Cilat janë taksat në Spanjë?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2024-01-02 14:02

Nëse do të punoni ose studioni në Spanjë, atëherë me siguri do t'ju duhet të dini për sistemin e saj tatimor. Çdo vit, të gjithë ata që jetojnë në vend duhet të paraqesin një deklaratë tatimore. Ju mund të lexoni më shumë se çfarë taksash ekzistojnë në Spanjë dhe si mund të reduktohen në këtë artikull.

Llojet e tarifave

Spanja është një vend me klimë të butë dhe të ngrohtë, i cili prej shumë vitesh gëzon dashuri të veçantë mes turistëve nga e gjithë bota. Dhe sa njerëz ëndërrojnë të hyjnë në të! Këtu mund të emigroni, por është mjaft e vështirë për ta bërë këtë. Prandaj, shumë njerëz preferojnë thjesht të blejnë një pronë në mënyrë që herë pas here të kalojnë pushimet në një plazh me diell. Nuk ka rëndësi nëse do të jetoni përkohësisht në Spanjë apo do të blini një apartament në këtë vend, përsëri do t'ju duhet të paguani taksa në mënyrë që të mund të ktheheni përsëri në këtë tokë të mrekullueshme. Çfarë taksash ka në Spanjë?

• Të ardhurat - janë më themeloret dhe zbatohen për të gjitha llojet e fitimeve.
• Taksë përçifte.
• Taksa në pronë. Nëse keni blerë një pronë ose një makinë në vend, atëherë çdo vit do t'ju kërkohet të paguani taksë për të. Ky rregull zbatohet për banorët e Spanjës, si dhe për jorezidentët dhe të huajt.
• Taksa e trashëgimisë dhe dhurata.
• TVSH.
• Taksa e korporatave.

Në pjesën më të madhe, Spanja ka të njëjtën listë ligjesh si Rusia. Por gjithsesi ka dallime të konsiderueshme, të cilat lidhen kryesisht me shumën e tarifave. Sa përqind është taksa në Spanjë mbi të ardhurat? Norma ndryshon në varësi të nivelit të të ardhurave dhe varion nga 19 në 45%.

Deklaratë tatimore

Viti tatimor në Spanjë ndjek vitin kalendarik, duke filluar nga 1 janari dhe duke përfunduar në fund të dhjetorit. Taksat vendosen si për rezidentët ashtu edhe për jorezidentët që marrin të ardhura në Spanjë. Për lehtësi, taksat ndahen në dy lloje: të ardhura të përgjithshme dhe të ardhura nga kursimet. Prandaj, nuk ka rëndësi nëse merrni fitim nga një biznes apo nga interesi në një bankë spanjolle, kjo shumë do të tatohet përsëri. Shkalla e taksave në Spanjë është progresive dhe varet nga sa fitoni:

• Deri në 6000 euro tarifa do të jetë 19%;
• Nëse një person merr nga 6 deri në 50 mijë euro, atëherë do t'i duhet të zbresë 21% në thesar;
• Nëse të ardhurat i kalojnë 50,000 euro, atëherë në këtë rast norma do të jetë maksimale: 23%.

Duhet të dorëzoni deklaratën tuaj tatimore çdo vit deri më 30 qershor nëse kenijanë banore në Spanjë. Nëse nuk i përmbushni afatet për paraqitjen e deklaratës tatimore, mund të merrni një tarifë me vonesë. Shuma e zakonshme është 100 euro, por mund të rritet nëse vononi pagimin e taksave për më shumë se disa muaj. Nëse vonesa kalon tre muaj, atëherë dënimi do të jetë 20% e borxhit.

Si mund të dorëzoj deklaratën time tatimore? Mënyra më e lehtë për ta bërë këtë është online, por dokumentet e nevojshme mund t'i plotësoni edhe në zyrat e taksave.

Taksat për jorezidentët

Taksat për banorët dhe jorezidentët në Spanjë janë paksa të ndryshme, dhe kjo është e rëndësishme të merret parasysh. Kush konsiderohet jorezident i vendit?

• Një person që qëndron në Spanjë për më pak se 183 ditë në vit.
• Një person që nuk ka biznes në vend.
• Një person bashkëshorti ose fëmijët e mitur të të cilit nuk banojnë në Spanjë.

Taksat në Spanjë për jorezidentët mesatarisht nga 19 në 24%. Nëse jeni shtetas i një vendi tjetër të BE-së, atëherë për ju do të zbatohet një normë e reduktuar prej 19%. Nëse vini nga një vend tjetër, atëherë do të duhet të paguani të gjitha 24%. Të gjitha burimet e të ardhurave tatohen:

• Pensionet.
• Roy alties.
• Fitimi nga rritja e kapitalit.
• Projekte investimi dhe dividentë.

TVSH

Tatimi mbi vlerën e shtuar klasifikohet si taksë konsumi indirekte. Pothuajse të gjitha mallrat i nënshtrohen TVSH-së, me disa përjashtime. Normat e kësaj takse janë 21, 10, 4%. Norma më e ulët e interesit vlen për produktet thelbësore: perime, bukë, fruta dhe artikuj të tjerë nga shporta e ushqimeve. Një taksë më e lartë prej 10% vendoset për produktet e tjera ushqimore, transportin publik dhe shërbimet mjekësore. Të gjitha kategoritë e tjera të shërbimeve dhe mallrave bien nën normën 21%. Çdo person që ka ardhur në Spanjë si turist mund të marrë një zbritje tatimore për mallrat e blera kur largohet nga vendi. Pra, nëse jeni duke vizituar Spanjën për të bërë pazar, mos harroni këtë marrëveshje të mrekullueshme.

Taksa e korporatave

Kjo tarifë vendoset mbi të ardhurat e personave juridikë dhe ndërmarrjeve. Prandaj, vetëm ata që kanë një biznes në Spanjë duhet të shqetësohen për këtë. Sipas ligjit, norma tatimore varion nga 25 në 30% dhe varet nga rajoni në të cilin kompania është e regjistruar. Shkalla më e lartë është në Navarra dhe më e ulëta në pjesën tjetër të Spanjës. Gjithashtu, biznesmenët kanë mundësinë e taksimit preferencial me normë të reduktuar 20 dhe 15%. Kush i ka këto përfitime?

• Ndërmarrjet që sapo kanë filluar aktivitetin e tyre (të reja në treg).
• Subjekti juridik të regjistruar në Ishujt Kanarie.
• Kompanitë me humbje që nuk morën asnjë fitim brenda një viti. Në këtë rast, shteti përgjithësisht i përjashton nga taksat.

Taksa e aktivitetit ekonomik

Në Spanjë ka disa taksa që prekin vetëm personat juridikë. Tatimi mbi kryerjen ekonomikeaktiviteti është një tarifë rajonale që vlen për të gjitha korporatat që kryejnë veprimtari ekonomike. Megjithatë, në praktikë, një taksë e tillë u ngarkohet vetëm kompanive të mëdha, fitimi vjetor i të cilave kalon një milion euro.

Një tjetër taksë interesante që ekziston në Spanjë është taksa e pullës, e cila vlen për aktet dhe dokumentet ligjore. Tarifohet për transaksionet që kërkojnë vërtetim noterial. Kështu, për shembull, kur shisni pasuri të paluajtshme, do t'ju kërkohet të paguani taksë jo vetëm për banesën ose shtëpinë, por edhe për regjistrimin e dokumenteve ligjore.

Taksa turistike

Edhe nëse thjesht do të vizitoni vendin për qëllime turistike, përsëri duhet të paguani një taksë qyteti në Spanjë. Kjo është një tarifë që mblidhet nga autoritetet vendore të qendrave kryesore turistike. Taksa turistike në Spanjë është futur në Katalonjë dhe vlen për akomodimin në hotele dhe bujtina. Për shembull, për hotelet me pesë yje, taksa është 2,25 euro, dhe për kampingjet - 0,65 euro. Megjithatë, disa kategori turistësh përjashtohen nga pagesa e kësaj takse:

• banorë të BE-së.
• Personat nën 15 vjeç.

Përveç taksës turistike, çdo person që blen ushqime apo veshje në Spanjë, si dhe paguan për shërbime të ndryshme, do të duhet të paguajë TVSH, e cila është rreth 21%. Lajmi i mirë është se mund të aplikoni për TaxFree në aeroport. Megjithatë, TVSH-ja mund të rimbursohet vetëm për artikujt që mund të merrni me vete (rroba, pajisje elektronike, bizhuteri, etj.).etj.).

Tatimi mbi të ardhurat në Spanjë

Taksat në Spanjë janë të ndryshme dhe shpesh kërkojnë njohuri të mira të strukturës tatimore të këtij vendi. Për mospagesë, mund të merrni gjoba dhe sanksione të rënda, deri në kufizimin e hyrjes ose daljes. Një nga taksat më të rëndësishme në Spanjë është tatimi mbi të ardhurat. Ai zbatohet për absolutisht të gjitha llojet e fitimeve që mund të marrë një person fizik ose juridik. Nëse jetoni në Spanjë për gjashtë muaj (183 ditë) ose më shumë gjatë një viti kalendarik, ose nëse familja ose biznesi juaj është në këtë vend, atëherë ju konsideroheni rezident dhe jeni të detyruar të paguani taksa në bazë të kësaj. Për të shmangur ndëshkimet e ndryshme, duhet të paraqisni një deklaratë tatimore çdo vit në rastet e mëposhtme:

• Të ardhurat tuaja vjetore janë mbi 22,000 euro.
• Ju fitoni më shumë se 1000 euro në vit nga të ardhurat nga qiraja.
• Ju keni të ardhura nga depozitat që ju sjellin më shumë se 1600 euro në vit.
• Ju jeni një pronar i vetëm ose pronar i biznesit tuaj.
• Ju jeni banor i vendit për vitin e parë dhe bëni një deklaratë tatimore.

Nëse jeni banor i vendit, do t'ju duhet gjithashtu të raportoni në shtet të gjitha pasuritë jashtë vendit me vlerë mbi 50,000 euro. Të ardhurat që mbeten pas pagesës së të gjitha zbritjeve (sociale, pensionale) i nënshtrohen tatimit. Në Spanjë, tatimi mbi të ardhurat ka një normë progresive, kështu që shuma e tij varet drejtpërdrejt nga sa të ardhura merrni.

Rajnë edhe jorezidentëtpërgjegjësi për çdo të ardhur që është marrë në territorin e Spanjës (depozitë në para në një bankë spanjolle, pronë ose ndonjë biznes në territorin e vendit). Tatimi mbi të ardhurat në Spanjë për jorezidentët varion nga 2 në 24%. Është gjithashtu progresiv.

Nëse jeni banor i vendit, atëherë në këtë rast norma e tatimit mbi dividentët në Spanjë mund të variojë nga 19 në 45%:

• Të ardhurat deri në 12,450 € tatohen me një normë minimale prej 19%.
• Nëse merrni më shumë se 66,000 euro, atëherë norma juaj do të jetë e barabartë me 45%.

Taksa në pronë

Nëse zotëroni pronë në Spanjë dhe jetoni në të, do të paguani një taksë mbi pronën lokale të quajtur Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Si të llogarisni shumën e saj? Për ta bërë këtë, ju duhet të shumëzoni vlerën kadastrale me normën tatimore të vendosur nga autoritetet. Mesatarisht është rreth 0.7%, por mund të arrijë deri në 1.1%. Në të njëjtën kohë, duhet pasur parasysh edhe se vlera kadastrale mund të jetë disa herë më e vogël se ajo reale, prandaj, mesatarisht, pronarët e tokave paguajnë rreth 500-800 euro në vit. Çfarë taksash duhet të paguaj në Spanjë përveç taksës së pronës? Gjatë llogaritjes, është gjithashtu e nevojshme të merren parasysh faturat e shërbimeve dhe taksa e grumbullimit të plehrave. Vlera e tyre do të varet drejtpërdrejt nga prestigji i zonës dhe disponueshmëria e lehtësive të ndryshme në territor (pishinë, pemë, ashensor). Gama e taksave mund të ndryshojë shumë, duke filluar nga 30 euro dhe duke shkuar deri në 1300 euro. Nëse vendosni të jepni me qira pronën tuaj,do të duhet të paguani 24% të të ardhurave. Taksa duhet të paguhet çdo tremujor dhe mos vononi paraqitjen e deklaratave.

Në Spanjë është mjaft fitimprurëse përdorimi i makinave me qira. Por nëse do të merrni një leje qëndrimi ose do të blini transport për të lëvizur nëpër vend, atëherë në këtë rast do t'ju duhet të paguani edhe tatimin ndaj shtetit.

Taksa e makinave në Spanjë është 21% për ata që vendosin të blejnë një makinë të re dhe rreth 14% për ata që blejnë një të përdorur. Por përveç kësaj, do t'ju duhet të paguani një tarifë për regjistrimin e automjetit, e cila do të varet nga sasia e emetimeve të CO _{2 në atmosferë. Dhe çdo vit do të duhet të paguani taksën e transportit. Zakonisht është 100-150 euro. Në rast se vendosni të shisni makinën, do t'ju duhet gjithashtu të paguani tatimin mbi të ardhurat. Pra, një makinë në Spanjë nuk është diçka që të gjithë mund ta përballojnë.}

Taksa mbi pasurinë

Kriza në Evropë e detyroi qeverinë spanjolle të mendonte për futjen e tarifave shtesë që mund të rimbusnin thesarin e shtetit. Kësaj radhe “viktimat” e tarifave të reja ishin pronarët e aseteve të shtrenjta dhe mallrave luksoze. Kriteri kryesor për llogaritjen e një takse të tillë është vlera e pasurisë mbi një milion euro për banorët ose 700 mijë euro për jorezidentët e vendit. Norma varet nga sa vlera e pronës e kalon pikën e referencës. Norma tatimore varion nga 0,2 në 2,5 përqind mesatarisht.

Blerja e pronës

Blerja e pronës në Spanjëshumë njerëz tërhiqen nga fakti se si rezultat ju jo vetëm që merrni pasuri të paluajtshme jashtë vendit, por gjithashtu investoni në një projekt likuid, sepse një apartament ose shtëpi mund të jepet gjithmonë me qira. Kur blini pasuri të paluajtshme, si shitësi ashtu edhe blerësi duhet të paguajnë taksa dhe nuk ka rëndësi nëse jeni banor i vendit apo nuk jetoni përgjithmonë atje. Ka disa tarifa që lidhen me blerjen dhe shitjen e një apartamenti ose shtëpie:

• Taksa mbi Vlerën e Shtuar (IVA). Kjo taksë kur blen një apartament në Spanjë paguhet vetëm nëse një person blen një apartament të ri nga një kompani ndërtimi. Norma është rreth 10%.
• Taksa mbi transferimin e pronës (ITP). Paguhet nëse blini banesa në tregun sekondar. Shuma e kësaj tarife është zakonisht midis 6 dhe 10%.
• Taksa e banesave në Spanjë përfshin gjithashtu tatimin mbi të ardhurat. Duhet të paguhet nëse shet pasuri të paluajtshme. Ashtu si në Rusi, taksa llogaritet në bazë të shumës së marrë në diferencën midis çmimit të blerjes dhe shitjes.
• Taksa e pullës paguhet nga blerësi. Çdo rajon ka një normë të ndryshme - nga 0,1 në 2% të kostos totale të banimit.

Taksa e dhuratave në Spanjë varion nga 7 në 32% të vlerës së pronës. Prandaj, shumë preferojnë të mos hartojnë një akt dhuratë, por të hartojnë një kontratë shitje. Kjo shpesh është shumë më lirë dhe më e shpejtë.

Qytetarë dhe studentë të vetëpunësuar

Nëse keni ardhur në Spanjë për të studiuar, ju duhet të paguani përsëritatimi mbi të ardhurat nga fondet tuaja në të njëjtën mënyrë si për të gjithë banorët e tjerë të vendit. Megjithatë, ju mund të kualifikoheni për përjashtime të vogla dhe përfitime shtesë në para bazuar në statusin tuaj. Në fund të fundit, si rregull, studentët mund të punojnë vetëm për një kohë të kufizuar, kështu që ata marrin pak para. Por përfitimet kryesore që studentët mund të pretendojnë nuk kanë të bëjnë me taksat dhe aplikohen për biletat e udhëtimit dhe vizitat në objektet sociale dhe kulturore (muze, teatro).

Disa nga të huajt që vijnë në Spanjë për të jetuar nuk punojnë zyrtarisht, por me kontratë pune. Nëse e dini situatën tuaj, atëherë mbani në mend se në këtë rast ju kërkohet të paraqisni një deklaratë tatimore në të njëjtën mënyrë si qytetarët e tjerë spanjollë.

Si të shmangni taksimin e dyfishtë?

Çfarë taksash paguajnë të huajt në Spanjë? Pikërisht njësoj si qytetarët e këtij vendi, vetëm se norma tatimore është paksa e ndryshme. Por nëse planifikoni të bëheni rezident në Spanjë ose të zhvendoseni për qëndrim të përhershëm, atëherë duhet të mendoni paraprakisht se si mund të shmangni taksimin e dyfishtë. Nëse largoheni nga vendi juaj në mes të vitit tatimor dhe vazhdoni të merrni të ardhura në territorin e tij, atëherë do të paguani zbritje jo vetëm në thesarin e tij, por edhe në thesarin e Spanjës. Por me disa vende, Spanja ka nënshkruar një marrëveshje për shmangien e taksimit të dyfishtë. Këtu përfshihen Rusia, Polonia, Sllovenia, Zvicra, SHBA dhe shumë shtete të tjera. Gjithçka që ju duhet është të njoftoni me kohë zyrën e taksave për ndryshimin e vendbanimit.

Këshilla të ekspertëve

Nëse doni të kurseni para dhe të paguani sa më pak taksa, gjëja e parë që duhet të bëni me të mbërritur në Spanjë është të mësoni gjuhën e vendit. Ka shumë burime të hapura ku mund të gjeni lehtësisht informacion të plotë, por është më mirë ta studioni atë në spanjisht për të shmangur keqkuptimet. Gjithashtu, një mënyrë e arsyeshme për të zgjidhur të gjitha keqkuptimet me autoritetet tatimore mund të konsiderohet kërkimi i kontabilistëve dhe avokatëve në Spanjë. Ata janë të njohur me të gjitha ligjet dhe mund të përballojnë të gjitha burokrat.

Nëse jeni duke punuar në Spanjë me një kontratë pune ose jeni regjistruar zyrtarisht si punonjës i një organizate, atëherë situata juaj është mjaft e thjeshtë. Punëdhënësi mban dhe paguan të gjitha taksat për ju, dhe ju merrni në dorë fitimin neto. Sistemi spanjoll i taksave funksionon në atë mënyrë që kjo shumë të korrespondojë saktësisht me nivelin e të ardhurave tuaja. Megjithatë, edhe pse punëdhënësi juaj paguan zbritjet nga paga juaj, ju ende duhet të paraqisni deklaratën tuaj çdo vit.

Nëse punoni si një sipërmarrës individual, atëherë shuma e taksave do të varet drejtpërdrejt nga shuma e të ardhurave tuaja dhe nga sa punonjës keni.

Rezultat

Sa është përqindja e tatimit në Spanjë? Edhe pse sistemi spanjoll i taksave ndryshon në detaje, në përgjithësi është shumë i ngjashëm me atë rus. Prandaj, nëse vendosni të lëvizni, atëherë nuk duhet të keni vështirësi të mëdha. Gjëja kryesore është të paraqisni një deklaratë në kohë dhe të zbuloni në vend se cilat zbritjeju duhet të paguani. Në Spanjë, taksat ndahen në shtetërore, rajonale dhe lokale. Një avokat ose një kontabilist mund t'ju ndihmojë ta kuptoni, por ju mund ta gjeni lehtësisht informacionin që ju nevojitet vetë.