Plotësimi i saktë i librit të arkëtar-operatorit (shembull)

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Çdo fushë e kontabilitetit ka hollësitë, rregullat dhe qasjet e veta. Puna me cash flow është një profesion me përgjegjësi të madhe dhe stres psikologjik për shumë njerëz. Mund të lehtësohet nga njohja e shkëlqyer e të gjitha rregullave dhe aktiviteteve të kontabilitetit në këtë fushë. Për ta bërë këtë, artikulli i paraqitur përshkruan se çfarë është disiplina e parave të gatshme, dokumentet që duhet të hartohen në procesin e punës, rregullat për plotësimin e librit të një arkëtari-operator, një mostër të strukturës së tij.

Çfarë është disiplina e parave të gatshme

Koncepti i "disiplinës së parave të gatshme" nënkupton një sërë rregullash të diktuara nga autoritetet legjislative dhe rregullatore në lidhje me punën me paratë e gatshme. Organizatat duhet të përmbushin një sërë kërkesash në mënyrë që të vazhdojnë të funksionojnë normalisht pa sanksione, gjoba, gjoba tatimore dhe efekte të tjera të këqija të neglizhencës dheinjoranca.

Disiplina e parave të gatshme përfshin një sërë masash për të optimizuar punën me para. Pra, një person me arsim të përshtatshëm, pa precedentë penalë, me një marrëveshje shtesë të hartuar për përgjegjësinë e plotë, duhet të kryejë transaksione me fonde. Në procesin e punës, ai kryen veprimet e mëposhtme:

• operacione për postimin dhe shpenzimin e parave;
• Sigurimi i rendit të transaksioneve me të ardhurat;
• kontroll mbi kufijtë e bilancit të parave të gatshme;
• respektimi i afateve dhe mbledhja e të ardhurave në bankë;
• regjistrimi i dokumenteve kryesore të parave të gatshme;
• plotësimi i pasqyrave të parave të gatshme bazuar në dokumentacionin parësor, duke përfshirë plotësimin e librit të arkëtar-operatorit (një mostër është paraqitur më poshtë).

Kombinimi i këtyre veprimeve quhet disiplinë në para.

Mbajtja e të dhënave të parave të gatshme

Seksioni i kontabilitetit për punën me para të gatshme nënkupton ekzekutimin e disa llojeve të dokumenteve që parashikojnë plotësimin e librit të arkëtar-operatorit. Shembull i dokumenteve parësore - PKO dhe RKO.

Ka disa lloje dokumentesh cash, plotësimi i të cilave kërkon disiplinë. Kjo ndarje është për shkak të qëllimit të operacioneve që ato përfaqësojnë:

• fatura - kontribut në para në arkën e ndërmarrjes;
• shpenzime - lëshimi i parave nga arka për nevojat e organizatës;
• regjistrat dhe ditarët e kontabilitetit pasqyrojnë tërësinë e lëvizjes së fondeve,personat përgjegjës, detajet e dokumenteve të parave kryesore.

Legjislacioni përcakton format e mëposhtme të dokumenteve, të cilat duhet të hartohen sipas të gjitha kërkesave në çdo organizatë që punon me para:

• Formulari i porosisë në para në hyrje KO-1.
• Formulari i porosisë së parave të shpenzimeve KO-2.
• Ditari i regjistrimit të porosive në para në hyrje dhe në dalje - KO-3.
• Libër cash - KO-4.
• Libri i kontabilitetit për paratë e gatshme të marra dhe të lëshuara nga arkëtari - KO-5.
• Revista (libër) e arkëtar-operatorit KM-4.

Detyra e librit arkëtar-operator

Një nga dokumentet më të rëndësishme të raportimit të një specialisti që punon me para në dorë është libri i një arkëtari-operatori. Një mostër e mbushjes së tij është me interes për të gjithë punëtorët e këtij profesioni. Korrektësia dhe besueshmëria e informacionit të përfshirë në të varet plotësisht nga sa saktë janë regjistruar transaksionet e kredisë në kujtesën e arkës. Plotësimi i librit të arkëtar-operatorit është një shembull i kombinimit të treguesve të dokumenteve të ndryshme parësore në një regjistrues të përbashkët. Gjëja e parë që duhet të futni të dhënat janë kontrollet e pajisjes në fillim dhe në fund të ndërrimit. I pari hap turnin dhe informon për numrin serial dhe gjendjen fillestare në memorien fiskale. E dyta mbyll turnin (fiket), përmban informacion për të gjitha arkëtimet e parave në arkë dhe shfaq totalin në fund të turnit. kërkohen gjithashtu të dhëna për konsumin.paratë e gatshme, nëse paratë u janë kthyer klientëve - porositë KO-2.

Struktura e dokumentit

Për librin e një operatori arkëtar, mbushja e mostrës rregullohet nga kërkesat e Ligjit Federal Nr. 54-FZ të 22 majit 2003. Duhet të qepet, fletët të numërohen dhe në fund duhet të vulosen. Nuk ka rëndësi nëse e gjithë revista është e qepur apo thjesht fletë, në fund filli me të cilin është lidhur dokumenti duhet të vuloset me një fletë kontrolli, të nënshkruar nga menaxheri me një transkript, numrin e fletëve të qepura së bashku dhe një gjurmë e vulës së organizatës.

Si të plotësoni librin e arkëtarit? Një mostër e faqes së parë, e njohur edhe si faqja e titullit, plotësohet në zyrën e taksave pas marrjes së revistës. Këtu tregohen të dhënat e organizatës dhe arka e përdorur. Informacioni për arkën plotësohet në bazë të pasaportës së prodhuesit. Ai gjithashtu tregon datat e fillimit dhe mbarimit të prerjeve dhe personin përgjegjës që e bën këtë.

Si plotësohet ky ditar

Ditari i operatorit të arkëtarit - një dokument që përmban një numër kolonash, secila prej të cilave duhet të përmbajë informacione të caktuara:

• data e hapjes së turnit të arkëtarit;
• numri i departamentit (nëse organizata ka disa punonjës);
• mbiemri, emri dhe patronimi i punonjësit përgjegjës për kryerjen e transaksioneve me para në këtë turn;
• ndërroni numrin serial sipas kontrollitarkë sporteli i memories fiskale;
• tregues të numrit të shitjeve sipas informacionit të marrë nga memoria fiskale, kur pajisja transferohet për riparim ose kontroll;
• shuma kumulative në fillim të turnit të punës (sipas leximeve të marra nga memoria fiskale);
• nënshkrimi i arkëtarit përgjegjës;
• nënshkrimi i arkëtarit të vjetër që kontrollon punën;
• tregues të shumës totale akumuluese të shkruar nga raporti i kasës së anuluar në fund të turnit;
• para të transferuara në arkën kryesore të organizatës, minus pagesat për porositë e debitit;
• numri i pagesave nga arka sipas dokumenteve të paraqitura;
• totali i pagesave të kryera me transfertë bankare;
• para të gatshme të depozituara në arkën e organizatës;
• shuma e rimbursimeve në faturat e parave të klientëve;
• nënshkrimet e personit përgjegjës, arkëtarit të lartë dhe drejtuesit të organizatës.

Në total, 18 qeliza janë ndarë për mbushje për çdo ditë pune. Vlen të përmendet se kjo formë është e njëjtë në territorin e Rusisë, Republikës së Bjellorusisë dhe Ukrainës. Metodat e plotësimit dhe informacioni i pasqyruar në regjistër janë identike në këto vende në lidhje me transaksionet me para në dorë.

Transaksionet e shpenzimeve nga arka

Informacioni për fondet e lëshuara nga arka duhet të pasqyrohet edhe në librin e arkëtar-operatorit. Mostra e mbushjes në Republikën e Bjellorusisë nuk është e ndryshme nga ajo ruse. Ditari i arkëtarit pasqyron shumën totale që është lëshuar mënevojat e organizatës dhe si kthime te klientët. Por të gjitha transaksionet duhet të kryhen me një garanci parash të llogarisë në përputhje me të gjitha rregullat.

Libri i arkëtar-operatorit: një mostër e plotësimit kur ktheheni

Në aktivitetet e çdo kompanie ndodhin kthime të mallrave të shitura. Legjislacioni parashikon një sërë rastesh në të cilat shitësi nuk ka të drejtë të refuzojë kthimin e produktit te konsumatori nëse ai nuk përshtatet sipas ndonjë karakteristike ose ka një defekt në fabrikë. Operacionet mbi kthimet në formën e një shume totale pasqyrohen në librin e arkëtar-operatorit. Modeli i mbushjes së kthimit nuk ndryshon nga transaksionet e tjera të debitit. I vetmi ndryshim është se në shumicën e rasteve, blerësi, përpara se të marrë paratë e tij mbrapsht, duhet të shkruajë një kërkesë drejtuar kreut të organizatës. Aplikacionit duhet t'i bashkëngjitet një faturë blerjeje.