregullohen jo vetëm me ligj, por edhe me rregullat bankare.

Nga rruga, karakteristikat e formave kryesore të pagesave pa para janë shumë të ngjashme me parimet e vetë këtyre llogaritjeve, kështu që ne nuk do të ndalemi në detaje. Është më mirë të tregosh për secilën nga mënyrat e pagesës pa para.

Urdhërpagese

Ky është emri i dokumentit të shlyerjes, i cili lëshohet në një formular të një formulari të caktuar. Ai përmban udhëzimin e pronarit për bankën emetuese për të transferuar një shumë në llogarinë e marrësit. Meqë ra fjala, kjo e fundit mund të ketë një llogari të hapur si në këtë ashtu edhe në një bankë tjetër.

Më shpesh, një urdhërpagesë lëshohet në katër kopje. Njëri prej tyre merret nga paguesi, dokumenti vuloset nga banka, që do të thotë se porosia është e barabartë me një faturë për marrjen e dokumentit të shlyerjes.

Nëse llogaritja bëhet sipas këtij formulari, atëherë banka merr përsipër, në emër të mbajtësit të llogarisë, t'i transferojë paratë marrësit në detajet e dhëna brenda periudhës së përcaktuar me ligj ose kontratë. Detyrimet e bankës emetuese shfaqen pas lidhjes së një marrëveshjeje depozite bankare ose llogarie bankare. Për këtë arsye, institucioni duhet të respektojëurdhërpagesë në çdo rast. Ekzistojnë vetëm dy përjashtime të parashikuara me ligj:

1. Nuk ka fonde në llogarinë e pronarit.
2. Forma dhe përmbajtja e urdhërpagesës nuk përputhet me rregullat dhe kërkesat ligjore.

Institucioni financiar duhet të transferojë para në llogarinë e përfituesit në çdo bankë. Gjatë transferimit të fondeve, organizata kryen dy detyrime njëherësh:

1. Debiton fondet nga llogaria e zotëruesit.
2. Siguron transferimin e parave në detajet e marrësit.

Vlen të përmendet se detyrimi përmbushet vetëm nëse paratë janë kredituar në llogarinë e marrësit. Kjo për faktin se banka është përgjegjëse jo vetëm për veprimet e saj, por edhe për veprimet e subjekteve që ka përfshirë në kryerjen e shlyerjeve.

Tani cilat janë format kryesore të pagesave pa para? Dhe gjëja e parë që ju vjen në mendje është një urdhër pagese. E gjitha për shkak të popullaritetit të kësaj forme pagese, sepse ajo mund të përdoret për të paguar si individë ashtu edhe persona juridikë.

letër krediti

Ndër format e pagesave pa para në Rusi, shlyerja me letër kredie është mjaft e popullarizuar. Neni 867 i Kodit Civil përcakton se një bankë që vepron në emër të pronarit për të hapur një letër kredie merr përsipër:

1. Bëj një pagesë për marrësin e parave.
2. Jepni autoritet një banke tjetër për të bërë pagesa për përfituesin ose për të pranuar, paguar ose zbritur një kambial.
3. Lëshoni, paguani ose pranoni një kambial.

E rëndësishmemos harroni se banka emetuese i nënshtrohet rregullave për bankën përmbaruese me të gjitha të drejtat dhe detyrimet.

Pagesa me letra krediti nuk është aq e përhapur sa dikur, por megjithatë mbetet mënyra më e garantuar e pagesës dhe forma më e pranueshme e pagesës.

Marrëdhëniet e letrave kreditore janë mjaft komplekse në strukturë, pasi banka emetuese ka disa marrëdhënie juridike me subjekte të ndryshme. Kjo është:

1. Payer.
2. Banka e tërhequr.
3. Banka ekzekutuese.
4. Përfituesi ose marrësi.

Bankat e përfshira janë ato që janë përfshirë nga banka emetuese për shlyerjet. Një institucion i tillë mund të jetë organizata në të cilën hapet llogaria e paguesit, megjithëse në disa raste mund të mos ekzistojë. Rezulton se marrëveshja e llogarisë bankare në këtë rast nuk konsiderohet si bazë për lindjen e një detyrimi letre kredie.

Koleksion

Nëse ata thonë, përshkruani format kryesore të pagesave pa para, mos harroni për një metodë të tillë të transferimit të fondeve si grumbullimi. Cfare eshte? Kjo mënyrë pagese parashikon detyrime nga ana e bankës në lidhje me zbatimin e marrjes së pagesës me iniciativën e marrësit.

Procedura për shlyerjet e arkëtimit rregullohet nga legjislacioni që nuk bie ndesh me rregullat bankare. Operacioni i mbledhjes është i ndryshëm në atë që marrësi i fondeve, dhe jo paguesi, aplikon në bankë. Për këtë arsye u miratua emri ndërkombëtar “transfer debiti”. Kur zbatohen llogaritjetme koleksion? Vetëm në dy raste: kur është rënë dakord ndërmjet marrësit dhe paguesit, dhe nëse një llogaritje e tillë parashikohet me ligj.

Forma kryesore e pagesave pa para në bankë është si më poshtë: marrësi aplikon pranë institucionit financiar me një udhëzim për t'i dërguar paguesit një kërkesë për të paguar në formën e përcaktuar. Forma e kërkesës ndikohet nga dokumenti i zgjedhur i shlyerjes.

Dokumentet e mëposhtme aplikohen për grumbullim:

1. Kërkesë pagese pa pranim.
2. Kërkesë pagese me pranim.
3. Urdhri koleksioni.

çeqe

Ndër 23 format kryesore të pagesave pa para në Federatën Ruse, dallohen çeqet. Ky është emri i letrave me vlerë që përmbajnë urdhrin e tërheqësit të çekut në bankë për t'i lëshuar një shumë të caktuar mbajtësit të çekut. Kjo letër me vlerë zakonisht lëshohet si pagesë për mallra ose shërbime. Është e rëndësishme të mbani mend se lëshimi i një çeku nuk e shuan detyrimin monetar në lidhje me të cilin ai është lëshuar.

Vetëm një bankë ku sirtari ka fonde mund të jetë paguese në një çek. Është e nevojshme që pronari i parave të mund t'i dispononte lirisht ato. Ju nuk mund të revokoni një çek nëse afati për paraqitjen e tij ka skaduar. Përveç këtij momenti, legjislacioni rregullon procedurën, si dhe kushtet për përdorimin e çeqeve. Gjithçka është e shkruar në Kodin Civil të vendit tonë.

Që të mund të paguani me çek, duhet të lidhet një marrëveshje midis dy palëve ose kushti përkatës të shkruhet në marrëveshjen me institucionin financiar. Në bazë të një dokumenti të tillë, pronari merr një libër çeqesh, i cilitë bëra sipas kërkesave të bankës dhe legjislacionit për detajet e çekut. Ju mund të hapni një llogari të veçantë, nga e cila fondet do të debitohen me paraqitjen e një kërkese të formatit të duhur.

Vetëm institucioni kreditor që e ka lëshuar ka të drejtë të paguajë çekun dhe kjo bëhet me shpenzimet e pronarit. Si rregull, përdoret për shlyerjet ndërbankare nëse ka një marrëveshje korrespondente.

Paguesi i çekut duhet të kontrollojë me të gjitha mjetet origjinalitetin e çekut dhe gjithashtu autoritetin e tërheqësit për të menaxhuar llogarinë. Nëse paguesi ka humbje për faktin se ka paguar me çek të falsifikuar ose të vjedhur, atëherë ai që ka shkaktuar telashet do t'i kompensojë ato.

Personi që ka paguar çekun ka të drejtë të kërkojë që t'i dorëzohet atij së bashku me një faturë që pagesa është marrë. Ky dokument nuk është vetëm në gjendje të sigurojë garanci të rritura pagese, por ka edhe avantazhe të tjera. Midis tyre:

1. I pakthyeshëm.
2. Mundësi ekuivalente me siguri.
3. Çeqet e paraqitura dhe të porositura mund të transferohen nga mbajtësi i çekut te persona të tjerë.
4. Mbajtësi i çekut mund t'ia dorëzojë çekun bankës për arkëtim.
5. Garancia e pagesës pjesërisht ose plotësisht.
6. Poseduesi i çekut mund t'i kërkojë atij pagesën e parave në rast refuzimi.

Siç e shihni, kontabiliteti nuk mund të mësohet për gjysmë ore, por ia vlen të shpenzoni më shumë. Mos harroni se sa më shumë të zhvillohet një person, aq më shumë ka vlerë, para së gjithashradhë, për veten e tij.