Çfarë është leasing në terma të thjeshtë?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Për momentin, shumë fjalë të huaja kanë hyrë në fjalimin tonë të përditshëm: leasing, marketing, stërvitje dhe shumë të tjera. Dhe kjo është në rregull. Çfarë është leasing (që rrjedh nga fjala angleze to lease, që përkthehet si "qira") me fjalë të thjeshta? Ne do të përpiqemi t'u shpjegojmë atyre që janë të interesuar për këtë çështje. Me pak fjalë, leasing është dhënia me qira e banesave, pajisjeve ose automjeteve me mundësinë e riblerjes së tyre në të ardhmen. Kjo do të thotë, është një instrument i tillë financiar që kombinon në mënyrë të përsosur dy mundësi - qira afatgjatë dhe blerje. Lexoni më shumë për të gjitha aspektet e kësaj çështjeje në artikull.

Thelbi

Nuk e dini se çfarë është leasing? Gjithçka është shumë e thjeshtë. Shoqëria leasing, pasi ka blerë një pronë të caktuar nga shitësi (për shembull, pasuri të paluajtshme, pajisje ose automjete), e transferon atë për një periudhë të gjatë kohore në përdorim të konsumatorit (d.m.th., te një palë e tretë në këtë zinxhir).

E rëndësishme! Është klienti (d.m.th., konsumatori i shërbimit financiar) ai që zgjedh shitësin.

Gjatë gjithë afatit të kontratës së qirasëklienti (ose qiramarrësi) kryen vazhdimisht dhe sistematikisht pagesat, duke mos i munguar në asnjë rast ato (përndryshe mund të mbetet pa mall). Nëse deri në fund të kontratës, konsumatori paguan plotësisht koston e asaj që merr me qira; si dhe një shumë të caktuar parash (që është përcaktuar më parë dhe e regjistruar në dokument) të shoqërisë leasing për mundësinë e funksionimit të saj, atëherë prona kalon ligjërisht në pronësi të qiramarrësit.

Një instrument i tillë financiar është jashtëzakonisht i dobishëm për firmat e vogla. Në leasing, pagesa fillestare për mundësinë e përdorimit të pronës së dhënë me qira është rreth 20-30% e vlerës totale të saj. Për më tepër, organizata e përfshirë në leasing merr për vete një pjesë të kostove. Pas 5 vitesh (për një periudhë të tillë lidhet më shpesh kontrata), kjo kompani e vogël bëhet pronare e vetme dhe e plotë e pronës që ka marrë me qira.

Si ndryshon qiradhënia nga një qira e thjeshtë

Çfarë është qiraja? Ju përdorni përkohësisht disa pronë që i përkasin qiradhënësit për një shumë të caktuar të përcaktuar në kontratë. Bëni pagesa çdo muaj, por përjashtohen nga parapagimi. Në fund të afatit të qirasë, ju thjesht ia ktheni sendin me qira pronarit të tij dhe kaq.

Çfarë është leasing, atëherë? Ky është gjithashtu një lloj qiraje, vetëm me të drejtë blerjeje të pronës ose blerjes së saj në faza në pronësi të plotë.

E rëndësishme! Së pari, dhënia me qira pa një paradhënie është e pamundur. Në-së dyti, qiramarrësi mund të bëhet pronar i plotë i pronës së dhënë me qira vetëm pas shlyerjes së plotë të saj.

Si ndryshon leasing nga një kredi

Si në rastin e qirasë ashtu edhe në rastin e një kredie, për të marrë pronën në përdorim, konsumatori duhet të bëjë pagesa të rregullta të dakorduara më parë dhe të regjistruara në dokument, të cilat përfundimisht do të mbulojnë koston e plotë të objekt i kontratës. Kjo është ajo që i bashkon ata. Por ka edhe dallime:

• Duke blerë këtë apo atë pronë me kredi, huamarrësi bëhet menjëherë pronar brenda natës. Kur jepet me qira, gjatë gjithë afatit të kontratës, sendi vazhdon të mbetet pronë e qiradhënësit dhe mund të ndryshojë pronësinë vetëm pas një kohe të caktuar.
• Në rastin e një transaksioni leasing, nuk kërkohet kolateral. Kredia nuk mund të mburret me këtë. Gjithashtu, një plan i gjatë me këste për leasing ul ndjeshëm shumën e pagesave dhe në këtë mënyrë bën të mundur që konsumatori të menaxhojë asetet e kompanisë së tij në mënyrën më të mirë të mundshme.

• Një organizatë krediti i jep para një huamarrësi për të blerë një pronë të caktuar. Nga ana tjetër, qiradhënësi e fiton objektin e leasing-ut dhe ia kalon në përdorim konsumatorit me të drejtën e riblerjes së mëvonshme.
• Kostoja e shërbimit dhe mirëmbajtjes së subjektit të huadhënies përballohet plotësisht nga huamarrësi. Në rastin e qiradhënies, të gjitha aktivitetet e tilla mund të merren mbi supet e tyre nga qiradhënësi. Ose ndoshta nuk e pranoni - kështu jeni dakord.
• Paketa e dokumenteve për marrjen e një kredie në mënyrë të konsiderueshmemë i madh se sa me leasing. Po, dhe parapagimi është shumë më i lartë.
• Norma e interesit për kredinë dhe kostoja përfundimtare e pronës (krahasuar me çmimin real) janë shumë më të larta se në një transaksion leasing.

Shënim! Kostoja totale e aktivit të dhënë me qira është shuma e çmimit real dhe kostos së mirëmbajtjes.

Variantet e leasing

Në varësi të veprimeve me çfarë përfundon transaksioni i qirasë, ekzistojnë dy lloje të tij:

• Financiare. Thelbi i këtij lloji qëndron në faktin se konsumatori merr përsipër që në fund të afatit të qirasë, të shlyejë aktivin e dhënë me qira me një çmim të caktuar të përcaktuar në kontratë. Domethënë të bëhet pronar i plotë dhe i vetëm i saj. Si rregull, prona i kushton qiramarrësit me vlerën e mbetur, e cila fitohet duke zbritur pagesat e qirasë tashmë të paguara nga kostoja totale.
• Operacionale. Në këtë rast, kuptohet që qiramarrësi nuk paguan për vetë aktivin e dhënë me qira, por ekskluzivisht për qiranë e tij. Në përfundim të kontratës, prona i kthehet qiradhënësit.

Ekzistojnë tre lloje të qirasë financiare:

• E pjesshme. Në këtë rast, është qiramarrësi ai që paguan të gjitha kostot që lidhen me servisimin e pronës së dhënë me qira.
• Plot. Në këtë rast, qiradhënësi merr përsipër të gjitha kostot që lidhen me servisimin e objektit të dhënë me qira.
• Ndërkombëtare (marrëveshja është lidhur nga kompani nga Rusia dhe vende të tjera) ose vendase (palët në transaksionin e qirasë janë vetëmndërmarrje ruse).

Për individë

Çfarë është dhënia me qira për individët? Me pak fjalë, ky është një qira financiare, në të cilën një individ mund të ushtrojë ose të drejtën për të blerë ose për të marrë gradualisht një send në pronësi. Dhe nëse më në detaje, atëherë duket kështu:

• .
• Kërkesa e një individi merret parasysh nga kompania dhe lidhet një marrëveshje me të. Sipas kushteve të marrëveshjes, qiradhënësi fiton pronën e treguar nga qiramarrësi dhe më pas e kalon objektin në përdorim të qytetarit për një tarifë të caktuar dhe për një periudhë të caktuar.
• Në fund të transaksionit, një individ mund të blejë aktivin e marrë me qira me vlerën e mbetur ose t'ia kthejë atë qiradhënësit.

Gjithçka është shumë e thjeshtë dhe e përballueshme. Kjo do të thotë, rezulton se dhënia me qira për individë përfshin hyrjen e çdo qytetari të Rusisë (nëse dëshiron) në marrëdhënie juridike të qiradhënies, me kusht që ai të respektojë të gjitha kushtet e kontratës.

Dokumentet e nevojshme për të aplikuar për qira për individë

Lista e dokumenteve të kërkuara:

• Një dokument identifikimi, domethënë një pasaportë civile dhe kopja e saj (të gjitha faqet pa përjashtim).
• Pyetësori i plotësuar pa gabime.
• Dokument i dytë që vërteton identitetin dhe disponon një fotografi (për shembull, një pasaportë).
• Çertifikatë që tregon burimet e të ardhurave (për shembull, një kontratë pune ose një kopje të një libri pune).
• Një dokument që tregon shumën totale të të ardhurave për një periudhë të caktuar (për shembull, një vërtetim i 2 tatimit mbi të ardhurat personale).

Shënim! Së pari: në marrëdhëniet juridike të qiradhënies, mosha e klientit nuk ka rëndësi. Së dyti, në rastin e një transaksioni të tillë, rreziqet e qiradhënësit zvogëlohen në zero, pasi në rast të mospagesës, qiramarrësit thjesht i mohohet qiraja dhe prona mbetet në çdo rast në pronësi të ofruesit të shërbimit.

Qira për një person juridik

Qiraja për personat juridikë nuk është gjë tjetër veçse një marrëdhënie juridike ndërmjet një kompanie dhe një organizate leasing që ofron pajisje, automjete dhe objekte në një qira afatgjatë me të drejtën e blerjes së tyre në të ardhmen.

Ky është një instrument financiar shumë i përshtatshëm që ju lejon të blini shpejt, pa devijuar kapitalin kryesor qarkullues, një pronë të caktuar, duke ulur kështu barrën tatimore. Është ky faktor që përcakton kur zgjedh huadhënien ose qiradhënien bankare.

Dokumentet e nevojshme për hartimin e një marrëveshjeje për një person juridik

Kur hartoni një marrëveshje qiraje, paketa e dokumenteve përfshin kopje të bilancit për pesë periudhat e fundit raportuese (për të qenë më të saktë, tremujorët) me një shenjë të detyrueshme të Inspektoratit Tatimor, një ekstrakt nga Regjistriaksionarët (nëse është shoqëri aksionare), si dhe kopjet e dokumenteve të mëposhtme:

• certifikata me tregues të saktë të llogarive të hapura të kompanisë;
• certifikatë regjistrimi në organin tatimor;
• pasaportat civile të menaxherëve, llogaritarit kryesor dhe të gjithë atyre që kanë të drejtë të nënshkruajnë dokumente;
• certifikatat e regjistrimit shtetëror.

Përparësitë e qiradhënies për personat juridik

Kur lidh një marrëveshje me një kompani leasing, personat juridikë kanë shumë përparësi:

• Nuk kërkon shpenzime të mëdha financiare në të njëjtën kohë.
• Shumë shpesh, ofruesit e shërbimeve ofrojnë zbritje të mira për leasing.
• Kapaciteti prodhues po përmirësohet me shpejtësi.
• Mund të mbështeteni në ndihmën e ofruesve të shërbimeve për zhdoganimin e makinerive ose pajisjeve të dhëna me qira, si dhe regjistrimin e tyre.
• Një sistem mjaft fleksibël pagesash të dakorduara që merr parasysh shumë veçori të biznesit (për shembull, sezonalitetin e tij).
• Barra tatimore po optimizohet duke ulur bazën e tatueshme.
• Ofruesi i shërbimit ofron shërbim garancie për një makinë me qira, pajisje ose makineri me qira.
• Pas skadimit të marrëveshjes, qiramarrësi ose mund t'ia kthejë pronën ofruesit të shërbimit, ose të shlyejë objektin e dhënë me qira, ose ta shkëmbejë atë me një të ngjashëm, por vetëm të ri. Kjo do të thotë, konsumatori ka tre opsione se si të merret me objektin.

Çfarë është një kontratë

Çdo kontratë fikson pikat kryesore të ndërveprimit midis palëve (në rastin tonë, këto janë qiradhënësi dhe qiramarrësi). Ky dokument duhet të përfshijë artikujt e mëposhtëm:

• Detajet e palëve në transaksion dhe numrat e kontaktit.
• Përshkrim i plotë i subjektit të transaksionit.
• Kohëzgjatja e një qiraje financiare me data të sakta.
• Procedura për kryerjen e pagesave dhe shumën e pagesës.
• Detyrimet e palëve, pra qiradhënësit dhe qiramarrësit.

• Me çfarë kushtesh do të kthehet ose blihet prona në fund të transaksionit.
• Në cilin rast është e mundur të zgjidhet kontrata.
• Kushtet shtesë që varen nga ajo që saktësisht është objekti i qirasë.
• Penalitete.
• Data e nënshkrimit të kontratës dhe e nënshkrimit (me një transkript) të secilit prej pjesëmarrësve.

E rëndësishme! Marrëveshja e nënshkruar e qirasë duhet të regjistrohet në Rosreestr.

Delikat e regjistrimit të automjeteve

Kur jepni një makinë me qira, pikat e mëposhtme janë thelbësore:

Tarifa fillestare (paradhënie). Duhet të paguhet në emër të qiradhënësit edhe para kalimit të pronës te qiramarrësi. Kjo duhet të fiksohet në kontratë. Shuma mund të jetë rreth 50% e vlerës së aktivit të dhënë me qira. Nëse konsumatori paguan një shumë të madhe, organet tatimore mund të rikualifikojnë marrëveshjen e qirasë për një marrëveshje shitblerjeje (me këste përpagesat) me të gjitha pasojat që pasojnë

E rëndësishme! Oferta me pagesë paraprake zero duhet t'ju paralajmërojë. Kjo është jashtëzakonisht e rrallë.

• Afati i qirasë financiare. Mund të jetë 1-5 vjet.
• Procedura (d.m.th., orari) për kryerjen e pagesave mujore. Madhësia e tyre, si rregull, është rreth 5-6% e çmimit total të automjetit.
• Përcaktimi i vlerës së mbetur të pronës. Mund të jetë 70-80% e çmimit të makinës.
• Shpenzimet operative (d.m.th., për taksat e transportit, riparimet aktuale të automjeteve, kontrollin teknik të tij, si dhe gjobat e policisë rrugore). E gjithë kjo mund të përballohet nga qiramarrësi. Nëse këto kosto paguhen nga qiradhënësi, atëherë kostoja e mirëmbajtjes do t'i shtohet kostos totale të automjeteve.
• Kufizime që lidhen me veprime të caktuara në lidhje me subjektin e qiradhënies. Kjo i referohet ndalimit të nisjes ose eksportit të automjeteve jashtë vendit pa miratimin paraprak dhe regjistrimin e automjetit si trashëgimi ose peng.
• Tërheqja e subjektit të qiradhënies. Kjo mund të ndodhë në çdo kohë (natyrisht, gjatë periudhës së kontratës së qirasë) nëse kushtet e kontratës shkelen deri në një masë. Vetëm në këtë mënyrë dhe asgjë tjetër. Po, dhënia me qira e makinave është një biznes pa kompromis.

Shënim! Në rast tërheqjeje nuk do të ketë asnjë procedim. As mos prisni. Mjeti thjesht hiqet. Për më tepër, kthimi i shumave tashmë të paguara nuk ofrohet.

Dënime të mundshme. Ata janëmund të pasojë në rast të dëmtimit të pasurisë së qiradhënësit. Dhe me të drejtë

Qiraja e makinave si instrument financiar njihet prej kohësh. Por, çuditërisht, ato përdoreshin kryesisht nga persona juridikë. Sipas shumë specialistëve të tregut të automobilave, tani është koha kur individët fillojnë të hyjnë në marrëdhënie juridike qiradhënieje. Pse jo? Për më tepër, dhënia me qira e makinave për individë ka shumë përparësi.

Delikat e regjistrimit të pasurive të paluajtshme në leasing

Ky shërbim sapo ka filluar të fitojë popullaritet. Edhe pse më parë ligji nuk e ndalonte përdorimin e pasurive të paluajtshme si subjekt i qiradhënies (për shembull, një vilë jashtë qytetit, një apartament apo edhe ambiente jo-rezidenciale). Për më tepër, kostoja e objektit mund të arrijë deri në 50 milion rubla, dhe afati i kontratës mund të jetë dhjetë vjet. Aktualisht, rëndësia e dhënies me qira të pasurive të paluajtshme lidhet me faktin se ato janë bërë të disponueshme për individët. Jeta nuk qëndron ende.

Bankat filluan t'u ofrojnë njerëzve qira për strehim, procedura për regjistrimin e të cilave nuk ndryshon shumë nga një kontratë standarde. Për të kuptuar se çfarë është qiradhënia e pasurive të paluajtshme, le të shohim algoritmin e veprimeve në marrëdhënie të tilla juridike:

• Konsumatori gjen pronë të përshtatshme.
• Banka, bazuar në kërkesën e klientit, blen banesa për fondet e veta dhe ia transferon qiramarrësit me një qira financiare.
• Pas skadimit të marrëveshjes, konsumatori blen pronën në pjesën e mbeturkosto.

E rëndësishme! Kthimi i pasurisë mund të bëhet vetëm në rast të paaftësisë paguese financiare të qiramarrësit. Në raste të tilla, fillimisht lidhen dy kontrata me klientin: njëra për blerje banese me pagesë të shtyrë dhe e dyta, e cila parashikon një qira afatgjatë të pasurive të paluajtshme dhe blerjen e saj në të ardhmen.

Në mbyllje

Dhënia me qira e pajisjeve, automjeteve ose pasurive të paluajtshme, në krahasim me huadhënien bankare, është një instrument financiar mjaft efektiv që ju lejon të zhvilloni biznesin tuaj. Me të, ju mund të zgjeroni kapacitetin e prodhimit dhe të futni teknologji të reja në prodhim. Natyrisht, në marrëdhënie të tilla juridike ka një specifikë të caktuar të hyrjeve kontabël të qirasë, të cilat varen plotësisht nga kushtet e kontratës.