Kredi për një person juridik nga një individ: veçori, kërkesa dhe një shembull

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Në artikull, ne do të shqyrtojmë se si të aplikoni për një kredi për një person juridik nga një individ, tiparet e procedurës dhe nuancat. Çdo drejtues i ndërmarrjes e di mirë se biznesi kërkon zhvillim të vazhdueshëm. Kjo shpesh kërkon investime nga palët e treta, pasi rritja e shpejtë vetëm nëpërmjet fitimeve zakonisht nuk është e mundur.

Opsioni më i zakonshëm për mbledhjen e financave shtesë janë kreditë bankare. Megjithatë, nuk është gjithmonë e lehtë të marrësh një kredi bankare dhe ta marrësh atë, veçanërisht për organizatat e reja. Në raste të tilla, personat juridikë duhet të marrin hua fonde nga organizata dhe individë të tjerë.

Veçoritë e përpunimit të marrëveshjes

Në shumicën dërrmuese të rasteve, në transaksionet që lidhen me marrjen e një kredie për një person juridik nga një individ, huadhënësi është pronari i biznesit ose personat e lidhur me të.

Më shpesh përdoren opsione të tilla për rritjen e financavekompanitë e reja që sapo kanë filluar. Ligji nuk ndalon dhënien e kredive për kompanitë nga asnjë person. Ato mund të lëshohen nga themeluesit e organizatës, punonjësit, të huajt.

Por praktika tregon se janë pronarët e organizatave që japin kredi për biznesin, duke përdorur kursimet e tyre. Një transaksion i tillë duhet të ekzekutohet në letër. Dokumentacioni në formë elektronike mund të hartohet vetëm duke përdorur nënshkrime elektronike të kualifikuara nga të dyja palët.

Vlen të përmendet se një faturë e thjeshtë kur aplikoni për një kredi për një person juridik nga një individ nuk do të jetë e mjaftueshme. Nuk do të ketë fuqinë e kontratës, por vetëm do të konfirmojë faktin e transferimit të fondeve. Nëse është e nevojshme të shkosh në gjykatë, huadhënësi nuk do të jetë në gjendje të provojë asgjë.

Një kredi mund të lëshohet në para dhe sende, megjithatë, opsioni i fundit përdoret shumë rrallë, pasi është i vështirë të përpunohet një kthim dhe mund të sjellë pasoja për një person juridik.

Shuma maksimale e një kredie për një person juridik nga një individ nuk është e përcaktuar me ligj. Por në disa raste, kreu i organizatës duhet të marrë miratimin për transaksionin nga secili pronar. Kjo është e nevojshme vetëm nëse një dispozitë e tillë pasqyrohet në statutin e organizatës.

Rregullorja legjislative

Koncepti dhe kushtet për dhënien e një kredie nga një individ për një person juridik pasqyrohen në Kodin Civil të Rusisë. Ai gjithashtu përshkruan parametrat kryesorë, duke marrë parasysh se cilat duhetbëj marrëveshje. Për më tepër, Kodi Civil i Federatës Ruse bëri një rezervë që kur bëni një transaksion të tillë, duhet të lidhet një marrëveshje dhe përdorimi i një faturë është i pamundur.

Huamarrësi dhe huadhënësi duhet të kenë domosdoshmërisht parasysh dispozitat e Kodit Tatimor. Nuk është gjithmonë e mundur të shmangësh plotësisht pagimin e taksave. Përveç kësaj, çdo inspektorat mban një qëndrim të ndryshëm për këtë çështje.

Dispozitat kryesore të marrëveshjes

Kur lidh një marrëveshje kredie me një individ, palët duhet të kuptojnë se është dokumenti më i rëndësishëm që rregullon të gjitha marrëdhëniet e tyre: lëshimin, servisimin, shlyerjen.

Të dhënat e mëposhtme duhet të pasqyrohen në kontratë:

1. Detajet e secilës palë në marrëveshje: emri, emri i plotë, detajet e llogarisë bankare, detajet e pasaportës, adresat.
2. Pranimi nga huamarrësi i detyrimeve lidhur me shlyerjen e borxhit, afati i kredisë, nëse nuk është i pakufizuar.
3. Gol. Objektivat tregohen nëse synohet financimi.
4. Prania e interesit, norma e interesit. Nëse nuk ka interes, duhet të pasqyrohet se kredia është pa interes.
5. Veçori dhe kushte shtesë të marrëveshjes. Për shembull, që huamarrësi merr përsipër të sigurojë sigurinë për kontratën.
6. Përgjegjësia e marrësit të fondeve.

Sa më shumë detaje të transaksionit të përcaktohen në një marrëveshje me shkrim, aq më pak pyetje do të lindin në të ardhmen për secilën nga palët. Në mungesë të një afati për një hua për një person juridik nga një individ, ai konsiderohet i pakufizuar. Në këtë rast, ju do të duhet të ktheni borxhin brenda 30 ditëve nga data eduke kërkuar një rimbursim.

Kontrata gjithashtu lejon një tregues të drejtpërdrejtë të natyrës pa afat të marrëveshjes. Në këtë rast, duhet kuptuar se inspektorati tatimor është i paqartë për këtë. Në rast të një mospagimi të gjatë të një kredie të tillë, mund të ngarkohet taksë shtesë mbi të ardhurat.

Kredi nga një individ për një person juridik: kërkesat

Shumica e kërkesave varen gjithmonë nga huadhënësi individual. I takon atij të vendosë se kujt është i gatshëm t'i japë para, me çfarë kushtesh.

Megjithatë, ka disa kërkesa të detyrueshme nëse huamarrësi është një person juridik:

1. Organizata duhet të ketë regjistrim shtetëror.
2. Aktivitetet e organizatës në momentin e ekzekutimit të kontratës nuk duhet të pezullohen.
3. Disponueshmëria e lejes për të përfunduar transaksionin nga të gjithë pronarët (nëse kërkohet nga statuti).
4. Organizata nuk duhet t'i nënshtrohet procedurave të falimentimit.

Disa huadhënës vendosin kushte minimale të biznesit, kërkojnë fitim dhe asnjë humbje. Ata e kanë këtë të drejtë.

Kontrata mostër

Një person juridik duhet t'i qaset ekzekutimit të një marrëveshjeje kredie për një individ me gjithë përgjegjësinë. Përmbajtja e tij do të ndikojë drejtpërdrejt në të gjitha kushtet e transaksionit. Përveç kësaj, mund të kërkohet nga autoritetet tatimore. Mund të ndikojë ndjeshëm në llogaritjen e taksave, si për huadhënësin ashtu edhe për huamarrësin.

Kontratat janë më të shumtattë ndryshme. Ato mund të parashikojnë pagesën e interesit për përdorimin e parave ose jo, ato mund të sigurohen me një garanci, kolateral ose jo, të kenë karakter të synuar ose jo të synuar.

Të gjitha këto pika duhet të merren parasysh paraprakisht kur hartohet një marrëveshje me shkrim, pasi nuk është gjithmonë e mundur të bëhen ndryshime më vonë.

Një shembull i marrëveshjes së huasë për një individ për një person juridik është paraqitur më poshtë.

Kontrata të llojit pa interes

Për një kohë të gjatë, kreditë pa interes ishin metoda kryesore e marrjes së financave nga themeluesit për të rimbushur kapitalin qarkullues, shpenzimet e biznesit të kompanisë.

Nëse kishte nevojë, themeluesi merrte fondet e veta, asnjëra palë nuk bëri shpenzime shtesë. Por autoritetet tatimore ndryshuan mendje dhe disa organizata u tatuan shtesë mbi fitimet që supozohej se merrnin duke kursyer në interes.

Gjykatat, përkundrazi, morën anën e huamarrësit, duke i njohur akte të tilla si të pavlefshme. Prandaj, është më mirë që pika të tilla të sqarohen paraprakisht duke kontaktuar organizatën e shërbimit të Shërbimit Federal të Taksave.

Vlen të përmendet se marrëveshja e huasë pa interes duhet të përmbajë një tregues të drejtpërdrejtë se nuk ka interes për kredinë. Nëse këto të dhëna nuk janë të specifikuara, marrësi i fondeve duhet t'i paguajë ato çdo muaj, bazuar në normat kryesore të Bankës Qendrore të Federatës Ruse.

Duke lëshuar një kredi pa interes, huadhënësi nuk merr një fitim në formën e interesit të përllogaritur. Përveç kësaj, një transaksion i kësaj natyre lejon që borxhi të shlyhet në çdo kohë, pavarësisht nga data e specifikuar në marrëveshje.

Përndryshe, një marrëveshje kredie pa interes mund të përfshijë të njëjtat terma dhe kushte, duke përfshirë informacionin mbi gjobat, si marrëveshjet e tjera të ngjashme.

Kontratat e llojit të përqindjes

Nëse kontrata parashikon pagesën e një shpërblimi të caktuar huadhënësit për përdorimin e fondeve të huazuara, ai quhet interes.

Normat janë rënë dakord nga palët gjatë negociatave, mund të pasqyrojnë interesin e përllogaritur për ditën, muajin, vitin e përdorimit të parave (periudha e përllogaritjes mund të jetë çdo).

Përveç kësaj, lejohet të caktohet një shumë specifike që marrësi i fondeve do të duhet t'i paguajë huadhënësit për të gjithë afatin ose një pjesë të tij. Opsione të tilla kontratash përdoren më shpesh se të tjerat nëse biznesi mbledh para nga investitorët ose punonjësit privatë.

Teksti i kontratës duhet të përcaktojë detyrimisht normat ose shumat specifike të shpërblimit, procedurën sipas së cilës do të llogaritet dhe paguhet interesi.

Në rastin kur marrëveshja e kredisë nuk përmban tregues të normës së interesit, interesi duhet të llogaritet në bazë të normës bazë të Bankës Qendrore. Në këtë rast, huadhënësi duhet t'i paguajë ato çdo muaj, pavarësisht nga afati për shlyerjen e borxhit.

Kredi e synuar

Në shumicën dërrmuese të rasteve, marrëveshjet joqëllimet për të cilat është dhënë kredia. Por në disa situata, për shembull, nëse organizata ka shumë pronarë, personi që jep hua dëshiron të lëshojë fonde ekskluzivisht për një qëllim specifik dhe të kontrollojë përdorimin e parave. Në raste të tilla, duhet të lidhet një marrëveshje kredie e dedikuar.

Me kërkesë të huadhënësit, organizata do të duhet t'i sigurojë atij dokumentacionin që konfirmon shpenzimin e parave për qëllimin e përcaktuar në marrëveshje. Në rast të shkeljes së kushtit për shpenzimin e synuar të parave, personi që ka lëshuar kredinë ka të drejtë të kërkojë kthimin e menjëhershëm të borxhit dhe interesit të përllogaritur në të vërtetë.

Marrëveshje të siguruara

Në disa raste, huadhënësit duan një garanci që fondet do të kthehen, veçanërisht kur kredia është mjaft e madhe. Në raste të tilla, kontrata duhet të sigurohet me një peng ose garanci.

Kolaterali është më i preferueshëm për huadhënësin, veçanërisht nëse marrësi i fondeve ka aktive likuide. Marrëveshja duhet të tregojë se ajo është e siguruar nga pasuria e marrësit, dhe cila. Përveç kësaj, kërkohet një marrëveshje pengu.

Lista e dokumenteve

Çdo transaksion që lidhet me paratë duhet të sigurohet me një marrëveshje letre ose elektronike. Një huadhënës individual do t'i duhet vetëm të sigurojë një pasaportë.

Huamarrësit do t'i kërkohet të sigurojë:

1. Një kopje e porosisë, në përputhje metë cilit i është caktuar një udhëheqës.
2. Kopje e statutit.
3. Kopje të PSRN dhe TIN.
4. Prokurë, nëse marrëveshja nuk nënshkruhet nga kreu.

Në disa raste, huadhënësit kërkojnë dispozitë shtesë:

1. Dokumentet e pengut (nëse kontrata është e siguruar me peng).
2. Strategjia e zhvillimit ose plani i biznesit të organizatës.
3. Një bilanc ose një raport që do të pasqyrojë fitimin dhe humbjen e organizatës.

Çfarë tjetër nënkupton një marrëveshje kredie ndërmjet një personi juridik dhe një individi?

kushtet e rimbursimit

Palëve u jepet e drejta të vendosin në mënyrë të pavarur kushtet për kthimin e parave. Ekziston edhe mundësia e lidhjes së një kontrate pa afat.

Kur lidh këtë të fundit, huamarrësi është i detyruar të shlyejë kredinë jo më vonë se 30 ditë nga data e marrjes së një kërkese me shkrim nga huadhënësi për shlyerjen e borxhit.

Në praktikë, marrëveshjet e lidhura për më shumë se tre vjet dhe që konfirmojnë emetimin e një shume të madhe ngjallin dyshime te organet tatimore. Në raste të tilla, operacioni mund të barazohet me ndihmë falas, si rezultat i së cilës do të ngarkohet taksë shtesë mbi të ardhurat e marrësit të fondeve.

Kjo situatë mund të shmanget duke rinovuar kontratën pas një periudhe të caktuar kohore, ose duke parashikuar mundësinë e zgjatjes së saj në kontratë. Çfarë kërcënon një qytetar që i ka dhënë një kredi një personi juridik?

Rreziqet e palëve

Një qytetar që i ka dhënë një kredi një personi juridik mund të përballet me moskthim të fondeve. Në rastin kur flasim për një organizatë në të cilën drejtori dhe themeluesi janë njënjeri, moskthim mund të ndodhë vetëm për shkak të humbjes së biznesit. Faji për këtë do të jetë marrësi.

Në raste të tjera, ky rrezik mund të minimizohet duke siguruar marrëveshjen në formën e një garancie ose një pengu.

Huamarrësi në këtë rast rrezikon të humbasë pronën që është lënë peng sipas kontratës, ose si rezultat i një konflikti gjyqësor. Në këtë drejtim, marrësit të fondeve i rekomandohet të llogarisë me kujdes rreziqet përpara nënshkrimit të marrëveshjes.

Përveç kësaj, secila palë në marrëveshje ka rreziqe tatimore në varësi të natyrës së huasë dhe kushteve të tjera të marrëveshjes.

Pasojat tatimore të marrëveshjes së huasë

Nëse është me interes, atëherë personi që ka lëshuar fondet merr të ardhura në formën e interesit. Nga ky shpërblim, një individ do të duhet të paguajë 13% në formën e tatimit mbi të ardhurat personale.

Në rastin kur huadhënësi është punonjës i organizatës që ka marrë një hua prej tij, departamenti i kontabilitetit të kompanisë mund të paguajë taksën dhe të sigurojë dokumentacionin e nevojshëm në IFTS për të. Përndryshe, huadhënësi do të duhet ta bëjë vetë.

Një huamarrës që paguan interes, nga ana tjetër, mund ta llogarisë atë si shpenzim, duke ulur kështu bazën tatimore. Në mungesë të interesit, organet tatimore marrin parasysh kursimet që vijnë nga mospagesa e interesit dhe e trajtojnë atë si fitim që mund të rrisë bazën tatimore.

Kështu, huazimi i parave nga një person juridik (SHPK) nga një individ është një fenomen i përhapurnë veprimtarinë ekonomike të organizatave në Rusi. Shpesh, këto kredi janë mënyra e vetme për të mbledhur para për një biznes.