Skema e qiradhënies: llojet, klasifikimi dhe përfitimet

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Sot do të flasim për një nga mënyrat më efektive për të zhvilluar një biznes - transaksionet e qirasë. Kjo është një temë shumë e rëndësishme, sepse ndonjëherë nuk është e lehtë të marrësh një kredi nga një bankë. Procesi zgjat shumë dhe kërkon shumë dokumente. Më pas vjen në ndihmë skema e qiradhënies. Është një formë shërbimi ose huadhënie që lidhet me blerjen e aktiveve fikse ose mallrave të shtrenjta (nga kompanitë ose individët), si dhe me qiratë afatgjata me të drejtë blerjeje të mëvonshme.

Mund të marrësh me qira një objekt të çdo natyre: pasuri të luajtshme dhe të paluajtshme, pajisje të ndryshme, automjete, objekte prodhimi.

Cili është përfitimi i kësaj lloj kredie

Një kompani leasing blen ndonjë nga pronat e mësipërme dhe ia jep me qira një biznesi ose individi që paguan me këste koston e mallrave dhe shërbimeve të leasing-ut.

Pagesa shpërndahet për një periudhë të gjatë. Si rezultat, pagesat mujore janë të ulëta. Pas përfundimit të planit me këste, konsumatori i shërbimit të leasing-ut merr të drejtën për të blerë pajisjen (osemallra të tjera) në pronën tuaj në vlerën e mbetur.

Përfitime të tjera:

• Lehtësia për të bërë një marrëveshje. Është më e lehtë për të marrë produktin e dëshiruar sesa kur aplikoni për një kredi bankare për të. Përveç kësaj, kompanitë e qiradhënies transferojnë të drejtat pronësore përpara se pagesat të përfundojnë.
• Ulje në pagesat e taksave për blerjen e pajisjeve (pasi ato tashmë janë përfshirë në shumën e borxhit të shoqërisë leasing).
• Ulja e shumës së tatimit mbi pronën dhe fitimin me disa herë.
• Pa lirim me kusht. Kjo ju lejon të shpenzoni paratë e kursyera për zhvillimin e biznesit.
• Ogram fleksibël pagesash (është e mundur një qasje individuale ndaj shpeshtësisë së pagesave, gjë që i bën ato edhe më të rehatshme).
• Përfundimi i lehtë i transaksionit (në krahasim me një marrëveshje me një bankë).

Vlen të theksohet gjithashtu se, me vendim të të dyja palëve, pagesa mund të bëhet jo me para në dorë, por në mallra të përfituara si rezultat i funksionimit të pronës (leasing kompensues). Ky është gjithashtu një avantazh i madh.

Dhe tani do t'ju tregojmë në detaje se çfarë mund të blihet me qira. Më shpesh këto janë mallra që përdoren në bizneset e vogla dhe të mesme:

1. Ndërtesa (zyra dhe hapësira me pakicë).
2. Pajisje të specializuara (industriale dhe tregtare).
3. Vehicles:

• Mjete komerciale (për transport mallrash).
• Pajisje të specializuara për punimin e tokës (traktorë, ekskavatorë, vinça).
• Pajisjet hekurudhore (stoku lëvizës dhe tërheqës).
• Aeroplan(aeroplanë dhe helikopterë).
• Kamionë dhe traktorë.
• Makina dhe autobusë.

Ekziston një numër i madh i varieteteve të qiradhënies, të cilat klasifikohen sipas pronave të ndryshme. Le të flasim për llojet kryesore të transaksioneve.

Ka disa lloje transaksionesh sipas kategorisë së pagesës:

1. Neto (marrësi përballon shpenzimet e plota).
2. I lagur (kompania e leasing-ut kujdeset për të gjitha shpenzimet e mirëmbajtjes dhe riparimit).
3. Pjesshëm (vetëm lloje të caktuara shpenzimesh i ngarkohen kompanisë).

Pjesëmarrës në ofertë

Analiza e skemës së transaksionit përfshin katër palë:

• Kompania.
• Konsumator.
• Furnizuesi.
• Kompania e sigurimit.

Skema e ndërveprimit ndërmjet pjesëmarrësve të qiradhënies ndryshon nëse një ndërmarrje ka nevojë për burime financiare shtesë për të ofruar një shërbim. Më pas banka (e cila jep kredinë) përfshihet në transaksion. Ekzistojnë opsione kur palët e treta përfshihen në formën e një furnizuesi tjetër, qiradhënësi ose qiramarrësi. Kjo varet nga lloji i transaksioneve, të cilat do të diskutojmë në vijim.

Kur bëhet fjalë për sigurinë, ka disa nivele rreziku:

• të pasigurta. Konsumatori nuk i jep qiradhënësit asnjë garanci shtesë, përveç dokumenteve të kërkuara.
• E dhuruar pjesërisht. Marrësi i shërbimit paguan depozitën e sigurimit (pengun), e cila ngrihet në llogarinë e fushatës së qiradhënies deri në fund.kontratat. Në varësi të kushteve të tij, depozita i kthehet konsumatorit.
• E garantuar. Qiraja e siguruar nënkupton që i gjithë rreziku ndahet ndërmjet kompanive të sigurimit ose garantuesve të tjerë që janë të specializuar në kthimin e tarifave dhe sigurimin e pronës.

Sigurisht, opsioni më fitimprurës për një fushatë leasing është një marrëveshje e garantuar. Por kjo mund të zvogëlojë kërkesën për shërbimet e leasing-ut financiar, sepse përparësia kryesore e leasing-ut ndaj huadhënies bankare është përballueshmëria.

Fazat e zbatimit

Për të përfunduar këtë marrëveshje, duhet të bëni sa më poshtë:

1. Konsumatori gjen një furnizues, përcakton kriteret (kostoja, cilësia, koha e dorëzimit).
2. Qiramarrësi i ofron kompanisë një listë të plotë të dokumenteve.
3. Shqyrtim dokumentacioni.
4. Përfundimi i kontratës.
5. Fushata e leasing-ut blen produktin e zgjedhur nga konsumatori dhe e siguron atë kundër të gjitha rreziqeve të pronës.
6. Konsumatori merr subjektin e qirasë financiare dhe e përdor atë për periudhën e parashikuar në kontratë, duke mos harruar të kryejë pagesat e qirasë.
7. Pas kryerjes së pagesës, mallrat bëhen pronë e qiramarrësit.

Disavantazhet e leasing

Ne kemi diskutuar tashmë përfitimet e leasing-ut, por ai ka edhe anët e veta negative:

• Kohë më e gjatë e përpunimit të aplikacionit sesa në bankë.
• Kostoja e shërbimeve të leasing-ut është shumë më e lartë se një kredi bankare.
• Mungesa e pronësisë (kjo situatë është veçanërisht e rëndësishme nëse e përdorni qiranë për nevoja personale).
• Prania e një pagese paradhënie, si me marrjen e një kredie bankare.
• Clirimi i dyfishtë i pronës (kjo kalon nga shitësi në fushatën e leasing-ut dhe më pas te konsumatori), që përfshin shumë shpenzime.
• Prona nuk mund të shitet ose të hipotekohet para përfundimit të jetës së saj të dobishme.

Skema e klasifikimit për llojet e leasing-ut dhe operacioneve të lizingut

Shumë varet nga lloji i transaksionit të qiradhënies: çmimi i shërbimit, koha e pagesave, hollësitë e taksimit. Dhënia me qira ndodh:

1. Me pagesë të pjesshme (d.m.th., ka një pagesë jo të plotë të kostos së artikullit).
2. E plotë (deri në fund të kontratës, është bërë e gjithë ose pothuajse e gjithë pagesa për koston e pronës).

Përveç kësaj, ekzistojnë disa lloje transaksionesh leasing sipas parametrave kryesorë.

Ofertë e shpejtë

Skema e qirasë operacionale është e ngjashme me një qira të rregullt. Kompania e transferon artikullin në funksion te konsumatori për një periudhë më të vogël se periudha e plotë e amortizimit. Pas përfundimit të pagesës së borxhit, malli duhet t'i kthehet qiradhënësit.

Le të jemi të qartë se amortizimi është një mekanizëm pagese i lidhur me shlyerjen e borxhit financiar nëpërmjet pagesave periodike.

Prona e amortizueshme është një send që është pronë e tatimpaguesit dhe përdoret prej tij për të krijuar të ardhura. Merret parasysh në procesin e taksimit nga amortizimi.

Që prona të konsiderohet e amortizueshme,periudha e funksionimit të saj duhet të jetë së paku 12 muaj, dhe kostoja - rreth 100 mijë rubla.

Karakteristikat e skemës së qirasë operacionale:

• Koha e shkurtër e transaksionit (jo më shumë se 12 muaj).
• Shërbim një herë (më shpesh përdoret për zbatimin e një projekti, për shembull, në ndërtim).
• Norma e lartë pagesash.

Pas skadimit të periudhës së përcaktuar në marrëveshje, qiramarrësi ka të drejtë të:

• Rinovoni kontratën e qirasë (me të gjitha nuancat e transaksionit në shqyrtim).
• Ktheji artikullin qiradhënësit.
• Blini pronën me çmimin e mbetur.

Kështu, mund të konkludojmë se qiraja operacionale nuk është një blerje, por një operacion i përkohshëm i një artikulli shërbimi financiar.

Përfundimi i kontratës

Kini kujdes kur bëni një marrëveshje, sepse disa faktorë mund ta bëjnë atë joprofitabile. Për shembull:

1. Shërbime shtesë. Sigurisht, mes tyre ka edhe të detyrueshme, si kontrolli teknik i automjeteve, por fushata e leasing-ut mund të përfshijë edhe karakteristika të tjera me pagesë.
2. Përshkrim i paqartë i kohës dhe detajeve të kthimit. Sigurohuni që të gjitha veprimet në kontratë të jenë të detajuara dhe të qarta.
3. E drejta për të përfunduar kontratën nëse aktivi i dhënë me qira rezulton i papërdorshëm.

Qiraja financiare

Skema e qirasë financiare është në thelb shumë e ngjashme me një kredi afatgjatë për blerjen e aktiveve fikse. Domethënë, fushata e qiradhënies fiton pikërisht pronënkërkohet nga konsumatori i shërbimit financiar.

Periudha e funksionimit është më së shpeshti e barabartë me periudhën e amortizimit të plotë të pronës. Pas përfundimit të tij, konsumatori e shlyen me vlerën e mbetur.

Analiza e skemës së qirasë financiare:

• Kjo është një marrëveshje afatgjatë (më shumë se një vit).
• Pas përfundimit të transaksionit, prona bëhet pronë e qiramarrësit.
• Përdorimi kryesor: zhvillimi i projekteve për të përmirësuar ose rritur burimet industriale.

Përfundimi i kontratës

Duhen marrë parasysh nuancat e mëposhtme:

• Shpenzimet për mirëmbajtjen e pronës janë në kurriz të qiramarrësit.
• Indeksi i inflacionit dhe rreziku shoqërues përballohen nga konsumatori i shërbimit financiar.
• Ngjashëm me një transaksion operacional, qiradhënësi mund të rrisë ndjeshëm koston përfundimtare me ndihmën e shërbimeve shtesë.

Ka disa nënlloje të qirasë financiare.

Qiraja ndërkombëtare

Ky është një lloj transaksioni që përfshin dy ose më shumë vende të huaja. Sipas kësaj skeme, qiradhënësi, marrësi dhe furnizuesi mund të jenë përfaqësues të një vendi tjetër. Më shpesh, të gjithë pjesëmarrësit janë në vende të ndryshme.

Skema ndërkombëtare e qiradhënies përfshin:

1. Leasing direkt. Ndodh ndërmjet subjekteve juridike të shteteve të ndryshme. Format:

• Import (fushata blen mallra të huaja për shfrytëzim).
• Eksport (mallrat vendase transferohen te konsumatorët e huaj).

2. leasing indirekt. Skema e marrëveshjeveështë ndërmjet shtetasve të të njëjtit vend, por kapitali i qiradhënësit është pjesërisht në pronësi të kompanive të huaja.

Qiraja ndërkombëtare rregullohet nga Konventa Ndërshtetërore e Leasing-ut e vitit 1998 dhe Konventa UNIDROIT e vitit 1988 mbi qiradhënien financiare ndërkombëtare (Leasing)

3. Të ndara. Ky është një lloj transaksioni që përfshin më shumë se 4-5 palë. Përdoret për zbatimin e objekteve në shkallë të gjerë (platforma shpimi, avionë). Pastaj mund të ketë disa fushata leasing, marrës, furnitorë.

Leaseback

Një tjetër lloj marrëveshjeje. Ai konsiston në faktin se kompania blen një artikull nga furnizuesi dhe më pas ia jep të njëjtit operacion.

Skema e kthimit të qirasë përfshin futjen e kostos fillestare nga konsumatori (i njohur ndryshe si shitësi) në masën 30% të kostos së subjektit të operimit. Është projektuar për një periudhë të gjatë (nga një vit në 5 vjet), e cila rritet në varësi të vlerës së produktit dhe lejon konsumatorin të marrë shumë përfitime.

Analiza e skemës së qiradhënies:

• Ulje e tatimit mbi të ardhurat (në varësi të kryerjes së pagesave për artikullin e kostos).
• Përdorimi i të ardhurave nga shitja për zhvillimin e biznesit.
• Heqja e pasurisë nga bilanci. Në të njëjtën kohë, qiramarrësi, i cili gjithashtu vepron si furnizues, vazhdon ta përdorë atë.

Veçoritë dalluese të qirasë financiare dhe operacionale

Për një kuptim më të thellë të temës, le të shohim ndryshimin midis këtyre varieteteveleasing.

Ka disa kritere:

• Analog i funksionimit. Për qiranë financiare, analogja është një kredi afatgjatë, dhe për qiranë operacionale - një qira afatgjatë.
• Taksimi dhe kontabiliteti. Nga pikëpamja e pagesave tatimore, me qira financiare, prona regjistrohet në shoqëri, dhe me qira operacionale - te konsumatori i shërbimit.
• Kohëzgjatja e ofertës. Siç u përmend më herët, qiraja operacionale (e quajtur edhe operacionale) është një transaksion afatshkurtër dhe një transaksion financiar në periudhën e tij është afër jetës së shërbimit të subjektit të operimit.

Emri i këtyre llojeve të transaksioneve flet vetë. Qiraja financiare, e cila quhet edhe qira kapitale, është krijuar për të investuar në fondet e prodhimit të fushatës.

Qiraja operative (operative) quhet kështu sepse përdoret kryesisht për transaksione afatshkurtra.

Detajet e dokumentacionit

Periudha e qirasë negociohet nga konsumatori dhe fushata në fazën e lidhjes së kontratës.

Skema e qiradhënies rregullohet nga neni 655 i Kodit Civil të Federatës Ruse, si dhe nga ligji federal "Për qiranë financiare (qiranë)".

Kontrata duhet të thotë qartë:

1. Kush e jep qiranë dhe kush e merr atë. Përndryshe, marrëveshja mund të riklasifikohet si një marrëveshje e zakonshme qiraje.
2. Ku, në çfarë shume, sa shpesh duhen marrë pagesat. Më vete, është përcaktuar shuma e qirasë së pronës dhe kostoja e saj.

Parcelat e tokës nuk mund të përdoren për skemën e marrëveshjes së qirasë. Në të njëjtën kohë, është interesante të theksohet se nëse konsumatori merrdhënia me qira e një objekti, pas përfundimit të pagesave, toka kalon automatikisht edhe në pronësi të tij. Kjo rrethanë justifikohet nga Kodi i Tokës i Federatës Ruse.

Nëse kontrata lidhet për një periudhë më shumë se 12 muaj, ajo duhet të regjistrohet në Dhomën e Përgjithshme.

Të gjitha riparimet aktuale dhe të mëdha të subjektit të qirasë financiare kryhen me shpenzimet e qiradhënësit. Por nëse konsumatori vendos të bëjë ndonjë ndryshim të qenësishëm në produkt, do t'ju duhet të merrni leje me shkrim nga fushata e leasing-ut. Nëse kjo nuk bëhet, qiramarrësi do të paguajë nga xhepi i tij.

Prona e dhënë me qira mund t'i transferohet një pale të tretë. Sigurisht, kjo kërkon edhe pëlqimin e shoqërisë leasing.

Në këtë rast, një kontratë e re lidhet me pjesëmarrjen e nënqiramarrësit.

Nënqira është një lloj skeme e pjesëmarrësve të qirasë (nënqira), në të cilën qiramarrësi ia transferon subjektin e qirasë financiare një personi tjetër për operim kundrejt një tarife në përputhje me kushtet e marrëveshjes së re.

Ky lloj përdoret nëse konsumatori nuk është përkohësisht në gjendje të kryejë pagesa ose vendos të dalë krejtësisht nga transaksioni. Ligji federal rregullon këtë pjesë të qirasë financiare.

Në këtë rast, nënqiradhënësi, i cili dikur ishte konsumator i shërbimit, ia kalon të drejtën për të operuar nënqiramarrësit (d.m.th., një pale të tretë).

Në të njëjtën kohë, periudha e përdorimit të sendit nga nënqiramarrësi nuk mund të jetë më e gjatë se periudha që ishte dhënë fillimishtkontratë.

Nuk ka rregulla shtesë në Kodin Civil të Federatës Ruse në lidhje me nënqiranë. Prandaj, zbatohen rregullat e përgjithshme në lidhje me qiratë financiare.

Është interesante të theksohet se nuk ka marrëdhënie financiare midis qiradhënësit dhe nënqiramarrësit, pasi të gjitha pagesat bëhen ende nga konsumatori fillestar i shërbimit (d.m.th. nënqiradhënësi aktual).

Qiraja është një mënyrë efektive për të rritur biznesin tuaj

Ka shumë forma të transaksioneve të lizingut që synojnë marrëdhëniet e dobishme të të gjithë pjesëmarrësve në proces.

Skema e qirasë financiare është e dobishme për zhvillimin e biznesit. Kjo ju lejon të merrni produktin e dëshiruar (subjekt i transaksionit) shpejt. Krahasuar me një kredi bankare, leasing-u është më i përballueshëm.

Përveç kësaj, normat e ulëta të taksave ndihmojnë gjithashtu në promovimin aktiv të biznesit dhe janë një pikë e rëndësishme përpara se të zgjidhni qiranë ose huadhënien.

Qiraja financiare është një zgjidhje e mirë për njerëzit që, për çfarëdo arsye, nuk duan të kenë pronë. Por për nevoja personale është më mirë të përdorni një kredi bankare, sepse është shumë më lirë.

Qiraja është një zgjidhje e shkëlqyer për njerëzit e biznesit. Gjëja kryesore është t'i qaseni me kujdes përfundimit të kontratës dhe të përfitoni sa më shumë nga marrëveshja.