Llojet e operacioneve bankare. Shërbimet e shlyerjes dhe parave të gatshme. Operacionet e bankave me letra me vlerë

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Para se të dini se çfarë lloje të transaksioneve bankare ekzistojnë, ju duhet të kuptoni disa nga përkufizimet më të rëndësishme. Për shembull, cili është vetë institucioni në fjalë? Në terminologjinë moderne ekonomike, banka vepron si një njësi financiare dhe kreditore që kryen të gjitha llojet e operacioneve si me para ashtu edhe me letra me vlerë. Përveç kësaj, ai është i autorizuar të ofrojë të gjitha llojet e shërbimeve për persona të ndryshëm fizikë dhe juridikë, si dhe, natyrisht, edhe për qeverinë. Ju mund ta imagjinoni këtë strukturë si një organizatë tregtare të krijuar për të mbledhur fitime, duke kryer disa operacione bankare dhe të pajisura me të drejta ekskluzive për të mbledhur fonde nga palët e treta me vendosjen e tyre të mëvonshme në emër të saj.

Klasifikimi kryesor

Në botën moderne, pothuajse çdo koncept ka një tipologji të caktuar. Pra, mund të veçojmë disa nga bankat kryesoreoperacionet. Janë vetëm tre prej tyre:

• tërheqja e depozitave në valutë;
• operacionet e kreditit;
• fitimi i klientëve të rinj.

Le ta shqyrtojmë secilën në më shumë detaje. Pra, lloji i parë ka për qëllim mbledhjen e fondeve sipas kushteve që pranohen për ekzekutim menjëherë pas lidhjes së kontratës midis organizatave. Nga ana tjetër, operacionet e kredisë dallohen nga fakti se fondet e përfshira më parë shpërndahen nga banka në emër të saj dhe plotësohen në përputhje me marrëveshjen, e cila specifikon termat dhe kushtet për shlyerjen. Lloji i tretë është veçanërisht i rëndësishëm sepse, si çdo organizatë tjetër, struktura financiare në fjalë ka nevojë për zhvillim të vazhdueshëm. Ruajtja e marrëdhënieve ekzistuese dhe tërheqja e vazhdueshme e klientëve të rinj duhet të sigurohet duke krijuar kushte fitimprurëse dhe të favorshme për bashkëpunim.

Variantet shtesë

Ndër të tjera, të gjitha veprimet dhe transaksionet bankare mund të ndahen në aktive dhe pasive. E para është tradicionalisht kreditë. Ky është aktiviteti kryesor nga i cili merr të ardhura struktura e mësipërme. Produktet e kredisë bankare zakonisht fitojnë nga interesi që klientët paguajnë çdo muaj për shërbimet e ofruara. Megjithatë, është e rëndësishme të mbani mend se norma e interesit e ngarkuar për transaksionet aktive duhet të tejkalojë treguesit e transaksioneve pasive. Të gjitha shërbimet e tjera të ofruara nga struktura bankare mund t'i atribuohen në mënyrë të sigurt numrit të shërbimeve të shlyerjes, të cilat, nënga ana tjetër, të ketë gjithashtu një ndarje në disa lloje bazë.

Pra, operacionet e shlyerjes përfshijnë varietetet e mëposhtme: investimet dhe aktivitetet në para, si dhe kursimet dhe depozitat. Gjithashtu duhet theksuar se këto të fundit zënë një rol veçanërisht të rëndësishëm në fushën e shërbimeve bankare. Ky është lloji kryesor i operacioneve pasive. Qëllimi kryesor i çdo depozite është rritja graduale e fondeve në dispozicion të bankës. Transaksionet e shlyerjeve të këtij lloji zbatohen për llogaritë jo vetëm të institucioneve të mëdha shtetërore, por edhe të organizatave private relativisht të vogla, si dhe individëve individualë që kanë shprehur dëshirën për t'i besuar kursimet e tyre një banke ose një tjetër.

Zhvillimet bankare

Me kalimin e kohës, aktivitetet e strukturave në shqyrtim u bënë vazhdimisht dhe vazhdimisht më komplekse dhe universalizuese, pas së cilës shërbimet e ofruara u bënë gjithnjë e më të larmishme. Llojet e operacioneve bankare u zgjeruan, organizimi i punës ndryshoi. Shfaqja e llojeve të reja të aktiviteteve u përcaktua nga arritja e një sasie të konsiderueshme fitimi, e shoqëruar me rreziqe të minimizuara. Veprimet e përshkruara kanë një efekt të dobishëm në formimin e mëtejshëm të operacioneve jashtë bilancit, të cilat nuk mund t'i atribuohen pa mëdyshje as të ardhurave pasive ose aktive. Prandaj, llojet e transaksioneve bankare të paraqitura nuk përfshihen në bilanc dhe komisioni i marrë prej tyre nuk është i tatueshëm.

Aktivitetet jashtë bilancit janë të njohurapër një kohë të gjatë, por kohët e fundit është veçanërisht në kërkesë. Dy nga varietetet e tij po fitojnë në mënyrë aktive popullaritet: shkëmbimi dhe shërbimet financiare. Këto tradicionalisht përfshijnë menaxhimin e kapitalit neto, aktivitetet këshilluese dhe planifikimin e funksioneve tatimore dhe buxhetore. Ju gjithashtu duhet t'i kushtoni vëmendje të ashtuquajturit biznes garancie. I përket edhe operacioneve jashtë bilancit. Një tipar dallues është se banka në këtë rast vepron jo vetëm si ndërmjetëse, por edhe si pjesëmarrëse e drejtpërdrejtë në çdo transaksion. Shërbimet e mësipërme kanë një ndikim të madh në zhvillimin e përgjithshëm të aktivitetit financiar të strukturës në fjalë, pasi lejojnë zgjerimin e kufijve të aplikimit.

Letra me vlerë

Ky term nënkupton një dokument që vërteton të drejtat pronësore që lidhen me të, dhe gjithashtu ka aftësinë të qarkullojë në mënyrë të pavarur në treg dhe mund të jetë një objekt i plotë i çdo transaksioni (për shembull, blerje dhe shitje). Është e rëndësishme të mbani mend se letrat me vlerë janë burime të të ardhurave një herë ose të përhershme dhe mund të klasifikohen si një lloj kapitali monetar. Për rrjedhojë, aktet e transferimit të këtyre dokumenteve bëhen pasi regjistrohen në një regjistër të veçantë. Përveç kësaj, ndryshimi i pronësisë nënkupton transferimin e të gjitha të drejtave të treguara në to.

Tetat me vlerë përdoren shpesh për të organizuar aktivitetet dhe funksionimin e suksesshëm të subjekteve të ndryshme tregtare. Ka kredi(faturat, obligacionet) dhe mjetet e pagesës (çeqet). Të gjitha këto dokumente janë krijuar për të siguruar një transferim të thjeshtë dhe të shpejtë të të drejtave si për përfitimet materiale ashtu edhe për çdo përfitim tjetër. Kështu, të gjitha operacionet e bankave me letra me vlerë ndahen në dy kategori kryesore:

• lëshojnë dokumentet e tyre të këtij lloji;
• veprime me materialet e klientit.

Pas marrjes së një licence të veçantë, strukturat e mësipërme kanë të drejtë të ushtrojnë administrim besimi të dokumentacionit të lëshuar në përputhje me marrëveshjen e lidhur, më shpesh me persona juridikë, por ndonjëherë edhe me individë. Gjithashtu, bëhet e mundur kryerja e këtyre veprimeve të bankave me letrat me vlerë: emetimi, shitja, blerja, ruajtja dhe kontabilizimi i materialeve të mësipërme, të cilat përdoren si dokumente pagese. Kjo ndihmon për të tërhequr para në llogari dhe depozita.

Le të shqyrtojmë secilin nga llojet e mësipërme të operacioneve në më shumë detaje. Pra, kategoria e parë nënkupton kryerjen e transaksioneve si blerje dhe shitje nga një bankë tregtare me shpenzimet e saj dhe për llogari të saj. Një tipar karakteristik mund të konsiderohet fakti se vetëm një person juridik mund të veprojë si tregtar. Kategoria e dytë e veprimtarisëpërcaktohet nga përfundimi i transaksioneve në të cilat banka tregtare është vetëm avokate ose komisionere dhe të gjitha veprimet e saj kushtëzohen nga marrëveshja përkatëse. Nga ana tjetër, aktiviteti depozitues shprehet në kryerjen e shërbimeve, të cilat konsistojnë në ruajtjen e certifikatave dhe kontabilizimin e të drejtave. Përsëri, kjo veçori është e disponueshme vetëm për personat juridikë. Përveç kësaj, është e rëndësishme të theksohet se përfundimi i të ashtuquajturës marrëveshje për depozitim nuk është bazë për kalimin e pronësisë.

Të gjitha operacionet e bankave të nivelit të dytë me dëftesa që lidhen me kategorinë e menaxhimit synojnë të bëjnë një nxjerrje jashtë përdorimit të letrave me vlerë. Në të njëjtën kohë, veprimet duhet të kryhen në emër të kësaj strukture për një shpërblim të rënë dakord më parë gjatë gjithë afatit të kontratës në interes të personit që ka lidhur një marrëveshje të tillë me bankën. Duhet të theksohet se jo vetëm vetë letrat me vlerë janë objekt i transferimit në zotërim, por edhe fondet që do të investohen më pas në to, si dhe materialet e marra si rezultat i menaxhimit. Së fundi, vërejmë se aktiviteti i natyrës kleringu përcakton detyrimet e ndërsjella të palëve. Këto mund të jenë grumbullime, rregullime dhe rakordime të informacionit në lidhje me transaksionet në lidhje me letrat me vlerë dhe përgatitjen e mëvonshme të dokumentacionit të ndryshëm kontabël.

Shërbimi i drejtpërdrejtë ndaj klientit

Shërbimet e shlyerjes dhe cash-it janë një tjetër funksion i rëndësishëm i strukturave bankare, i cili përfshin punën si me personat fizikë ashtu edhe me personat juridikë. Kryesorja e sajdetyra është të prezantojë të gjithë gamën e shërbimeve për klientët që aplikuan. Mund të përfshijë si ruajtjen dhe lëvizjen, ashtu edhe regjistrimin e burimeve financiare. Kështu, shërbimet e shlyerjes dhe cash-it mund të ndahen në disa kategori kryesore: transaksione jo-cash, cash dhe valutore, si dhe blerje. Për një menaxhim efektiv financiar, strukturat bankare ofrojnë paketa shërbimesh të zhvilluara. Nga këto, ju mund të zgjidhni atë që plotëson më mirë kërkesat dhe pritshmëritë e klientit.

transaksione pa para

Llogaritjet e mësipërme dallohen tradicionalisht nga ekzekutimi efektiv i të gjitha porosive, njoftimi sistematik i marrjes ose shpenzimit të fondeve në dispozicion, përgatitja dhe sigurimi i rezultateve të ndërmjetme dhe përfundimtare për të gjitha proceset në vazhdim. Kontrolli mbi procedurën e kryerjes së transaksioneve në para të këtij lloji kryhet si nga banka ashtu edhe nga klienti që ka aplikuar tek ai. Transmetimi i korrespondencës dhe urdhrave ndërmjet dy palëve të përmendura bëhet në dy mënyra. E para - klasike - përfshin dorëzimin e dokumentacionit në letër personalisht ose përmes personave të autorizuar. Opsioni i dytë ka fituar në mënyrë aktive popullaritet gjatë viteve të fundit. Ky është banking në internet. Kjo metodë e menaxhimit ju lejon të përdorni burimet financiare në distancë. Sistemi i paraqitur tashmë përdoret në shumë organizata, pasi të gjitha porositë dhe kërkesat mund të dërgohen përmes internetit, gjë që ju lejon të ndiqni shpejt dhe me efikasitet porositë.

Transaksionet në monedhë

Çdo kompani ka llogarinë e saj bankare. Llogari të tilla përdoren rrallë për të marrë një lloj pasiv të ardhurash, pasi qëllimi kryesor është të sigurohet akses i shpejtë dhe i besueshëm në fondet e kredituara përmes kanaleve të ndryshme për transmetimin e porosive. Mbajtja e një llogarie bankare mund të bëhet si në rubla ashtu edhe në valutë të huaj. Opsioni i fundit përdoret në mënyrë aktive nëse organizata kryen aktivitetet e saj duke përdorur kartëmonedha të huaja. Në situata të tilla, do t'ju duhet të hapni tre llogari: rrjedhëse, transit dhe kontabilitetit. E para është e nevojshme për asgjësimin e drejtpërdrejtë të monedhës së disponueshme, e dyta mban shënime të fondeve në hyrje dhe e treta përdoret për të llogaritur monedhën e blerë në tregun vendas. Operacionet në një llogari bankare në valutë të huaj i ofrojnë pronarit të tyre një sërë shërbimesh: blerjen dhe shitjen e mëvonshme të kartëmonedhave me kërkesë të klientit; aktiviteti i konvertimit; shitja e fitimeve valutore; transferimi i fondeve në përputhje me transaksionet e përfunduara të eksport-importit të pronarit.

Përvetësimi

Ky term interesant fsheh një funksion të përdorur gjerësisht - kryerjen e pagesave me një kartë bankare kur paguani për mallra dhe shërbime të ndryshme në pikat e shitjes me pakicë. Veprime të tilla bëhen të disponueshme vetëm pas lidhjes së një kontrate të veçantë. Subjekti përgjegjës për ofrimin e shërbimeve të mësipërme quhet blerësi. në numërPërgjegjësitë përfshijnë sigurimin dhe instalimin e pajisjeve të përshtatshme në pikat e shitjes me pakicë, si dhe mirëmbajtjen e tyre të mëvonshme dhe, natyrisht, zbatimin në kohë të të gjitha aktiviteteve që lidhen me përdorimin e kartave plastike. Duhet të theksohet se mundësi të ngjashme ofrohen edhe për pranimin e pagesave nëpërmjet internetit. Në raste të tilla, terminalet e leximit të kartave zëvendësohen me programe speciale, formularët e të cilave plotësohen nga blerësi. Ky shërbim quhet Internet Acquiring.

Cash

Ashtu si të gjitha llojet e mësipërme të operacioneve bankare, kjo kategori përfshin veprime me financat e klientit që ka aplikuar. Pas lidhjes së kontratës për shërbimet e shlyerjes dhe parave, organizatës i jepet mundësia të lëshojë një libër çeqesh. Shtë e nevojshme të merrni para, të cilat më pas mund të përdoren për të financuar aktivitetet e biznesit të kompanisë, për të paguar mallrat e furnitorëve, si dhe për të paguar pagat për punonjësit. Në botën moderne, një kartë bankare e korporatës është një alternativë e shkëlqyer për librin e mirënjohur të çeqeve. Paralelisht me regjistrimin e saj, zhvillohet një procedurë për hapjen e një llogarie të specializuar, sipas së cilës një institucion krediti do të mund të mbajë shënime për të gjitha veprimet e kryera me të.

Regjistrimi i çdo transaksioni me një kartë bankare ju lejon të merrni një pasqyrë me të gjitha qarkullimet në çdo kohë dhe të llogaritni fondet e mbetura. Përveç kësaj,Me ndihmën e shërbimit të mësipërm, ju mund të bëni përllogaritje për të mbuluar kostot në dy kategori: shpenzime operative dhe shpenzime të përgjithshme, si dhe kosto që lidhen drejtpërdrejt me aktivitetin kryesor. Të parat përfshijnë tradicionalisht blerjen e pajisjeve të zyrës dhe artikujve shkrimi, softuerin e nevojshëm dhe materialet e trajnimit. Kategoria e paraqitur gjithashtu kreditohet me pagesën për shërbimet e shërbimeve të ndryshme të lidhura (për shembull, postare ose korrier). Nga ana tjetër, lloji i dytë i shpenzimeve që mund të paguhen me një kartë bankare të korporatës përfshin shlyerjet me furnitorët, shpenzimet e përfaqësimit dhe udhëtimit (që përbëhet nga rezervimi dhe blerja e biletave, pagesa për dhoma hoteli dhe ushqim për punonjësit, marrja me qira e makinave).

Përveç kësaj, kjo kategori përfshin gjithashtu marrëveshjet me palët, shërbimet e të cilave lidhen drejtpërdrejt me linjën kryesore të biznesit. Duhet mbajtur mend se të gjitha shpenzimet e paraqitura për pagesë nga një kartë bankare e korporatës duhet t'i atribuohen kontabilitetit tatimor vetëm nëse ato rregullohen dhe konfirmohen nga dokumentacioni përkatës në përputhje me Kodin Tatimor aktual. Kështu, funksioni i mësipërm i siguron një personi juridik shumë veçori të dobishme dhe është një mënyrë për të zgjidhur një gamë të gjerë problemesh. Ne rendisim disa prej tyre:

• thjeshtim i procedurës për shlyerjet në valutë;
• përmirësimi i sigurisë dhe besueshmërisë së proceseve në vazhdim (duke minimizuar gjasat e humbjes ose vjedhjes së fondeve, dhe nëse vetë karta humbet, ajo mund të bllokohet lehtësisht);
• kursime të konsiderueshme kohore (nuk ka nevojë të rrini në radhë në arkat e bankave);
• mundësia e aksesit gjatë gjithë orarit në financa (për shembull, për të rritur ose ulur kufirin ekzistues);
• ofrimi i kontrollit të thjeshtë dhe të shpejtë mbi fondet e përgjegjshme (lidhja e opsionit të informimit SMS, si dhe bërja e kërkesave për deklarata me detaje të detajuara të shpenzimeve);
• sigurimi i ndryshueshmërisë së menaxhimit në varësi të modelit të miratuar (ndarja e kartave të punonjësve në grupe ose lidhja e të gjitha me një llogari me një kufi të përbashkët);
• zgjerim i mundësive (bëni më shumë pagesa, pagesa të shumës së përgjithshme për shuma dukshëm më të larta se shumat e disponueshme për shlyerje me kartëmonedha në para dhe bëni blerje nëpërmjet internetit).

Në mbyllje

Bazuar në sa më sipër, mund të konkludojmë se operacionet bankare synojnë ndërveprim të ngushtë midis një institucioni financiar dhe një klienti që ka aplikuar dhe përfshijnë një gamë të gjerë shërbimesh të ndryshme. Megjithatë, ka ende dy lloje kryesore. Ky është një shërbim i menaxhimit të kredisë dhe parave të gatshme. Kjo përfshin operacione të ndryshme në një llogari bankare, pranimin e dokumenteve të pagesave, lëshimin e librave të çeqeve,lëshimi i certifikatave dhe deklaratave të kërkuara në lidhje me statusin e llogarisë rrjedhëse të klientit, veprimet me kartat plastike dhe shumë të tjera.