Çfarë është një llogari investimi individual? Si të hapni një llogari investimi individual?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Që nga viti 2015, në Rusi ka filluar të funksionojë një sistem i ri investimesh, fitimet mbi të cilat janë plotësisht të përjashtuara nga taksat. Brokerat nuk qëndruan mënjanë dhe janë të gatshëm t'u ofrojnë klientëve të tyre kushte shtesë për depozitat në një llogari investimi individual. Çfarë është, do të mësoni nga ky artikull.

Përkufizim

Një llogari investimi individuale (IIA) mund të hapet nga çdo individ, rezident i Federatës Ruse në një kompani brokerimi. Pronari kontribuon me fonde për të, të cilat ai mund t'i përdorë për të kryer transaksione vetë, ose për t'i transferuar ato në menaxhimin e besimit. Ekziston një regjim i veçantë tatimor për llogari të tilla. Karakteristikat:

1. Një rezident mund të hapë vetëm një llogari investimi individual.

2. Shuma maksimale e investimit është 400,000 rubla/vit.

3. Kufijtë kohorë: 3-5 vjet.

4. Llogaria individuale e investimit mund të plotësohet, tërheqjet e pjesshme nuk ofrohen.

5. Nëse kontrata ndërpritet përpara afatit (para skadimit të 36 muajve), atëherë klienti humbet të gjitha përfitimet tatimore.

6. Fondet mund të investohen në Bankën Qendrore,e ardhme.

7. Llogaritë mund të transferohen ndërmjet ndërmjetësve.

Opsionet tatimore

Ka dy skema për marrjen e përfitimeve për IIS:

1. Baza tatimore zvogëlohet me shumën që është depozituar në llogari për vitin. Ky opsion mund të jetë me interes për njerëzit që marrin të ardhurat kryesore në formën e pagave. Kompensimi bëhet në fund të vitit në formën e një zbritjeje, pas paraqitjes së deklaratës 3-NDFL.

Shembull. Të ardhurat e tatueshme të një punonjësi janë 500 mijë rubla. Tatimi mbi të ardhurat personale në shumën prej 65 mijë rubla do të paguhet prej tij. (13 %). Nëse gjatë këtyre 12 muajve një person kontribuon me të njëjtën shumë në IIS, atëherë do t'i rillogaritet baza e tatueshme, duke i kthyer tatimin mbi të ardhurat personale. Ky opsion do të funksionojë edhe nëse investimi ka sjellë një humbje të vogël (deri në 13%) në një vit. Kjo skemë nuk është e disponueshme për sipërmarrësit individualë në skemën e thjeshtuar të taksave, pensionistët dhe të papunët.

Algoritmi i zbritjes është i ngjashëm me atë që përdoret, për shembull, kur blini një apartament. Burri bleu një shtëpi. Nga viti i ardhshëm, ai fillon të mbledhë dokumente për një zbritje tatimore, e cila llogaritet në bazë të pagës së treguar në certifikatën 2-NDFL. Vetëm shuma e taksës së paguar në të njëjtën periudhë raportuese kur është blerë apartamenti i nënshtrohet rimbursimit.

Një skemë e ngjashme funksionon me IIS. Vetëm një certifikatë duhet t'i jepet ndërmjetësit. Organet tatimore do të rillogaritin pagën e personit për vitin e kaluar. Nëse nuk i kalon 400,000 rubla, atëherë 13% do të kthehet ngatë ardhurat totale (d.m.th. 52 mijë rubla). Për të konfirmuar këto transaksione, do t'ju duhet të siguroni një certifikatë nga vendi i punës, e cila tregon qartë shumën e taksës së paguar për periudhën e mëparshme raportuese. Pra, për klientët që marrin "jozyrtare", një skemë e tillë nuk është e dobishme.

2. Përjashtim i plotë nga pagimi i taksave mbi të ardhurat nga IIS. Ky opsion është i përshtatshëm për investitorët aktivë.

Shembull. Një sipërmarrës privat vendosi të investojë 400,000 rubla në një kompani brokerimi. Kthimi është 30% e shumës së investuar. Për 3 vjet ai do të marrë 360 mijë rubla. Nga kjo shumë, ai do të duhet të paguajë tatimin mbi të ardhurat personale (13%) në shumën prej 46,800 rubla. Nëse do të ishte IIS, investitori nuk do të paguante para në buxhet. Të gjitha 360 mijë rubla. do të kishte qenë fitimi i tij neto.

Skema e punës është mjaft e thjeshtë: hapni një llogari investimi individual në BCS → investoni fonde → filloni qarkullimin e tyre → merrni fitim në 36 muaj, duke përjashtuar tatimin mbi të ardhurat personale.

Shembull. Gjatë 2015-2017, klienti depozitoi shuma prej 400 mijë rubla në IIS. Dhe më pas ai shiti dhe bleu Bankën Qendrore me të njëjtat para. Pas tre vjetësh, bilanci ishte 200,000 rubla, dhe fitimi ishte 800,000. Pas 36 muajsh, klienti vendosi të mbyllte llogarinë individuale të investimeve. Meqenëse u zgjodh skema e dytë e taksimit, shteti do ta përjashtojë atë nga pagimi i tatimit mbi të ardhurat personale në shumën 800 x 0,13=104 mijë rubla. Për të marrë një përfitim, duhet t'i siguroni një ndërmjetësi një certifikate që nuk ka pasur zbritje të llojit të parë për 36 muajt e mëparshëm.

Klienti mund të zgjedhë në mënyrë të pavarur skemënpara investimit, por nuk mund të kombinohen gjatë afatit. Për njerëzit që nuk kanë asnjë ide për punën e bursës, IIS është një opsion i përmirësuar investimi. Një shumë e përballueshme, nuk ka nevojë të zhvillohet mirë në treg, mundësia për të marrë të ardhura që tejkalojnë depozitat bankare, stimujt tatimor - të gjithë këta faktorë e bëjnë këtë mjet mjaft tërheqës për popullatën. Për spekulatorët, një llogari investimi individual është një mundësi shtesë për të optimizuar portofolin tuaj të investimeve.

Difekte

Ato nuk janë më pak se avantazhe:

1. Një llogari investimi individual është një opsion investimi i rrezikshëm që nuk mbulohet nga garancitë e qeverisë.

2. Një mjet i tillë është i dëshirueshëm për t'u përdorur gjatë periudhave të rritjes ekonomike.

3. Kufiri prej 400,000 rubla. e bën IIS jo shumë tërheqës për investitorët e mëdhenj.

4. Nuk është e mundur që menjëherë të zgjidhni kreditë tatimore "të duhura".

5. Rendimenti është një vlerë e parashikueshme që mund të ndryshojë nga viti në vit. Kompania, edhe nëse merr një fitim të madh, do të deklarojë vetëm një pjesë të vogël të tij. Është e pamundur të gjurmosh "drejtësinë" e llogaritjeve.

Dizavantazhi kryesor i një skeme të tillë është rreziku. Në tre vjet, Banka Qendrore mund të rritet dhe të bjerë në çmim. Prandaj, ndonjëherë është më mirë të refuzoni investimet në një llogari investimi individual. Edhe pse Ligji i Federatës Ruse "Për RZB" rregullon qëndrimin e pjesëmarrësve në treg, por një skemë e qartë për zgjidhjen e mosmarrëveshjeve përoperacionet me një mjet të ri nuk janë regjistruar në të.

Llogaria e investimeve individuale 2015: si të hapni

Duhet të kontaktoni një kompani brokerimi që është pjesëmarrëse profesionale në bursë. Forma e pronësisë duhet të jetë SHA ose LLC. Më shpesh është AMC në bankat e mëdha. IIS përdoret për të ndarë aktivet e vendosura në bursë. Kjo skemë është paksa si një IRA. Por nëse kjo e fundit parashikon mundësinë e tërheqjes së fondeve vetëm me arritjen e kthimit të pensionit, atëherë në IIS koha është e kufizuar në 36 muaj. Detyrimi për të mbajtur tatimin në burim i vendoset ndërmjetësit. Të ardhurat nga këto operacione llogariten veçmas. Kjo do të thotë, është e pamundur të riregjistrosh një llogari rrjedhëse me një ndërmjetës për IIS.

Përfitimet

Në një situatë të paqëndrueshme ekonomike, është e vështirë të gjesh një mundësi investimi fitimprurëse për fonde të lira përkohësisht. Të përshtatura për inflacionin, të ardhurat nga depozitat bankare reduktohen në zero. Shfaqja e IIS mund të përmirësojë situatën.

Ky mjet mund të jetë me interes për klientët që duan të kenë më shumë të ardhura sesa mund të ofrojnë bankat tregtare. Duke investuar një shumë jo më të madhe se 400 mijë rubla, një person mund të marrë një fitim (deri në 13%) ose një kthim të tatimit mbi të ardhurat personale, edhe nëse nuk janë bërë transaksione në shkëmbim. Por kthimi do të jetë vetëm nëse paratë ishin në qarkullim. Punonjësit e çdo AMC do të rekomandojnë promovime dhe strategji për financim. Cilido opsion i IIS të zgjidhet, investitori mund të tregtojë derivativë të letrave me vlerë për të rritur të ardhurat e tij.

Ata që duan të menaxhojnë vetë financat e tyre mund të hapin llogari individuale investimi në 2014 dhe të përdorin simulatorin demonstrues për të mësuar se si të tregtojnë aksione, të studiojnë platformën dhe të monitorojnë ndryshimet e kursit. Dhe kur të fitoni përvojë të mjaftueshme dhe shumën për të investuar, mund të kaloni në marrëveshje reale.

Cili është përfitimi i shtetit

Skeptikët ndoshta do të kundërshtojnë që qeveria nuk do të dhurojë vetëm 52 mijë rubla. në vit. Mund të themi se kjo është pagesa e shtetit për përmirësimin e edukimit financiar të popullsisë. Në Rusi, shumë njerëz janë ende të paragjykuar ndaj tregut të aksioneve. Duke e ngatërruar me "Forex", ata investojnë në blerjen e pasurive të paluajtshme dhe depozitave. Kjo pengon shumë rritjen ekonomike. Ndoshta kjo është mënyra se si qeveria planifikon të shtyjë zhvillimin e saj.

Cili opsion është më mirë të zgjidhni

Gjëja e parë që duhet t'i kushtoni vëmendje është disponueshmëria e burimeve të të ardhurave që i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale. Nëse nuk ka asnjë, atëherë është më mirë të investoni sipas skemës së dytë. Tjetra, ia vlen të llogaritet të ardhurat e planifikuara minus zbritjet tatimore. Brokerët ofrojnë skema shtesë fitimi:

1. Finam merr një shtesë mujore 8% në vit mbi bilancin e fondeve.

2. BCS ofron një nga tre strategjitë e investimit me një kthim të pritshëm prej 10-25%. Por investime të tilla do të paguajnë jo më herët se në 7-13 vjet.

Statistikat tregojnë se IIS është më fitimprurës për njerëzit me të ardhura mujore që kalojnë 35-40 mijë rubla. pjesëtarë të klasës së mesmemë të arsimuar financiarisht, kanë një pozicion aktiv jetësor. Investimet afatgjata sapo kanë filluar të zhvillohen në Rusi. Revokimi i licencave nga zyrat e projektimit "të besueshme" vetëm sa e ngadalëson këtë proces. Prandaj, është e mundur të përmirësohet arsimimi financiar i popullsisë përmes reformave afatgjata. Nga ky këndvështrim, IIA-t janë një shtesë në sistemin e kursimeve pensionale dhe stimujt tatimorë vetëm sa rrisin atraktivitetin e investimeve.

IIS vs NPF kundrejt depozitave

Dallimi kryesor është se mjeti i ri u lejon mbajtësve të llogarive të zgjedhin në mënyrë të pavarur objektin e investimit. Organizatorët janë të detyruar t'u ofrojnë klientëve të tyre shërbime, produkte dhe shërbime që do t'i lejojnë ata të marrin vendime të informuara dhe të menaxhojnë rreziqet. IIS është një alternativë reale ndaj depozitave, të cilat kanë një efekt të dëmshëm në investimet në Bankën Qendrore. Ekspertët shpresojnë se paratë e tërhequra nga instrumenti i ri do të shkojnë në bursë. Sipas një studimi nga Sberbank-CIB, investitorët e huaj zotërojnë rreth 70% të aksioneve ruse që janë në qarkullim të lirë.

Praktikë botërore

Llogaria e Investimeve Individuale ekziston prej kohësh në vendet e zhvilluara në një formë ose në një tjetër: ISA në MB (50% e popullsisë merr pjesë), TFSA në Kanada, IRA në SHBA (39%), etj. mjetet ndihmojnë qytetarët e zakonshëm të rrisin kursimet e tyre duke tregtuar në bursë. Analogu rus u krijua për të rritur atraktivitetin e investimeve në sytë e popullatës. Sipas rregullave të reja, investitorët që kanë në pronësi njësi ose aksione për më shumë se tre vjet dhe më pas vendosin t'i shesin ato përjashtohen ngapagesa e tatimit mbi të ardhurat personale.

Llogaria e investimeve individuale: Sberbank

Brokeri BKS së bashku me bankën me të njëjtin emër organizuan një aksion. Në përfundim të kushteve të depozitës "Llogaria e investimit" me yield 9.5%, të gjitha fondet do të transferohen në IIS, e hapur më parë në AMC. Në këtë rast, klienti do të marrë një bonus shtesë prej 2.1% në vit. Sberbank gjithashtu u mundëson klientëve të saj të hapin IIS. Kushtet e shërbimit - standarde. Nuk ka asnjë mundësi për të rritur më tej kapitalin.

CV

Që nga 2015-01-01, në Rusi është shfaqur një mjet i ri për gjenerimin e të ardhurave - një llogari investimi individual. Mund ta hapni në AMC për të paktën 3 vjet. Zgjedhja e opsionit të përfitimit tatimor duhet të trajtohet me shumë kujdes: e para ju lejon të merrni të ardhura të garantuara në shumën e tatimit mbi të ardhurat personale të paguara për vitin. E dyta është e përshtatshme për investitorët aktivë të cilët janë të sigurt në përfitimin e transaksioneve të tyre. Zgjedhja duhet të bëhet përpara transferimit të fondeve. Nuk është e mundur ndryshimi i vendimit gjatë afatit të kontratës. Mjeti i ri është një alternativë e mirë për një depozitë, pasi ju lejon të merrni të ardhura më të larta në krahasim me atë që bankat mund të ofrojnë.