Likuiditeti bankar: koncepti, analiza, menaxhimi. Raportet e likuiditetit

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Kjo botë është e paqëndrueshme dhe vazhdimisht ndryshon. Kështu që ju dëshironi të jeni të sigurt për diçka, por jo gjithmonë funksionon ashtu siç dëshironi. Disa probleme nuk mund të sigurohen. Të tjerat mund të shihen edhe në afrimet e largëta dhe mund të merren vendime të përshtatshme për të minimizuar ndikimin e tyre. Një rast i tillë është likuiditeti bankar.

Informacion i përgjithshëm

Filloni me terminologji. Likuiditeti i një banke tregtare është aftësia për të përmbushur detyrimet e marra ndaj klientëve të saj pa humbje dhe në kohën e duhur. Ato mund të jenë të kushtëzuara dhe reale. Në rastin e parë, këto janë detyrime që shfaqen në llogaritë jashtë bilancit. Ato lindin në rrethana të caktuara - për shembull, me një garanci. Detyrimet reale janë depozitat, kreditë e tërhequra ndërbankare dhe letrat me vlerë të emetuara. Një koncept shumë i mirë për këtë japin standardet ndërkombëtare të raportimit financiar. Sipas tyre, detyrimet kontingjente dhe reale lindin nga transaksionet në të cilat përdoren çdo kontratë që përfshinkrijimi i një aktivi monetar të një ndërmarrje dhe një instrumenti kapitali i një tjetre. Çfarë ka rëndësi në këtë rast? Fillimisht, është e nevojshme të mbani mend për faktorët e likuiditetit. Ato duhet të analizohen në mënyrë që të mund të menaxhohen. Dhe raportet e likuiditetit janë përdorur tashmë si të dhëna të mbetura. Ka mjaft prej tyre, por vëmendje do t'i kushtohet vetëm pikave kryesore.

Rreth faktorëve

Ato janë të brendshme dhe të jashtme. E para përfshin:

1. Cilësia e aktivit. Kjo është pika më e rëndësishme që mund të studiohet nga një vëzhgues i jashtëm. Ekzistojnë pesë grupe rreziku. Secilit prej tyre i caktohet një koeficient i caktuar, i cili varion nga 0 në 100 për qind. Ai tregon se sa nga kategoria dhe asetet e disponueshme mund të humbasin.
2. Menaxhimi dhe reputacioni i bankës.
3. Cilësia e fondeve të mbledhura,
4. Lidhja e detyrimeve dhe aktiveve sipas maturitetit.

Përveç kësaj, është e nevojshme të mbani mend një bazë të fortë kapitali. Domethënë, sa, si përqindje e vlerës totale të aseteve, është zënë nga fondet e veta. Ato mund të jenë fondi statutor, si dhe formacione të tjera që përdoren për qëllime të caktuara, më e rëndësishmja prej të cilave është sigurimi i stabilitetit financiar të strukturës tregtare. Sa më i madh të jetë kapitali i vet, aq më i lartë është likuiditeti i bankës. Tani për faktorët e jashtëm:

1. Situata e përgjithshme ekonomike dhe politike në vend. Kjo krijon parakushtet për zhvillim dhe suksesfunksionimin e sistemit bankar dhe siguron një bazë të qëndrueshme për rritje. Pa këtë, nuk është e mundur të krijohet një bazë e qëndrueshme depozitash, të përmirësohet cilësia e aktiveve, të përmirësohet sistemi i menaxhimit dhe të bëhen operacione fitimprurëse.
2. Sistemi i rifinancimit nga Banka Qendrore. Shpesh ndodh që tregu të zhvillohet më shpejt se sa duket paraja e lirë. Për të mbështetur ekonominë dhe aktivitetet e strukturave financiare, po ndiqet një politikë rifinancimi, kur burimet mund të plotësohen me ndihmën e Bankës Qendrore.
3. Efektshmëria e funksioneve të mbikëqyrjes të kryera nga rregullatori kryesor.
4. Niveli i zhvillimit të tregut ndërbankar dhe i punës me letrat me vlerë. Ky faktor ju lejon të siguroni disponueshmërinë e një sistemi optimal për të punuar me fonde likuide pa humbje të përfitimit. Në këtë rast, aktivet (në sajë të bursës) mund të kthehen shpejt në para.

Çfarë është menaxhimi i likuiditetit?

Menaxhimi i likuiditetit bankar është i lidhur ngushtë me bilancin. Për të ruajtur likuiditetin, është e nevojshme të ruhet vazhdimisht një sasi e mjaftueshme fondesh në llogaritë korrespondente, në arkë dhe në formën e aktiveve të tregtueshme. Fokusi është në:

1. Analizë e likuiditetit aktual, të menjëhershëm dhe afatgjatë.
2. Përcaktoni nevojën e një institucioni financiar për fonde.
3. Përpilimi i parashikimeve afatshkurtra.
4. Analiza e likuiditetit dhe përdorimi i negativitSkenari i zhvillimit të tregut (gjendja me tregun, pozicioni i kreditorëve dhe huamarrësve).
5. Fiksimi i treguesve maksimalë për raportet e likuiditetit në përgjithësi për monedhat dhe për secilën prej tyre veç e veç.
6. Vlerësimi i ndikimit në situatën e përgjithshme të operacioneve që kryhen në valutë.
7. Përcaktimi i deficitit / likuiditetit të tepërt dhe vendosja e vlerave maksimale të lejueshme.

Duhet pranuar se vlerësimi i likuiditetit (dhe aftësisë paguese) të një banke është një nga detyrat më të vështira. Por nëse zgjidhet, atëherë mund të themi nëse ai mund t'i përmbushë detyrimet e tij. Kjo ndikohet nga ndryshimet në bazën e burimeve, karakteristikat e gjendjes së tij, kthimi i aktiveve, madhësia e kapitalit të vet, cilësia e menaxhimit dhe rezultati financiar i aktiviteteve. Secili prej këtyre komponentëve në një moment të caktuar mund të luajë një rol vendimtar. Për të kontrolluar gjendjen e institucionit financiar, u përcaktuan raportet e mëposhtme të likuiditetit bankar: të çastit, aktual dhe afatgjatë. Ato përkufizohen si raporti i aktiveve dhe i detyrimeve, i cili merr parasysh kushtet, shumat, llojet e aktiveve dhe një sërë faktorësh të tjerë. Cilat janë ato dhe si llogariten? Marrja parasysh e formulave do të na ndihmojë me këtë.

Cilat janë rregulloret?

Le të shkojmë nga e vogla te e mira. Së pari, duhet të mbani mend për raportin e menjëhershëm të likuiditetit. Përdoret për të rregulluar rrezikun që banka të humbasë kontrollin mbi situatën brenda një dite pune. Është e nevojshme të përcaktohet raporti minimal i shumësaktive shumë likuide ndaj detyrimeve në llogaritë e kërkesës. Është llogaritur sipas formulës së mëposhtme: VA / OD100 ≧ 15%. Tani le të shohim shënimin. VA janë aktive shumë likuide. Kjo është, kjo është ajo që mund të merrni ditën tjetër. Ato mund të kërkohen nëse keni nevojë të merrni urgjentisht dhe menjëherë fonde. OD - detyrimet (detyrimet) e kërkesës. Sipas tyre, depozituesi ose kreditori mund të kërkojë shlyerjen e menjëhershme. Ky tregues llogaritet si shuma e tepricave në llogaritë e kërkesës. Por në të njëjtën kohë, bëhen rregullime të caktuara - në përputhje me udhëzimet e Bankës së Rusisë. Vlera minimale në këtë rast është 50%. Raporti aktual i likuiditetit është i nevojshëm për të kufizuar rrezikun e humbjes së aftësisë paguese gjatë tridhjetë ditëve të ardhshme deri në datën e llogaritjes. Ai përcakton raportin minimal të kërkuar të shumës së aktiveve ndaj detyrimeve që janë në llogaritë e kërkesës, dhe gjithashtu përfundojnë në tridhjetë ditët e ardhshme. Formula në këtë rast është e ngjashme: VA/OD100 ≧ 50%. Por ka një nuancë të vogël këtu (përveç pesëdhjetë përqind). Si objekte mund të konsiderohen vetëm ato aktive bankare që (sipas dokumentacionit të Bankës së Rusisë) i përkasin kategorive të cilësisë së parë dhe të dytë. Krahas tyre merren parasysh edhe tepricat në llogaritë e bilancit, për të cilat nuk është e nevojshme të krijohen rezerva, si dhe çfarë do të kthehet dhe merret në tridhjetë ditët e ardhshme.

Çfarë tjetër?

Dhe kur shqyrtojmë konceptin e likuiditetit bankar, kemi ende një pikë të rëndësishme. Domethënë, punë afatgjatë. Këtu duhet të përballemi me normën e likuiditetit afatgjatë. Ai rregullon mundësinë e humbjeve nga ana e bankës gjatë vendosjes së fondeve në aktive afatgjata, kur përcaktohet çështja e shlyerjes së kërkesave afati i të cilave kalon 365 ose 366 ditë kalendarike. Kjo merr parasysh kapitalin e vetë bankës dhe të gjitha detyrimet e saj, pavarësisht se ato kanë një datë maturimi më shumë se një vit. Këtu formula është paksa e ndryshme: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Këtu, CT-të janë pretendime krediti që kanë një afat maturimi prej më shumë se 365 ose 366 ditë. K - kapitali i bankës, dhe OB - detyrimet e institucionit financiar për huatë dhe depozitat që janë marrë prej saj. Vlera maksimale e lejuar në këtë rast është vendosur në 120 për qind. Rregulloret janë të mira. Por duhet diçka më shumë. Për shembull, tregues të veçantë të likuiditetit bankar. Ose edhe i gjithë sistemi i tyre, falë të cilit, në një kompleks, do të jetë e mundur të vlerësohet gjendja e një institucioni financiar si në momentin aktual ashtu edhe në atë afatmesëm. Dhe për këtë janë raportet. Por si i merrni ato? Është gjithashtu e nevojshme të interpretohet saktë për të marrë vendimet e nevojshme, adekuate dhe efektive. Në këtë rast, një analizë e situatës aktuale do të ndihmojë. Çfarë duhet bërë dhe si?

Teori e përgjithshme mbi analizën

Shumica e metodave që studiojnë faktorët që ndikojnë në likuiditetin e bankës bazohen në fazat e mëposhtme:

1. Vlerësimi i gjendjes financiare në terma të aftësisë paguese. Kontrollohet se sa e lejon gjendja reale e punëvenë kohë dhe të plotë për të siguruar përmbushjen e detyrimeve të marra. Është e nevojshme për të parandaluar dhe eliminuar shfaqjen e mangësive dhe likuiditetit të tepërt. Në rastin e parë, mund të ndodhë paaftësia paguese e strukturës financiare, ndërsa në rastin e dytë, rentabiliteti do të sulmohet. Kjo fazë është e nevojshme për të përcaktuar bazën fillestare - identifikon problemet kryesore dhe përcakton tendencat e përgjithshme dhe perspektivat për përmirësim.
2. Analiza e faktorëve që ndikojnë në likuiditet. Në këtë fazë, është e nevojshme të merret parasysh ndikimi i grupeve shumëdrejtimëshe të faktorëve në politikën e bankës. Dhe në veçanti - në likuiditetin e saj. Kur studiohen tendencat negative, është e nevojshme të identifikohen arsyet kryesore që shkaktuan shfaqjen e tyre, të analizohet ndikimi i tyre dhe të zhvillohen rekomandime për të parandaluar pasojat negative. Para së gjithash, ne po flasim për faktorë makroekonomikë. Ky është efektiviteti i rregullimit shtetëror, kontrollit, situatës ekonomike dhe politike në vend dhe/ose rajon, e të ngjashme. Në nivel mikro, janë të rëndësishme: cilësia e menaxhimit, madhësia (veçanërisht mjaftueshmëria) e kapitalit të vet, stabiliteti dhe cilësia e bazës së burimeve, shkalla e varësisë nga burimet e jashtme, rrezikshmëria e aktiveve, struktura, përfitimi. dhe diversifikimin. Përveç kësaj, një ndikim të caktuar kanë edhe operacionet jashtë bilancit.
3. Analiza strukturore, si dhe vlerësimi i efektivitetit të menaxhimit të aktiveve dhe detyrimeve.
4. Kërkim mbi raportet e likuiditetit.

Dy pikat e fundit meritojnë një konsideratë të veçantë.

Proanaliza strukturore e likuiditetit të bankës dhe vlerësimi

Në përgjithësi, aftësia paguese e çdo institucioni financiar bazohet në ruajtjen e një raporti të caktuar midis përbërësve individualë: kapitali i vet, fondet e tërhequra dhe paratë e vendosura. Për të shmangur problemet (ose të paktën për të minimizuar gjasat e shfaqjes së tyre), analiza, kontrolli dhe menaxhimi janë të nevojshme. Dhe e gjithë kjo përfshihet në fazën e tretë. Fillimisht, është e nevojshme të sigurohet që të ketë një strukturë të tillë bilanc, kur aktivet nuk humbasin çmimin e tyre dhe modifikohen në kohë sipas kërkesës.

Është gjithashtu e nevojshme t'i kushtohet vëmendje dinamikës së vëllimit të transaksioneve dhe t'i pasqyrojë ato në formën e transformimit të aktiveve / detyrimeve. Në këtë rast, përcaktohet proporcioni i grupeve dhe specieve specifike. Para se të filloni të punoni me ta, duhet të pastroni të dhënat nga rinumërimi. Kjo do të thotë, zbritni zërat që vetëm nominalisht rrisin aktivet si dhe detyrimet (p.sh. humbjet, amortizimin, përdorimin e fitimeve). Kjo është ajo për të cilën bëhet fjalë për analizën strukturore.

Është e nevojshme të përcaktohet pjesa e secilit grup në bilancin total neto. Në të njëjtën kohë, shqyrtohet pesha e tyre në vëllimin aktual të transaksioneve të kryera dhe formohen këto grupe kryesore: detyrimet e veta, detyrimet sipas kërkesës, detyrimet urgjente dhe të tjera. Analiza e tyre do t'ju lejojë të merrni një ide të përgjithshme të bazës së burimeve me të cilën duhet të punoni. Në të njëjtën kohë, pasqyrohen karakteristikat sasiore dhe cilësore. Por megjithatë, asetet japin interesin më të madh. Ato duhet të jenë të mjaftueshme, dhe struktura e tyre -plotësojnë kërkesat e likuiditetit. Prandaj, të gjitha aktivet ndahen në grupe, pas së cilës vlerësohet pjesa e tyre. Në total dallojnë: aktive me likuiditet të lartë, fonde të disponueshme, afatgjata, të parealizueshme. Struktura e tyre mund të ndryshojë në varësi të detyrimeve që duhen siguruar.

Kërkim mbi raportet e likuiditetit

Dhe po i afrohemi momenteve të fundit. Të dhënat e marra në këtë fazë merren parasysh në rekomandimet afatshkurtra për ruajtjen e likuiditetit të bilancit të bankës. Edhe pse ato mund të përdoren gjithashtu në zhvillimin e një strategjie globale për një institucion financiar. Pra, raportet e likuiditetit që përftohen gjatë përpunimit të të dhënave ndahen në dy grupe kryesore:

1. Rregulloret. Ne i kemi shqyrtuar ato më parë. Duhet theksuar vetëm se ato janë krijuar nga Banka Qendrore dhe janë të detyrueshme për të gjitha strukturat tregtare që veprojnë në sferën e mbikëqyrjes së tyre.
2. Shanset e vlerësuara. Ato mund të zhvillohen nga kompani të specializuara ose nga shërbimi analitik i bankës. Kuptimi i tyre nuk është i detyrueshëm. Qëllimi kryesor është marrja e informacionit më të mirë dhe më të plotë për likuiditetin e bankës.

Duhet theksuar se metoda e analizës së koeficientit ka jo vetëm avantazhe, por edhe disavantazhe. Këto të fundit përfshijnë mashtrimin e informacionit, manipulimin e të dhënave, përdorimin e mjeteve të ndryshme që bëjnë të mundur paraqitjen e situatës në një këndvështrim më të favorshëm. Çfarë është më mirë të përdoret për të vlerësuar likuiditetin e një banke tregtare?

Përdormjete shtesë

Kjo po kthehet në një problem për shërbimin e analitikës. Përdorur:

1. Dokumentet e shlyerjes që nuk janë paguar në kohë për shkak të mungesës së fondeve në llogaritë korrespondente. Kjo tregon se ka probleme. Si pika referimi përdoren llogaritë jashtë bilancit 90903 dhe 90904. Nëse tepricat në to kanë një tendencë rritjeje për një kohë të gjatë, atëherë banka do të njohë.
2. Niveli i aktivitetit të biznesit. Është raporti i qarkullimit në para dhe llogaritë korrespondente ndaj bilancit neto të aktiveve. Përdoret për të vlerësuar nivelin e përgjithshëm të aktivitetit të biznesit dhe ndikimin e rreziqeve të pranuara në funksionimin e qëndrueshëm të një institucioni financiar. Nëse zvogëlohet, atëherë kjo tregon një ulje të operacioneve dhe shkurtim të aktiviteteve. Arsyet për këtë skenar mund të jenë asetet me cilësi të ulët. Një vlerë më e madhe se një konsiderohet normale.
3. Raporti i pozicioneve të lëngshme dhe neto. Ju lejon të vlerësoni se sa në mënyrë aktive merren kreditë për të mbuluar deficitin. Nëse është më pak se një, atëherë kjo tregon probleme.
4. Koeficienti i bilancit korrent të detyrimeve dhe aktiveve. Përdoret për të vlerësuar mundësinë e shfaqjes së problemeve. Nëse është më i madh se një, atëherë ky opsion praktikisht përjashtohet. Nëse është nën 0.6 dhe zbret, atëherë pritet një mungesë likuiditeti.
5. Raporti i bilancit afatmesëm. Ngjashëm me atë të mëparshmin. Por afati për të është 180 ditë. Përdoret për të menaxhuar si për të ardhmen ashtu edhe për një datë specifike.

Përfundim

Sa temë e gjerë. Duke marrë parasysh diçka, vëllimi i librit është pothuajse gjithmonë i nevojshëm. Asetet bankare nuk bëjnë përjashtim nga kjo. Shumë informacione janë marrë në konsideratë. Por jo të gjitha. Pra, përveç metodës së koeficientit, likuiditeti aktual i bankës mund të shërbehet edhe nga një mekanizëm i administrimit të fluksit të parasë, i cili pasqyron jo vetëm detyrimet dhe aktivet, por edhe operacionet jashtë bilancit të kryera nga një institucion krediti. Por duhet një jetë për të mësuar të gjitha nuancat dhe aspektet. Shfaqen informacione të reja, disa të dhëna vjetërohen, humbasin veçantinë e tyre. Merrni, për shembull, standardet e vendosura nga Banka Qendrore. Sot janë dhe pas pesë vitesh do të vendoset ngritja e shiritit me pesë për qind. Ose tani gjithçka është e qetë në vend, dhe brenda një viti do të ketë një situatë të rëndë krize që fjalë për fjalë do të rrëzojë ekonominë. Është e pamundur të parashikosh dhe parashikosh me saktësi gjithçka dhe këdo. Maksimumi i disponueshëm është thjesht për të rritur gjasat që gjithçka të shkojë mirë.