Taksa gjatë shitjes së një makine: shuma në cilat raste nuk duhet të paguani?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Shitja dhe blerja e çdo prone në Rusi është në kërkesë të madhe. Këto janë llojet më të zakonshme të transaksioneve. Më pas, do të na interesojë taksa kur shesim një makinë. Kur dhe sa do t'i jepet shtetit? A ka ndonjë sekret për të ndihmuar në shmangien ose dobësimin e taksave? Çfarë do të duhet të bëjë shitësi pas shitjes së automjetit? Të gjitha këto pyetje do të marrin përgjigje në të ardhmen. Në fakt, të kuptuarit e temës është më e lehtë se sa duket në fillim.

Lloji i taksës

A është e tatueshme shitja e një makine? Si rregull, po. Por çfarë lloj pagese?

Tatimpaguesit-pronarët e automjetit duhet të transferojnë pa dështuar tatimin mbi të ardhurat personale. Kjo është një taksë mbi të ardhurat personale. Paguhet nga çdo e ardhur e qytetarit me përjashtime të rralla.

Blerja dhe shitja e pronës parashikon taksimin e duhur. Prandaj, shumë besojnë se është gjithmonë e nevojshme të bëhet një pagesë në favor të Shërbimit Federal të Taksave. Por a është vërtet?

Pagesa të paqarta

Lidhur me pyetjen nëse duhet të paguani taksë për shitjen e një makine, përgjigja e saktë do të varet nga rrethanat në të cilatmarrëveshja është bërë.

Idealisht, taksimi bëhet për qytetarët e Federatës Ruse dhe për të huajt. Kjo do të thotë që shitësi do të duhet të përballet me tatimin mbi të ardhurat personale në shumat e përcaktuara. Por nëse plotësohen disa kushte, atëherë me ligj pronarët e automjetit janë të përjashtuar nga taksat kur shesin makina. Le të flasim për këtë më në detaje.

Sa duhet paguar

Çfarë takse për shitjen e një makine në pronësi të një personi do të duhet të paguajnë qytetarët modernë? Mësuam se po flasim për tatimin mbi të ardhurat personale. Shuma e saktë e pagesës është e pamundur të parashikohet.

Gjëja është që qytetarët e Federatës Ruse japin 13% të fitimeve. Prandaj, shitësi do të transferojë trembëdhjetë për qind të shumës së transaksionit në Shërbimin Federal të Taksave.

Një normë tjetër interesi zbatohet për të huajt. Është 30% në 2018. Prandaj, është e padobishme t'u shiten makina në Rusi shtetasve të huaj.

Shuma që i nënshtrohet pagesave

Sa taksë merret nga shitja e një makine? Problemi kryesor është se taksat në Rusi për shitjen e makinave janë të pranishme vetëm për shuma të caktuara transaksionesh.

Në mënyrë ideale, duhet të jetë më shumë se 250,000 rubla. Pasi shuma e transaksionit të jetë më e lartë se numri i specifikuar, tatimi do të jetë në fuqi të plotë. Por me disa rezerva, të cilat do t'i shikojmë më në detaje më vonë.

Më pak se minimumi

A është e tatueshme shitja e një makine? Siç u përmend tashmë, jo gjithmonë. Ka një sërë veçorish që ndihmojnë në heqjen e taksave me ligj.

Nëse shuma e transaksionitështë më pak se 250,000 rubla, atëherë nuk do të duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat personale në asnjë rrethanë. Fatkeqësisht, në praktikë, kjo marrëveshje është jashtëzakonisht e rrallë. Dhe kështu ata pothuajse nuk janë të interesuar.

Në pronësi më pak se 3 vjet

Çfarë takse merret nga shitja e një makine? Shitësi do të ngarkohet me tatim mbi të ardhurat personale, i cili është i barabartë me 13 për qind. Ka situata kur nuk do t'ju duhet të merreni me pagesat përkatëse.

Nëse pronari e ka në pronësi automjetin për më pak se tre vjet, dhe shuma sipas kontratës është më shumë se 250 mijë rubla, atëherë do të jetë e nevojshme të transferohet pa dështuar tatimi mbi të ardhurat personale. Ky rregull është i përcaktuar në Kodin Tatimor të Federatës Ruse.

Në pronësi për më shumë se 36 muaj

Tatimi mbi të ardhurat nga shitja e një makine nuk mblidhet gjithmonë nga pronarët e automjetit. Për të kuptuar me saktësi temën në studim, duhet të dini se për sa kohë makina ka qenë në pronësi të një personi të caktuar.

A keni pasur një makinë për më pak se 3 vjet? Tashmë jemi takuar me një situatë të ngjashme. Nëse shuma e transaksionit sipas kontratës është më shumë se 250,000, do të bëhet tatimi. Por çfarë duhet bërë kur një qytetar është pronar i makinës për më shumë se 36 muaj?

Në rrethana të tilla, tatimi mbi të ardhurat personale nuk paguhet. Zotërimi i një automjeti për më shumë se 3 vjet e përjashton pronarin nga taksat kur shet pasuri të luajtshme. Nuk ka asgjë të vështirë apo të pakuptueshme për këtë.

Vetë në "minus"

Taksat kur shesin një makinë jo gjithmonë duhet të transferohen nga pronari i mëparshëm i automjetit. Në jetën reale, ka një sërë parimesh që përjashtojnë nga kostot shtesë gjatë përfundimit të një studimilloji i marrëveshjes.

Mungesa e taksës për shitjen e një makine vihet re në rastin kur transaksioni kryhet "me humbje" ndaj shitësit. Me fjalë të tjera, nëse një qytetar e shet një automjet më lirë sesa e blen.

Supozoni se makina është blerë fillimisht për 600,000 rubla. Qytetari vendosi ta shesë automjetin për 590,000 rubla. Në këtë situatë, taksat nuk ngarkohen edhe nëse prona është në pronësi për më pak se 3 vjet.

ulje shpenzimi

Pavarësisht të gjitha karakteristikave të mësipërme, banorët modernë të Federatës Ruse mund të llogarisin në një ulje të taksës mbi të ardhurat personale kur shesin automjete. Por për këtë do të duhet të mbledhësh një paketë të caktuar letrash.

Taksa mbi të ardhurat personale gjatë shitjes së një makine ndonjëherë zvogëlohet nga shuma e shpenzimeve për mirëmbajtjen e transportit. Për shembull, riparimi dhe mirëmbajtja e makinerive mund të merren parasysh. Pastaj baza tatimore zvogëlohet me një shumë të caktuar.

Pa dokumentacion

Dhe po sikur automjeti të shitet për më shumë se 250 mijë rubla "minus" shitësi, por nuk ka dokumente që konfirmojnë këtë fakt?

Tatimi mbi të ardhurat nga shitja e makinës do të mblidhet në shumën e përcaktuar. Por ky rregull nuk zbatohet nëse prona është në pronësi për më shumë se 36 muaj.

Përcaktoni bazën

Supozoni se makina shitet për një shumë që tejkalon përjashtimin minimal të përcaktuar nga tatimi mbi të ardhurat personale. Si të përcaktohet baza tatimore në rrethana të tilla?

Mjafton të zbritni 250,000 rubla nga shuma sipas kontratës së shitjes. Kjo do të jetë taksabazë.

Për të llogaritur me saktësi taksën kur shisni një makinë, mbetet të shumëzoni bazën që rezulton me 13%. Konsideroni proceset në një shembull të mirë.

Shembull i llogaritjes së tarifës

Pra, makina është në pronësi të një qytetari prej më pak se tre vitesh. Pronari i makinës vendosi t'ia shiste vetes në "plus". Fillimisht, transporti u ble për 400,000, ai shitet për 600,000 rubla. Dokumentet për blerjen e parë janë në dispozicion. Me çfarë pagese do të përballeni?

Për të llogaritur tatimin mbi të ardhurat personale për shitje dhe blerje, duhet të kryeni llogaritjet e mëposhtme:

• 600,000 - 400,000=200,000;
• 200,000 x 0, 13=26,000.

Total - tatimi mbi të ardhurat personale do të jetë i barabartë me 26,000 rubla. Është kjo pagesë që shitësi do të duhet të bëjë për transaksionin e përfunduar.

Pagesat pa dokumenta

Dhe si llogaritet taksa kur transaksioni për shitjen e automjetit kryhet në "minus" ndaj pronarit? Supozoni se pronari i makinës nuk ka dokumente që konfirmojnë kostot e blerjes së një makine.

Merrni parasysh situatën: nja dy vjet më parë, një qytetar bleu një makinë për 300,000 rubla. Nuk ka asnjë konfirmim për këtë. Në vitin 2017, pronari shet pasuri të luajtshme për 600,000 rubla.

Taksa mbi shitjet e makinave do të llogaritet si më poshtë:

• 600000 - 250000=350000;
• 350,0000, 13=45,500 rubla.

Përfundimisht, 45,500 rubla do të duhet t'i transferohen Shërbimit Federal të Taksave për operacionin. Shuma e tatueshme është marrë nga diferenca midis 250 mijë dhe shumës sipas kontratës.

Raportim

Ka disa pika të tjera, ohtë cilat nuk u përmendën. Ato janë të lidhura ngushtë me taksat kur blejnë dhe shesin makina.

Për shembull, kur shisni një automjet, do t'ju duhet të paraqisni një deklaratë tatimore pranë Shërbimit Federal të Taksave. Dokumentacioni përkatës ofrohet gjithmonë. Nuk ka rëndësi nëse taksa paguhet apo jo.

Mungesa e një deklarate të dorëzuar në kohë në formën e 3-tatimeve mbi të ardhurat personale sjell një dënim të caktuar. Deri më sot, një veprim i tillë dënohet me gjobë prej 1000 rubla. Ju do të duhet ta paguani atë në rast të pagesës së taksës dhe nëse qytetari është i përjashtuar nga kjo lloj përgjegjësie.

Afati i përshkrimit

Shitja e një makine me trashëgimi parashikon taksa saktësisht të njëjta si në shitjen normale të automjetit. Marrja e pasurisë sipas rendit të trashëgimisë nuk ndikon në çështjen në studim.

Kur duhet të dorëzoj një deklaratë tatimore të rregullt? Në Rusi, ka afate të caktuara për dorëzimin e formularit 3-NDFL.

Deklaroni fitimin e marrë jo më vonë se data 30 Prill i vitit pas periudhës së transaksionit. Me fjalë të tjera, nëse makina është shitur në 2017, do të jetë e nevojshme të raportohet në shtet në 2018 deri më 30 prill.

Mungimi i afatit për të paktën 1 ditë, siç është përmendur tashmë, sjell sanksione për shitësin e automjetit.

Deri në cilën datë duhet paguar

Mësuam shumën pa taksa kur shesim një makinë. Dhe tani gjithçka është e qartë me afatin e paraqitjes së një deklarate tatimore. Dhe deri në cilën datë ju duhet të transferoni tatimin mbi të ardhurat personale?

Cash për transaksionin do të ketët'i jepte shtetit përpara datës 15 korrik të vitit pasues të vitit të nënshkrimit të traktatit. Para kësaj periudhe, fondet mund të transferohen, më vonë - nr.

Dënim për evazionin fiskal

Ndër të tjera, qytetarët mund të përballen me vonesa të tatimit mbi të ardhurat personale. Një situatë e tillë sjell sanksione të caktuara, përkatësisht gjoba. Çfarë madhësish?

Për mospagimin e tatimit dhe dështimin për të paraqitur një deklaratë tatimore vendos një gjobë prej 1000 rubla + 5% të shumës së borxhit. Në të njëjtën kohë, dënimi maksimal në përqindje nuk mund të kalojë 30% të tatimit.

Për më tepër, shitësi ka të drejtë të paguajë një tarifë penaliteti. Dënimi përkatës fillon të rritet nga 16 korriku. Ai ndalon pasi qytetari të transferojë fondet e kërkuara me ligj në Shërbimin Federal të Taksave.

Çfarë tjetër të paguani

Kemi marrë parasysh taksën bazë kur shesim një makinë. Informacioni i dobishëm për shitjen e automjeteve nuk mbaron me kaq.

Gjëja është se pronari i makinës pas shitjes së pronës së tij do të përballet me një surprizë. Po flasim për taksën e transportit. Sa i ligjshëm është ky lloj pretendimi?

Plotësisht legal. Një vit pas shitjes së pronës, shitësi duhet të transferojë taksat e pronës në Shërbimin Federal të Taksave. Në rastin tonë - taksat e transportit. Ato do të llogariten duke marrë parasysh muajt e pronësisë së makinës në një vit të caktuar.

Prandaj, taksa e fundit e makinës do të jetë thjesht më e ulët se zakonisht. Nuk ka më shpenzime.

Kushtet e pagesës së taksave për transport

Disa qytetarë janë të interesuar në pyetjen nësesa duhet të paguani për makinën. Kjo është një taksë transporti (për pronën).

Në vitin 2018, sipas ligjeve aktuale, pronarët duhet të paguajnë pronën përpara datës 1 dhjetor. Pagesa me vonesë fillon më 2 dhjetor.

Sigurisht, do të duhet të paguani për vitin e kaluar. Në vitin 2018 është kryer një transaksion për vitin 2017, në vitin 2016 për vitin 2015, e kështu me radhë. Nuk ka asgjë të vështirë apo të pakuptueshme për këtë.

Çfarë mund të zbritet

Më parë u tha se shitësit e makinave kanë të drejtë për të ashtuquajturën zbritje. Më konkretisht, ju mund të ulni lehtësisht bazën tatimore për disa shpenzime të lidhura me transportin.

Sipas ligjit, zbritja përfshin:

• shërbimet për gjetjen e një automjeti, kontrollin e pastërtisë së operimit, përpilimin e dokumentacionit;
• tatime të transferuara për marrjen e një dhurate ose trashëgimie;
• pagesa e tarifave të makinave;
• transaksione doganore;
• kostoja aktuale e makinës.

Të gjitha këto pagesa do të duhet të dokumentohen. Përndryshe, ato thjesht nuk do të merren parasysh nga autoritetet tatimore.

Çfarë nuk merret parasysh në zbritje

Është e rëndësishme të kuptoni se cilat shpenzime nuk do të merren parasysh në asnjë rrethanë. Shpenzimet e mëposhtme nuk do të ulin tatimin mbi të ardhurat kur shesin makinën:

• interesi për një kredi për një automjet;
• sigurimi i makinës;
• pagesat për borxhet e trashëgimlënësit;
• borxhe për blerjen e një makine.

Edhe nëse ka dokumente që konfirmojnë transaksionet përkatëse, nuk është e mundur që ato të merren parasysh gjatë llogaritjes së tatimit mbi të ardhurat personale për shitjen e një automjetisukses. Një e drejtë e tillë thjesht nuk ofrohet me ligj. Nuk ka privilegje apo leje për këtë çështje.

Procedura për aplikim në Shërbimin Federal të Taksave

Disa fjalë se si të deklaroni saktë të ardhurat për shitjen e një makine në Shërbimin Federal të Taksave. Vlen të përmendet se një deklaratë me një paketë letrash dorëzohet drejtpërdrejt në zyrën e taksave ose përmes MFC. Për më tepër, formulari 3-tatimi mbi të ardhurat personale konsiderohet si në formë elektronike ashtu edhe në letër.

Në përgjithësi, udhëzimet hap pas hapi për të kontaktuar Shërbimin Federal të Taksave pas shitjes së një automjeti duken kështu:

1. Përfundoni një marrëveshje shitje dhe blerjeje. Merrni paratë dhe jepini blerësit një faturë në formën e përcaktuar.
2. Për të përgatitur një paketë dokumentesh. Le t'i hedhim një sy listës së tyre më poshtë.
3. Plotësoni deklaratën tuaj tatimore.
4. Apliko në Shërbimin Federal të Taksave ose MFC brenda afateve kohore të përcaktuara me ligj.

Kjo është ajo. Tani mbetet vetëm për të paguar taksën nëse është e nevojshme. Nuk është aq e vështirë për të bërë. Ju mund të drejtoheni në ndihmën e bankingut në internet, ATM-ve, tavolinave të parave të bankave, si dhe kuletave elektronike. Të gjithë zgjedhin vetë mënyrën e pagesës së taksave. Gjëja kryesore është të respektohen afatet.

Dokumente për deklarim

Dhe cilat letra do të jenë të dobishme kur aplikoni në organin tatimor pas përfundimit të një transaksioni për shitjen e një makine?

Shpesh një paketë dokumentacioni përfshin:

• TIN-i i aplikantit;
• formulari 3-tatimi mbi të ardhurat personale;
• kontrata e shitjes;
• prova e marrjes së parave për transaksionin;
• kartë identiteti;
• deklarata që tregojnëpër kohëzgjatjen e pronësisë së makinës;
• certifikatë regjistrimi.

E gjithë kjo do të mjaftojë për të aplikuar në Shërbimin Federal të Taksave dhe për të plotësuar një deklaratë tatimore. Referenca shtesë janë gjithashtu të disponueshme. Këto janë deklarata që tregojnë kostot e transportit. Do të thotë ato që ulin bazën tatimore në fund.

Përfundim

Mësuam nëse shitja e një makine tatohet. Si rregull, të kuptuarit e kësaj teme me qasjen e duhur nuk është aq e vështirë. Ligjet aktuale lejojnë në disa raste të heqin qafe taksat.

Nuk ka përfitime apo bonuse të tjera për shitjen e makinave. Për fat të mirë, në rrethana të caktuara, popullsia mund të heqë qafe plotësisht tatimin mbi të ardhurat për shitjen e pronës së tyre.

Por disa njerëz mund të përjashtohen nga taksa e transportit tërësisht ose pjesërisht. Për shembull, pensionistët kanë të drejtë të zotërojnë automjete pa taksa. Ky bonus nuk ndikon në tatimin mbi të ardhurat personale kur shet një makinë.

Tani është e qartë se kur, si dhe në çfarë afati do t'ju duhet të paguani tatimin mbi të ardhurat për shitjen e një makine. Informacioni i dhënë është i përditësuar.