Llogaria e shlyerjes së bankës dhe organizatës. Qfare eshte dallimi?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Llogaria rrjedhëse është një vend ruajtjeje në formë pa para të parave të gatshme në ekuivalentin e rublave. Ai hapet për një person juridik, në disa raste për një sipërmarrës individual në një institucion krediti dhe përdoret për shlyerje me palë të ndryshme. Për operacionet në njësitë monetare të huaja, ekzistojnë llogari në valutë. Dhe lloji i mësipërm nuk është i hapur për individët. Në vend të kësaj, ka llogari aktuale ose personale për to.

Në kontabilitetin e organizatës, çdo llogari rrjedhëse ka një pasqyrim analitik të veçantë brenda llogarisë numër 51 ("Llogaritë e shlyerjes"). Ai merr parasysh operacionet e rrjedhës së parasë, për shembull, në llogaritjet me personelin, për taksat, me furnitorët, etj. (me debitim). Në një kredi, përkundrazi, shfaqet marrja e pagesave në rubla për arsye të ndryshme (për produktet e dorëzuara, etj.).

Një llogari bankare hapet duke përdorur një grup të tërë dokumentesh, ndër të cilat për organizatat ruse duhet të theksohet:

- deklaratë;

- një kopje e dokumentit që konfirmonregjistrim në organet tatimore;

- certifikatë regjistrimi nga fondet (jashtëbuxhetore);

- një kartë me nënshkrimet mostër të atyre që mund të menaxhojnë fondet në llogari dhe një vulë mostër të organizatës;

- kopje të dokumenteve përbërës, duke përfshirë statutin, memorandumin e shoqatës, certifikatën e regjistrimit, të vërtetuara nga një noter.

Institucioni i kreditit shqyrton dokumentet e paraqitura dhe, nëse ato plotësojnë kërkesat, harton një marrëveshje për shërbimet e shlyerjes dhe cash-it, ku tregohet llogaria rrjedhëse, e cila ka (aktualisht) njëzet shifra. Kompania që e ka hapur duhet ta raportojë këtë ngjarje në organet tatimore brenda dhjetë ditëve. Në të njëjtat kushte, jepet informacion për mbylljen e llogarisë. Në një numër bankash, teprica e llogarisë rrjedhëse të kompanisë (mesatare tremujore, mesatare mujore ose e pakalueshme) mund të grumbullojë interes në bazë të një marrëveshjeje të veçantë për kontratën.

Llogaritë hapen pa pagesë, por mund të ketë tarifa të tjera për mirëmbajtjen, për pagesat nëpërmjet sistemit të aksesit në distancë, për pranimin/tërheqjen e parave të gatshme, për lëshimin e një libre çeqesh, për vërtetimin e dokumenteve të caktuara, etj. Tarifat mund të ndryshojnë jo vetëm në banka të ndryshme, por edhe në degë të veçanta nëse ndodhen në qytete të ndryshme.

Llogaria e shlyerjes së një banke si organizatë ndryshon nga e njëjta llogari e një kompanie në rendin e hapjes dhe kodimit: ajo fillon me 303 ose 301, por, ashtu sidetajet e pagesës së organizatës, përmban 20 shifra (në përputhje me legjislacionin aktual). Nëse shifrat e para të një llogarie bankare janë 301, atëherë ajo është një llogari e ashtuquajtur "korrespondente" e një institucioni të caktuar krediti në një organ më të lartë financiar - Bankën Qendrore - dhe strukturat e saj në një qytet, rajon, rreth të caktuar, etj..

Për të mos ngatërruar llogarinë rrjedhëse të kompanisë dhe bankës, duhet të mbani mend se ky kusht për kompaninë fillon me numrin "4".