Norma efektive e interesit është Përkufizimi, veçoritë e llogaritjes, shembulli dhe rekomandimet

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2024-01-02 14:02

Në këtë artikull do të konsiderojmë se kjo është norma efektive e interesit.

Si pjesë e analizës së një kredie (ose investimi), ndonjëherë është e vështirë të përcaktohet vlera e vërtetë ose përfitimi i saj. Ka terma të ndryshëm që përdoren për të përshkruar normat ose përfitimin. Për shembull, mund të flasim për yield-in në përqindje vjetore, normën efektive dhe nominale, etj. Ndër këto, më të dobishmet janë normat efektive të interesit, të cilat japin një pasqyrë relativisht të plotë të kostos së huamarrjes. Për t'i llogaritur ato, duhet të studioni me kujdes të gjitha kushtet ekzistuese dhe të kryeni llogaritjet e thjeshta. Le të kuptojmë fillimisht se çfarë do të thotë ky term ekonomik.

Përkufizim - çfarë do të thotë ky koncept?

Norma efektive e interesit është kostoja reale e kredisë, duke marrë parasysh të gjitha shpenzimet e planifikuara që huamarrësi do të kryejë gjatë periudhës së përdorimit të kredisë. Kjo kategori përdoret në banka me qëllim tëduke siguruar që institucionet financiare të përgatisin raporte në përputhje me standardet ndërkombëtare. Ai siguron të njëjtin nivel kthimi duke shpërndarë në mënyrë të barabartë shpenzimet dhe fitimet për të gjithë periudhën gjatë jetës së instrumenteve financiare. Norma efektive e interesit është shuma e përdorur për qëllimet e mëposhtme:

• Njohja e yield-it të një instrumenti financiar.
• Llogaritja e vlerës aktuale të një fluksi monetar të ardhshëm për të llogaritur zhvlerësimin e një aktivi monetar.
• Vlerësimi i instrumenteve financiare të mbajtura me kosto të amortizuar (kredi, depozita, letra me vlerë borxhi).

Veçoritë e llogaritjes së normës efektive

Si llogaritet norma efektive e interesit?

Llogaritet si më poshtë:

• Përcaktoni linjat bazë për flukset monetare.
• Përcaktoni vlerën kontabël neto në njohjen fillestare të një instrumenti monetar.
• Përcaktoni fluksin e pritshëm të parasë në të ardhmen.
• Parashikoni kohën e flukseve të ardhshme të parasë.
• Llogaritni normën efektive të interesit.
• Krijoni një plan për njohjen e të ardhurave, shlyerjen e principalit (nominal) dhe interesin për një instrument financiar.
• Kontrollimi i korrektësisë së llogaritjeve.

Llogaritja e normës efektive të bankës përfshin të gjitha komisionet me tarifat e paguara ose të marra prej saj. duke marrë parasyshsi dhe koston e operacionit, e cila është pjesë përbërëse e përfitimit të instrumentit financiar.

Si të llogarisni normën efektive të interesit? Ekziston një formulë e veçantë për këtë.

Formula për llogaritjen e normës

Si pjesë e llogaritjes së kësaj kategorie ekonomike, përdoret formula e mëposhtme:

Tani shqyrtoni se çfarë do të thotë secili prej këtyre treguesve. Vlera CF_i është fluksi i parasë për periudhën t_i. Për sa i përket simbolit R_ef, , në këtë rast bëhet fjalë për normën efektive të interesit për periudhën që i përgjigjet njësisë matëse të kohës së shfaqjes së flukseve monetare. t_{i raporton kohëzgjatjen e fazës së shfaqjes së fluksit të i-të financiar, të shprehur në njësi të paraqitjes së fondeve (dita, muaji, viti).}

Në varësi të periudhave të njohjes së yield-it të interesit nga bankat, zbatohet norma e interesit efektive vjetore, mujore ose ditore. Vlera aktuale e flukseve të ardhshme të pritshme të instrumenteve financiare nga banka llogaritet duke përdorur treguesin e përcaktuar si pjesë e njohjes fillestare të kësaj kategorie monetare. Diferenca midis vlerës kontabël (dmth. çmimit të amortizuar) dhe vlerës aktuale të flukseve monetare të pritshme të instrumenteve financiare në të ardhmen njihet si e ardhur ose shpenzim nga interesi.

Në rendin kohor të fluksit të parasë, duhet të ketë një periudhë zero në të cilën fondet që sigurohen osemarrë nga banka në përputhje me kushtet e instrumentit financiar CF_{0. Fluksi i mjeteve monetare për periudhat zero është i barabartë me vlerën kontabël nëse njihet instrumenti financiar. Ai në kohën e njohjes fillestare përgjithësisht përbëhet nga vlera e drejtë e tij në momentin e njohjes dhe nga shpenzimi i transaksionit në para.}

Fluksi i parasë që do të paguajë banka përfshihet në përllogaritje me vlerën "-", dhe ato që do të marrë institucioni financiar përfshihen në përllogaritje me shenjën "+". Procedura për llogaritjen e normave efektive të interesit përcaktohet në mënyrë të pavarur, dhe llogaritjet kryhen duke përdorur një kompleks individual softuerësh dhe harduerësh për automatizimin e operacioneve të ndryshme bankare.

Cila tjetër është formula e normës efektive të interesit?

Formula për tarifat nominale

Tani merrni parasysh formulën për llogaritjen e tarifave efektive bazuar në kriteret nominale. Ato llogariten sipas skemës së mëposhtme të thjeshtë: r=(1 + i/n)^n - 1. Në shembullin e mësipërm, vlera e r është norma efektive e interesit, nga ana tjetër, i është instrumenti nominal dhe n tregon numrin e periudhave të interesit në vit. Më poshtë është një shembull i mirë i normës efektive të interesit.

Llogaritja

Konsideroni një hua që ka një normë efektive interesi të përbërë prej 5% të përbërë çdo muaj. Sipas skemës ekzistuese, do të dalë sa vijon: r \u003d (1 + 0.05 / 12) ^ 12 - 1 \u003d 5.12%. Në atë rast,nëse norma nominale e interesit prej 5% ngarkohet çdo ditë, atëherë r=(1 + 0,05 / 365) ^ 365 - 1=5,13%. Në këtë drejtim, tërhiqet vëmendja për faktin se normat efektive të interesit do të jenë gjithmonë më të larta se ekuivalentët nominalë.

Rekomandime - kalkulatorë specialë në internet

Në World Wide Web, nëse është e nevojshme, mund të gjeni kalkulatorë të veçantë në internet me të cilët mund të llogaritni shpejt normën efektive të interesit. Përveç kësaj, në një program kaq të njohur dhe popullor në mbarë botën si Microsoft Excel, ekziston një funksion i quajtur EFFECT, i cili mund të llogarisë normën efektive për vlerat e dhëna nominale. Gjithashtu, falë këtij funksioni, do të jetë e mundur të përcaktohet numri i periudhave të akumulimit të interesit.

Veçoritë e normës së kredisë

Si llogaritet norma vjetore efektive e interesit?

Në rast se një klient sheh se banka i ofron 20% në vit, a do të thotë kjo se ai do ta paguajë më shumë këtë shumë për shërbimin e ofruar? Por supozime të tilla janë gabim i shumë huamarrësve modernë.

• Para së gjithash, ne po flasim për normën që do të ngarkohet për borxhin e mbetur në raport me numrin e muajve në një vit.
• Përveç kësaj, nëse kredia lëshohet, për shembull, për tre vjet, atëherë kjo normë prej 20% do të zbatohet për çdo 12 muaj shlyerje të borxhit veç e veç (me kusht që të mos zbatohet shlyerja e parakohshme).
• Ndër të tjera, ai nuk pasqyron thelbin real të mbipagesës, por vepronvetëm një instrument financiar i krijuar për të llogaritur borxhin.

Interesi vjetor nuk merr parasysh komisionet dhe pagesat e ndryshme, të cilat i atribuohen edhe kredisë nga banka. Vlen të theksohet se norma efektive e interesit është një instrument financiar që përdoret për llogaritjen e mbipagesës reale. Ndonjëherë quhet TFR, domethënë kostoja e plotë e kredisë. Në rast se norma vjetore nuk pasqyron situatën reale të mbipagesës, atëherë çfarë duhet t'i kushtojnë vëmendje huamarrësve? Çfarë përfshin norma efektive e interesit? Kjo normë merr parasysh absolutisht të gjitha shpenzimet e huamarrësit që lidhen me marrjen e çdo lloj kredie, për shembull:

• Fshi komisionin për lëshimin e një kredie.
• Mbajtja e fondeve në burim për mbështetjen e transaksioneve.
• Ngarkoni tarifa për hapjen dhe mirëmbajtjen e llogarive.
• Përqindja për shërbimin me para në dorë, etj.

Tarifa të tjera

Përveç komisionit standard, organizatat bankare përfshijnë edhe tarifa të tjera në normën efektive të interesit të kredive, në varësi të llojit të kredisë financiare. Për shembull, në rast se një kredi lëshohet me një kolateral në formën e pasurive të paluajtshme ose transportit, atëherë CPS përfshin gjithashtu kostot e një organizate financiare për vlerësimin e kolateralit.

Këtu mund të përfshini edhe shërbimet e noterit, të cilat janë të nevojshme si pjesë e disa transaksioneve kreditore. Në rast se huamarrësit lidhen me programe të ndryshme sigurimi(jeta, paaftësia, në rast reduktimi, mbrojtja e kolateralit etj.), atëherë kostoja e shërbimeve përkatëse pasqyrohet edhe në CPS. Vërtetë, këto fonde dërgohen për të paguar shërbimet jo të vetë organizatës bankare, por të kompanive të sigurimit.

Çfarë nuk përfshihet në koston e plotë të kredisë?

Kjo normë nuk merr parasysh gjobat dhe gjobat e ndryshme që ndonjëherë aplikohen për huamarrësit në rast shkeljeje të marrëveshjeve të kredisë. Kjo nuk përfshin tarifat për kryerjen e një pagese mujore. Madhësia e këtyre pagesave është thjesht e pamundur të parashikohet, ose ato mund të mos ekzistojnë fare. Në rast se rezulton të jetë një kredi cash me fonde të kredituara në një kartë plastike ose kartë krediti, atëherë komisioni për arkëtimin nuk do të përfshihet në normën efektive të interesit.

Pse huamarrësit duhet të përcaktojnë normën efektive të interesit?

Le të fillojmë me faktin se, sipas ligjit, çdo institucion financiar, duke filluar të lëshojë kredi, është i detyruar të informojë klientin e PSK-së. Vërtetë, si rregull, gjithçka rezulton krejt ndryshe në realitet, huamarrësit gabimisht besojnë se norma vjetore e interesit shërben si një tregues bazë i mbipagesës, dhe institucionet bankare nuk po nxitojnë të zbulojnë shumën efektive.

Nëse banka nuk raporton së pari normën efektive, atëherë huamarrësi duhet të pyesë vetë për vlerën e saj. Njohja e normës efektive të interesit të kredisë i mundëson klientit të vlerësojë objektivisht ofertat e disponueshme. Një bankë mund të ofrojë një normë vjetore prej 15%, por në të njëjtën kohë vlera e TIC do të jetë e barabartë me 40%, dhe tjetra, p.sh.ofron një normë interesi vjetore prej 25%, por në të njëjtën kohë efektiviteti i saj do të jetë 30%.

Para marrjes së një kredie, është e domosdoshme të pyesni një institucion bankar për llogaritjen e normave efektive, ky është i vetmi tregues real i mbipagesës.

Përfundim

Kështu, norma efektive e interesit është shuma me të cilën flukset e pritshme të arkëtimeve ose pagesave të ardhshme gjatë jetës së pritshme të një instrumenti financiar zbriten në vlerën kontabël të ekuivalentit korrespondues të mjeteve monetare.