Mbledhja e fondeve. Çfarë përfshin ky operacion bankar - përshkrim i plotë

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Mbledhja e fondeve - çfarë është? Ndoshta shumë njerëz e bëjnë këtë pyetje. Ky artikull do t'ju ndihmojë të kuptoni gjithçka. Për të filluar, duhet të jepet një përkufizim i termit të paraqitur. Pra, kjo është një procedurë për mbledhjen dhe transportin e mëvonshëm të parave të gatshme si midis organizatave të ndryshme ashtu edhe ndërmjet departamenteve të njërës. Për më tepër, mbledhja e fondeve përfshin lëvizjen e çdo gjëje me vlerë. Për shembull, dokumente të rëndësishme, metale të çmuara, karta bankare dhe më shumë.

Proceedings

Meqenëse grumbullimi i parave të gatshme, faturave, dokumenteve të pagesave dhe shlyerjeve, si dhe procedurave të tjera bankare, është një transaksion në para, fillimisht është e nevojshme të hartohen disa dokumente. Për të filluar, lidhet një marrëveshje midis organizatës që siguron mbledhjen e paraveshërbimet dhe kompania që ka nevojë për to. Megjithatë, nuk duhet të kufizoheni vetëm tek personat juridikë, pasi ka situata në të cilat kërkohet edhe mbledhja e fondeve për individë.

Është e rëndësishme të mbani mend se organizatat që ofrojnë shërbime të tilla punojnë ngushtë me bankat, të cilat, nga ana tjetër, lëshojnë karta sigurie me numër çdo muaj. Ato tregojnë në detaje: emrin, detajet e kontaktit, adresën dhe orarin e punës së organizatës, numrat e çantave që u janë caktuar, si dhe kohën dhe shpeshtësinë e mbërritjes së grumbulluesve. Sigurisht, të dhënat e fundit të listuara përcaktohen në përputhje me vëllimin e kartëmonedhave të transportuara. Secilës qese bosh të përfshirë në procesin e përshkruar i caktohet numri i vet. Më pas drejtuesi i shërbimit të mbledhjes së parave do të koordinojë me organizatën e servisuar kohën e mbërritjes së mjeteve të specializuara.

Esencialet

Sigurisht, procesi i quajtur "mbledhja e fondeve" kërkon respektimin e shumë rregullave, një prej të cilave nuk është vetëm marrja e një çantë bosh, por edhe ekzekutimi i dokumenteve përkatëse. Pra, lista e gjithçkaje të nevojshme, që i lëshohet punonjësit përpara nisjes, është si më poshtë: një kontejner i specializuar i shënuar me një numër individual, çelësa, një pullë, karta sigurie, si dhe autorizime për transportin e valutës së huaj ose të tjera. sende me vlerë.

Veprimet pas mbërritjes

Aktet rregullatore përcaktojnë sekuencën e veprimeve që personi i autorizuar është i detyruar të kryejënjë punonjës i dorëzuar në vendin e ofrimit të shërbimeve të kërkuara. Fillimisht, arkëtari duhet të kontrollojë dokumentet që vërtetojnë identitetin e personit që ka mbërritur, prokurën për transportin, kartën e sigurisë, si dhe të pranojë një çantë të re bosh që i është caktuar kësaj kompanie. Dhe, nga ana tjetër, jepni një mostër të vulës dhe një qese të mbushur me kartëmonedha, mos harroni të bashkëngjitni faturën dhe faturën përkatëse. Për më tepër, detyrat e arkëtarit përfshijnë hartimin e një dokumenti që tregon të gjitha operacionet e kryera. Pastaj pasqyra dhe regjistri i plotësuar kontrollohen për përputhje me shumat e deklaruara dhe letrat futen në çantën e parave të gatshme. Pika tjetër, e cila përfshin një proces të quajtur "mbledhja e fondeve", mund të konsiderohet procedura e vulosjes. Në prani të arkëtarit, është e nevojshme të kontrolloni integritetin e vulës së furnizuar dhe çantës, si dhe paarritshmërinë ndaj përmbajtjes brenda. Një punonjës i organizatës së shërbimit plotëson kartën e sigurisë, pas së cilës personi i autorizuar kontrollon numrat në të, në faturë dhe në faturë. Në rast se është bërë një gabim nga arkëtari gjatë plotësimit të kartës së sigurisë, atëherë duhet të korrigjohet menjëherë për hyrjen e saktë. Ky veprim duhet të kryhet nga i njëjti punonjës. Korrektësia e markës së re vërtetohet me nënshkrimin e arkëtarit.

kushte të rëndësishme

Në procesin e pranimit të një çantë me para në dorë dhe të gjitha dokumentet përkatëse, mbledhësi nënshkruan faturën, e vërteton atë me vulën e organizatës dhe përshkruan datën pase cila ia kthen arkëtarit. Megjithatë, mund të ketë raste kur një punonjës i një institucioni shërbimi konstaton shkelje të ndryshme. Është e rëndësishme të theksohet se një devijim nga rregullat e përcaktuara nuk janë vetëm defekte në çantë dhe vulosje, por edhe përgatitja e gabuar e deklaratës shoqëruese për të. Menjëherë lind pyetja: çfarë të bëni në një situatë të tillë? Mbledhja e mjeteve do të përfundojë me sukses nëse defektet e konstatuara mund të eliminohen në prani të një personi të autorizuar, pa cenuar orarin e tij të punës. Në rast se nuk është e mundur të merren masa për eliminimin e shkeljeve sa më shpejt të jetë e mundur, atëherë çanta nuk do të pranohet. Rrjedhimisht, mbledhja e parave të gatshme (për shembull në një dyqan) kryhet gjatë një vizite të mëvonshme në organizatën e shërbimit. Sigurisht, nuk duhet të harroni të vendosni shenjën e duhur në kolonën "gara të përsëritura" të fletës së pjesëmarrjes.

Pranimi i çantës në bankë

Kjo procedurë ka disa dallime karakteristike dhe konsiderohet më e ndërlikuar se marrja e kartëmonedhave dhe aseteve të tjera materiale nga shërbimi i grumbullimit. Për të filluar, është e nevojshme të theksohet procedura për veprimet e kryera nga një punonjës i një strukture bankare. Ai është i detyruar të kontrollojë përputhshmërinë e shënimeve të bëra në të gjitha dokumentet e bashkangjitura: një faturë, një kartë sigurie ose një faturë, si dhe të kontrollojë me kujdes çantën për dëmtime (të tilla si arna, grisje pëlhure, qepje të jashtme, këputje të dantellave ose shfaqja e nyjeve atje), identifikoni vulat dhe bravat me defekt. Pas kësaj, ju duhet të kontrolloni numrat e treguar në çantë dhe nëdokumente të lidhura.

Shkelje në këtë fazë

Nëse një zyrtar banke zbulon mospërputhje në letrat shoqëruese, atëherë bëhet një shënim në kolonën e shënimeve të regjistrit të çeqeve, i cili më pas miratohet nga palët marrëse dhe dorëzuese. Në rast se në çantë gjenden gjurmë dëmtimi, atëherë ajo i nënshtrohet hapjes me rillogaritjen e mëvonshme të përmbajtjes (copë ose fletë). Identifikimi i mungesës ose tepricës regjistrohet në aktin e hapjes. Emri dhe të dhënat e organizatës, data dhe arsyeja e autopsisë, si dhe pozicionet, mbiemrat dhe inicialet e punonjësve që kanë kryer autopsinë dhe kanë qenë të pranishëm në të, të dhëna për sallën ku është kryer kjo procedurë.

Mbledhja e parave: postime

Duke qenë se procedura e mësipërme bën pjesë në kategorinë e kontabilitetit, është e nevojshme të lëshohet një urdhër disbursimi në para, ku do të përdoret llogaria 57 “Transferta në tranzit”. Kjo konsiderohet e përshtatshme si për organizatat ashtu edhe për vetë koleksionistët. Merrni parasysh shembullin e mëposhtëm. Organizata duhet të transferojë shumën prej 700 mijë USD. e) në bankë për kreditim të mëvonshëm në ndonjë llogari rrjedhëse. Komisioni është 0.2% e shumës së marrë.

Kontabiliteti për transferimin e parave të gatshme në bankë

Operacioni	Instalime elektrike	Shuma (c.u.)	Dokumenti bazë
Transfertë nga arka në shërbimin e grumbullimit	Kt 50 D-t 57	700 000	Shënim për lëshimin e parave të gatshme, faturë
Kreditimi i fondeve në llogarinë rrjedhëse	Kt 57 D-t 51	700 000	Pasqyra bankare e llogarisë rrjedhëse
Tarifa bankare (0, 2%)	Set 51 D-t 91,2	1400	Pasqyra bankare e llogarisë rrjedhëse

Kështu, mbledhja e fondeve paraqitet qartë në tabelën e mësipërme.