N1 - raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit. Standardi H1: vlera

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Për të krijuar një bankë, duhet të formoni një fond të autorizuar. Kjo është shuma minimale e fondeve të nevojshme për të kryer aktivitetin. Sipas legjislacionit të Federatës Ruse, vëllimi i tij është 5 milion euro në terma rubla. Sipas vëllimit të kapitalit të organizatës, përcaktohet mundësia e rritjes dhe zhvillimit të saj. Për ta bërë këtë, ekziston një tregues i veçantë i mjaftueshmërisë së fondeve të veta. Lexoni më tej për të zbuluar se çfarë është standardi H1 dhe si llogaritet.

Kapitali bankar

Përfshin shumën e fondeve vetanake dhe ato shtesë. Ky tregues llogaritet duke përdorur formulën e mëposhtme:

MB=OK + DC, ku:

MB - kapitali bankar, OK - shuma e fondeve të veta, DK - kapital shtesë.

Burimet e formimit të MC për bankat në formën e SHA:

• vlera nominale e aksioneve të zakonshme të vendosura aktualisht në treg;
• share premium;
• vlera nominale e aksioneve të preferuara, me kusht që në dokumentet e themelimit të përcaktohet se atyre u lejohet mospagimi i dividentëve, nëse kjo nuk sjell formimin e borxhit ndaj mbajtësve të letrave me vlerë;
• fondet që formohen me kërkesë të Bankës Qendrore;
• fitimi i vitit aktual, i cili konfirmohet nga auditorët;
• diferenca midis MB dhe MB, nëse pas riorganizimit ulet shuma e fondeve të veta të bankës.

Burimi i formimit të IC për bankat në formën e LLC është pagesa e aksioneve të themeluesve.

Rregulloret ekonomike

Banka Qendrore analizon rregullisht shumën e fondeve të veta të institucioneve të kreditit. Ai duhet të jetë në përputhje me treguesit e përcaktuar në udhëzimin nr. 1 "Për procedurën e rregullimit të veprimtarisë së bankave". Më i rëndësishmi prej tyre është H1, raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit. Ai rregullon rreziqet e falimentimit të bankave, tregon shumën minimale të kapitalit të nevojshëm për të mbuluar humbjet. Llogaritja e standardit H1 kryhet sipas formulës së mëposhtme:

H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + f. 8807 + f. 8957 + PK + CRV + f. 8992 + 10 x OR + PP), ku:

1. SK - kapitali bankar;
2. Cree - faktor rreziku i aktivit të AI-të;
3. fq. - numri i linjës në raportim;
4. risqet:

• KRV - për detyrimet kontingjente;
• KRS - për transaksione urgjente;
• OR - operacionale;
• РР - treg;
• PC - koeficienti i rritur.

H1 - raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit - për bankat me kapital mbi 5 milionë euro duhet të jetë 10%. Nëse AC është më pak, atëherë vlera e koeficientit duhet të jetë 11% ose më shumë.

Sipas metodologjisë së Komitetit të Bazelit, nivelimjaftueshmëria llogaritet veçmas për kapitalet e nivelit të parë dhe të dytë. Fillimisht llogaritet vëllimi i aksioneve të riblerura, fondi rezervë dhe fitimi i viteve vulgare. Kapitali i nivelit 2 përfshin rezervat e rivlerësimit, rezervat e humbjeve dhe letrat me vlerë të ndryshme hibride.

Raportet e likuiditetit

Standardi H2 përcaktohet nga raporti i aktiveve shumë likuide dhe shumës së detyrimeve të kërkesës:

H2=La / (Bv - 0,5 x Bv1), ku:

N2 – raporti i menjëhershëm i likuiditetit;

La - aktive shumë likuide (para, metale të çmuara, valutë të huaj, bilanc nostro; balanca në llogaritë korrespondente me Bankën Qendrore; investime në letra me vlerë të qeverisë);

Bv – 20% e bilancit të llogarisë së kërkesës;

Bv1 – bilanci total minimal i fondeve sipas kërkesave të llogarive të individëve dhe personave juridikë.

Vlera e llogaritur e H2 duhet të jetë 15% ose më shumë.

Raporti aktual i likuiditetit:

H3=La / (Nga - 0,5 x Bv1)

ku:

Nga - detyrimet e kërkesës me afat deri në 30 ditë: gjendjet në llogaritë rrjedhëse, "loro", depozitat dhe depozitat; huatë, garancitë dhe garancitë dhe detyrimet e tjera;

Bv1 – bilanci total minimal i fondeve sipas kërkesave të llogarive të individëve dhe personave juridikë deri në një muaj.

Vlera e llogaritur e koeficientit duhet të jetë më e vogël se 50%.

Raporti afatgjatë i likuiditetit llogaritet për detyrimet dhe huatë që maturohen më shumë se 12 muaj:

H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), ku:

Kr - kredi të dhëna nga banka në rubla dhe valutë të huaj. Kjo shifër duhet të përfshijë gjithashtu 50% të garancive bankare dhe garancive me të njëjtën periudhë vlefshmërie;

D - depozitat dhe huatë e marra;

O - shuma e bilancit total minimal në llogaritë me maturim deri në 1 vit.

Raporti i llogaritur duhet të jetë më i vogël se 120%.

Bankat e rehabilituara nuk respektuan raportin e mbulimit të detyrimeve të gjashtëmujorit të parë

Këtë e kanë treguar rezultatet e analizës financiare të institucioneve të kreditit. Në veçanti, Mosoblbank nuk respektoi standardin H1 në shkurt. Vlera e koeficientit të institucionit kreditor ishte 0%, me 10% të kërkuar. Organizatës gjithashtu i mungonin kapitali bazë, fiks, asetet likuide afatgjata. Gjërat nuk janë më mirë në Finance Business Bank. Treguesi i likuiditetit korent ka tejkaluar vlerën e kërkuar me 4.32%. Gjithashtu janë shkelur normat e mjaftueshmërisë së kapitalit bazë dhe fiks. Organizata e tretë e dezinfektuar - "Inres" - nuk i përmbushi kërkesat e Bankës Qendrore për 19 ditë, dhe "BTA-Kazan" - 15 ditë me radhë. Në NB "TRUST" vlera e raporteve të mjaftueshmërisë së kapitalit bazë, fiks, nivelit maksimal të madh dhe përdorimit të fondeve të veta dhe fondeve të personave të tjerë juridikë arriti në 0%.

Bimbank

Kjo organizatë krediti mori për riorganizim grupin financiar "ROST" vjeshtën e kaluar. Por problemet u shfaqën për të gjithë pjesëmarrësit në proces. “Rost Bank” në fund të janarit shkeli standardin H1, nuk shënoinjë numër të mjaftueshëm aktivesh afatgjatë dhe ka tejkaluar nivelin e rrezikut për klient. Organizata kreditore “Kedr”, e cila është edhe pjesë e këtij grupi financiar, gjatë gjithë muajit janar nuk ka pasur mjaftueshëm mjete vetanake për të siguruar aktivitetin e saj. Gjithashtu, institucioni ka tejkaluar kufirin e rreziqeve kryesore, garancive dhe garancive dhe nivelin e rreziqeve të brendshme. Më 12 janar 2015, Bimbank gjithashtu nuk kishte mjaftueshëm kapital fiks për të mbështetur aktivitetet e saj. Por më vonë situata u përmirësua.

Pasojat

Lista e organizatave të tjera që shkelën standardin H1 përfshin: OJF "Petersburg Settlement Center", të privuar nga licenca "Ndërtimi i anijeve", "Tavrichesky", "Financiare dhe Industriale" bankat. Masat e ndryshme të ndikimit nuk zbatohen për institucionet e kreditit që janë në fazën e rimëkëmbjes financiare. Por kur raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit të bankës H1 u shkel nga Svyaznoy, filluan pyetjet. Sipas ligjit, Banka Qendrore mund të heqë licencën nëse vlera e koeficientit bie në 2%. Gjatë vitit raportues, kjo u ndodh shpesh bankave për shkak të dështimeve teknike. Por nëse, pas korrigjimit të problemeve, vlera e koeficientit nuk është rritur, atëherë Banka Qendrore mund të kërkojë një plan rehabilitimi financiar ose të prezantojë menaxherin e saj në strukturë. Për Svyaznoy, ky koeficient ra në 9.19% për vetëm një ditë për shkak të faktit se banka duhej të rriste zbritjet ndaj rezervave.

Lider i ri i tregut

Standardi i H1 për bankat është vendosur në 10% me ligj. NGANë vitin 2013, Tinkoff ishte më i kapitalizuari. Vlera e koeficientit më pas arriti në 15.8% dhe mbeti e lartë, pavarësisht tendencave në treg. Sipas rezultateve të tremujorit të parë, kjo shifër zbriti në 15.22%. Standardi rus vendosi një rekord të ri - 17.65%. Institucionet e tjera të kreditit kanë një vlerë të ulët treguesi: Kredia për shtëpi - 13,9%, Rilindja - 12,89%, OTP - 12,34%.

Eurobondet e ristrukturuara Russian Standard, duke zgjatur afatin e tyre deri në vitin 2020, morën kapital shtesë në vlerën 350 mln dollarë dhe rritën gjysmën e parë me 4%. Për këtë, banka i pagoi investitorëve një prim prej 5 pikë përqindjeje. nga vlera nominale e obligacionit dhe rriti normën në 13% për një kupon. Deri më sot, kapitali i "Russian Standard" është 64 miliardë rubla. Për shkak të kësaj, organizata mund të tërheqë detyrime përmes tenderëve, t'u japë hua kompanive të lidhura në një vëllim më të madh. Humbjet mbulohen nga kapitali i klasit 1. Niveli i tij i mjaftueshmërisë është i ulët - 6.26%. Por kjo ndodh sepse nuk përfshin obligacione të varura.

Për tremujorin e parë, banka humbi 6.5 miliardë rubla. Në fund të vitit 2014, fitimi arriti në 1.4 miliardë rubla. Nëse humbjet nuk reduktohen, atëherë presioni i kapitalit të nivelit të parë vetëm do të intensifikohet. Konkurrentët në treg kanë një vlerë më të lartë të këtij treguesi: Kredia për shtëpi - 8,42%, Tinkoff - 9,4%, Vostochny - 6,74%.

Sberbank nuk dëshiron të dalë ende në treg

Organizata ka marrë një kredi të varur nga Banka Qendrore në vlerën 500 miliardë euro. Kjo shifër është aktualisht e përfshirë në kapital.niveli i dytë. Nëse konvertohet, atëherë standardi H1 do të rritet me 1.2 pikë përqindje nga 12%. Në krahasim me konkurrentët dhe pozicionin e organizatës në treg, vlera e koeficientit nuk është e lartë. Por duke pasur parasysh makroekonominë dhe situatën në Ukrainë, rezultatet janë mjaft të pranueshme.

Përfundim

Për funksionimin e suksesshëm të tregut, banka ka nevojë për fondet e veta. Vëllimi i tyre duhet të këshillojë standardet e vendosura të mjaftueshmërisë. Banka Qendrore kontrollon rregullisht vlerën e këtyre koeficientëve. Nëse treguesi i llogaritur bie në 2%, atëherë licenca e institucionit të kreditit mund të revokohet.