Skema e faktorizimit: përshkrimi, llojet, operacionet

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Factoring po bëhet tashmë i domosdoshëm në sferën tregtare sot. Shpesh, furnizuesit e mallrave dhe shërbimeve përballen me një zgjedhje të vështirë: të punojnë me parapagesë apo t'u japin klientëve të tyre të drejtën për të shtyrë pagesën? Opsioni i parë mund të zvogëlojë numrin e klientëve të mundshëm të kompanisë. E dyta - krijon rreziqe të caktuara që mund të rrezikojnë të gjithë veprimtarinë e biznesit. Mesatarja e artë këtu është përdorimi i skemave të caktuara të faktorizimit. Ky artikull do t'u kushtohet atyre.

Çfarë është kjo?

Para se të merremi me skemat e faktoringut, le t'i paraqesim lexuesit përkufizimin e konceptit kryesor.

Faktoringu është financimi i një pretendimi të caktuar monetar kundrejt një transferimi. Kjo është një formë e caktuar e kredisë së mallrave, në të cilën të drejtat për borxhin e kreditorëve i transferohen një pale të tretë (në këtë rast, një faktor). Në këtë rast, furnizuesi i mallrave/shërbimeve merr pagesën që i takon më shpejt sesa ishte rënë dakord në kontratën me blerësin/konsumatorin.

Ky term është me origjinë angleze. Këtu faktorizimi është ndërmjetësim.

Kush mundettë veprojë si një faktor? Në shumicën e rasteve, këto janë kompani të specializuara. Departamentet e faktoringut të bankave tregtare janë më të zakonshme në Federatën Ruse.

Funksionet

Të kuptuarit e skemave të faktorizimit do të ndihmojë njohjen me funksionet e tij përcaktuese:

• Financimi nga furnizuesi. Domethënë, rimbushja e shpejtë e kapitalit të tij.
• mbledhja e borxhit. Në këtë aspekt, ky është një funksion menaxherial.
• Sigurim ndaj rrezikut të mospagesës (nëse është e nevojshme).

Pjesëmarrja

Çfarëdo skeme faktoringu të konsiderojmë, këto tri palë do të marrin pjesë patjetër në të:

• Faktor. Kjo është ose një kompani e veçantë faktoringu, ose një departament banke me të njëjtin emër.
• Furnizues mallrash, shërbimesh. Ai vepron, përkatësisht, si klient dhe kreditor.
• Klient. Në këtë situatë, debitori.

Faktoring: si funksionon

Le të kalojmë në një shpjegim të drejtpërdrejtë. Skema e faktorizimit është më e lehtë të imagjinohet në algoritmin e mëposhtëm:

1. Furnizuesi i dërgon produktet blerësit. Më parë, ata bien dakord për një pagesë të shtyrë për të. Si rregull, kjo është nga një javë në 4 muaj.
2. Furnizuesi lidh një kontratë me një kompani faktoringu, i transferon të gjitha faturat për këtë transaksion.
3. Factor paguan faturat e duhura në llogarinë e furnizuesit. Në shumicën e rasteve, kjo është 90% e kostos totale sipas këtyre dokumenteve. 10% e mbetur dërgohet në llogarinë e shitësitpasi blerësi të marrë mallrat e tij, kontrollojeni atë. Sigurisht, shërbimet e faktoringut nuk ofrohen pa pagesë - kompania merr një komision të caktuar nga shuma totale e transaksionit.
4. Bli paguan për produktin e marrë/shërbimin e specifikuar pas kohës së specifikuar te faktori.

Kështu duket në terma të përgjithshëm skema standarde e faktoringut të prokurimit. Le të kalojmë në përshkrimin e pikave të rëndësishme të procesit.

Hapat e aktivitetit

Me një shpjegim u njohëm me skemën e faktoringut. Tani do të paraqesim një përshkrim më të detajuar të fazave të kësaj pune.

Aktiviteti paraprak. Përpara se të lidhin një marrëveshje me një klient, specialistët e kompanisë faktoring vlerësojnë dhe analizojnë aftësitë financiare dhe reputacionin e klientit të tyre të mundshëm (në këtë rast blerësit).

Sa i përket furnizuesit, ai është i detyruar të japë informacionin e nevojshëm të besueshëm për blerësin. Ai gjithashtu informon për kushtet e pagesës dhe dorëzimit të mallit, është i detyruar të informojë kompaninë e faktoringut se sa i ndërgjegjshëm ka qenë blerësi gjatë bashkëpunimit të kaluar.

Dokumentacion. Një pikë e rëndësishme në skemën e punës në blerjen e faktoringut është lidhja e një marrëveshjeje midis klientit dhe faktorit. Në kontratë duhet të shkruhet sa vijon:

• Subjekti i marrëveshjes.
• Të drejtat dhe detyrimet e të gjitha palëve të interesuara.
• Përshkrimi i procedurës së financimit të klientit.
• Limitet e kredisë.
• Përshkrimi i procedurës, kushtet për transferimin e të drejtave nëborxhi i kompanisë faktoring.
• Kostoja e punës së specialistëve të faktoringut, mënyra e llogaritjes me faktor.
• Nëse është e nevojshme, një klauzolë për sigurimin në rast shkeljeje nga debitori të detyrimeve të tij.
• Kushtet e kontratës.
• Terma të tjera të rëndësishme për palët.

Kontroll. Skema e faktoringut të agjencisë përfshin gjithmonë këtë pikë të rëndësishme. Përfshin sa vijon:

• Kontrollimi i përmbushjes nga pjesëmarrësit të detyrimeve që u janë caktuar me kontratë. Në rast shkeljeje, një kërkesë do të formohet në përputhje me rrethanat.
• Kontrollimi që aktivet e përfshira përputhen me kërkesat e dokumentuara nga firma faktoring.
• Analiza e vlerësimit: a duhet të ndryshohet nga klienti (shitësi) ose klienti (blerësi, debitori).

Kur është e nevojshme?

Artikulli e nisëm me faktin se faktoringu po bëhet i domosdoshëm në kushtet aktuale të tregtisë botërore. Në fund të fundit, ekziston një situatë që intervalet midis faktit të dërgesës së mallrave dhe marrjes së pagesës për të po bëhen gjithnjë e më të gjata. Nuk duhet të harrojmë rrethanat e ndryshme të forcës madhore në të cilat ky shërbim bëhet jetik.

Në artikull, ne kemi paraqitur skemat e faktoringut me dhe pa rekurs. Por në cilat raste është i nevojshëm përdorimi i tyre në një situatë biznesi? Këtu janë rastet kryesore të punës:

• Nevoja për një rritje urgjente të kapitalit qarkullues. Shërbimet e faktoringut këtu janë më fitimprurëse sesa ato afatshkurtrakredive. Kjo arsye është më e rëndësishme për bizneset e vogla. Për të cilat, duhet thënë, ende nuk ka kushte të disponueshme dhe të dobishme për një kredi afatshkurtër në Rusi.
• Tërheqja e një klienti. Për të mos humbur një klient fitimprurës, shitësi dëshiron t'i ofrojë atij kushtet më të favorshme të bashkëpunimit. Por në të njëjtën kohë ai nuk është gati të presë pagesën me këste.
• Puna me klientë të rinj. Si rregull, shpesh shoqërohet me pagesë të paqëndrueshme. Factoring ju lejon të merrni pagesa të garantuara pas dërgesës së produkteve.
• Furnizime nga kompanitë dhe ndërmarrjet e vogla për korporatat gjigante. Këto të fundit shpesh karakterizohen nga modele pune jo fleksibël me kushte fikse pagese.

Kur faktorizimi nuk është i mundur?

Tani e dini se si funksionon skema e faktorizimit. Më poshtë rendisim rastet në të cilat nuk është e mundur të kontaktosh kompanitë e faktoringut:

• Kur një firmë ka njëkohësisht një numër të madh blerësish me borxhe të papaguara.
• Duke iu referuar prodhuesve të specializuar.
• Firmat procedura e biznesit të të cilave është si më poshtë: faturat nuk lëshohen menjëherë pas dërgesës, por pasi të ketë përfunduar një punë e caktuar.
• Kompanitë që lidhin kontrata me nënkontraktorët.
• Furnizuesit që ofrojnë shërbim pas shitjes për klientët.

Ne vërejmë gjithashtu situatat e mëposhtme në të cilat ofrimi i shërbimeve të faktoringut është i pamundur:

• Vepra artistikevendbanimet ndërmjet degëve të së njëjtës ndërmarrje, shoqëri.
• Shlyerja e detyrimeve të borxhit jo të personave juridikë, por të individëve. Bërja e marrëveshjeve ndërmjet institucioneve buxhetore.

Veçoritë kryesore të faktorizimit

Ne paraqesim skemat e faktoringut për blerësin. Por ne do të demonstrojmë gjithashtu veçoritë kryesore të këtij shërbimi për të treguar dallimet e tij përcaktuese nga një hua në nëntitullin vijues:

• I referohet shërbimeve afatshkurtra. Mund të ketë një vonesë në pagesë nga blerësi për vetëm disa ditë. Afati maksimal është një vit.
• Shërbimi ofrohet pa depozitë.
• Është financimi i aktiviteteve aktuale të zhvilluara, të krijuara tashmë të një kompanie ose ndërmarrje.
• Shuma varet vetëm nga vëllimi i shitjeve të klientit-furnizuesit.
• Nga shuma që i paguhet klientit, i zbritet detyrimisht komisioni për ofrimin e shërbimeve nga shoqëria faktoring. Ka edhe skema në të cilat shuma e borxhit shlyhet me këste. Për shembull, gjysma - para shlyerjeve me debitorin, e dyta - pas tyre.
• Dokumentet minimale (krahasuar me të njëjtën kredi). Në fakt, gjithçka që ju nevojitet është një faturë, fatura dhe një kontratë. Kjo e fundit mund të jetë e përhershme. Domethënë, pasi ta mbyllë atë, klienti do të marrë financim nga kompania e faktoringut pas paraqitjes së faturës dhe faturave.
• Borxhi i kthyer nga një palë e tretë. Kjo do të thotë, ai paguhet nga blerësi-pagues jo në llogarinë e shitësit, por në llogarinë e faktorit.

Çelësiveçoritë e kredisë

Shërbimet e faktoringut, megjithëse në disa vende ngjajnë me kreditimin, shpesh rezultojnë të jenë të njëjtat organizata bankare, ndryshojnë në shumë aspekte prej tij. Le të prezantojmë karakteristikat kryesore të një kredie për të treguar këtë ndryshim:

• Në thelb të tij, kreditimi është afatgjatë.
• Kredia në shumicën e rasteve jepet vetëm me kolateral.
• Shuma e kredisë është e qartë, e rënë dakord paraprakisht në kontratë.
• Një kredi jepet në raste të caktuara për ndërtimin e një biznesi, zhvillimin e tij nga e para ose pozicionet fillestare të ulëta.
• Kur jepni hua, e gjithë shuma e kredisë lëshohet menjëherë.
• Për të marrë një kredi tregtare, ju duhet të grumbulloni një paketë mbresëlënëse dokumentacioni. Në të njëjtën kohë, marrja e një kredie nga një bankë nuk do të thotë aspak se tjetra do t'i jepet asaj të kredituarit. Për çdo kredi është lidhur një marrëveshje e veçantë.
• Borxhi i një organizate bankare paguhet nga personi juridik ose individi për të cilin është dhënë kredia.

Variantet e faktoringut

Ne demonstruam skema faktorizimi me dhe pa rekurs. Tani le të shohim se çfarë janë shërbimet e faktoringut në përgjithësi - le të njihemi me klasifikimet e tyre.

Sipas situatës së borxhit:

• Real. Marrëveshja e faktoringut lidhet pasi lindin detyrimet e borxhit.
• Konsensuale. Detyrimet e borxhit këtu janë caktuar paraprakisht.

Sipas vendbanimit të pjesëmarrësve:

• E brendshme. Të gjithë pjesëmarrësit janë të njëjtështet.
• E jashtme. Faktoring ndërkombëtar.

Nga numri i vetë faktorëve:

• Drejt. Ekziston një faktor.
• Reciproke. Ka dy faktorë të përfshirë në marrëveshje.

Sipas gamës së shërbimeve të ofruara:

• E gjerë (ose konvencionale). Nuk ka vetëm financim dhe mbledhje të mëtejshme të borxhit, por edhe kontabilitet, sigurime dhe shërbime të tjera të lidhura me klientët.
• I ngushtë (i kufizuar). Gama e shërbimeve të një kompanie faktoring është minimale - financimi i klientëve dhe mbledhja e borxhit.

Sipas llojit të rrjedhës së punës:

• Tradicionale.
• Elektronike.

Përfitime të rëndësishme

Le të përcaktojmë avantazhet më bindëse të faktorizimit:

• Nuk kërkohet depozitë.
• Kërkesat për aftësinë paguese të furnizuesit janë mjaft të buta.
• Rrjedha e garantuar e parave të pandërprera, duke përshpejtuar këtë proces.
• Organizimi i arkëtimit të borxhit të blerësit jo nga furnizuesi, por nga kompania e faktoringut.
• Përfundimi i një marrëveshje faktoringu, në fakt, është sigurim ndaj mospagesës.
• Kursime në tatimin mbi të ardhurat, të cilat zbriten pas dërgesës së mallrave.
• Këto financime nuk paraqiten si kredi, prandaj nuk cenojnë bilancin e kompanisë.
• Aftësia për të tërhequr blerës me një sistem pagesash fleksibël.

Mangësi të rëndësishme

Le të shohim se si faktorizimi është i keq në krahasim me kreditimin tradicional:

• Komision i lartë. Deri në 30% në vit ose deri në 10% të borxhitblerësi.
• Duhet të japë detajet e blerësve.
• Në praktikë, faktorizimi në përgjithësi mbetet i zbatueshëm vetëm për pagesat pa para.

Factoring është një shërbim mjaft tërheqës si për ndërmarrjet e vogla ashtu edhe për ato të mesme. Sot, ju mund të zgjidhni çdo skemë pune që është e përshtatshme për ju dhe vetë faktorin - një bankë ose një kompani e specializuar. Por është gjithashtu e rëndësishme të kihen parasysh jo vetëm avantazhet e një sistemi të tillë pagesash, por edhe veçoritë dhe disavantazhet e tij, si dhe rastet kur një shërbim i tillë nuk ofrohet.