Rikuperimi financiar: përshkrimi i procedurës

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Krizë në ndërmarrje nënkupton shfaqjen e rrezikut të falimentimit, i cili është një manifestim specifik në sfondin e hapësirës së tregut dhe reflekton ristrukturimin e strukturës ekonomike. Në kushtet e paqëndrueshmërisë financiare moderne, problemet po shfaqen gjithnjë e më shumë, të cilat rimëkëmbja ekonomike ndihmon në zgjidhjen e tyre. Gjendja financiare e një firme, banke ose sipërmarrjeje përcaktohet duke analizuar dhe diagnostikuar pozicionin konkurrues në treg dhe paqëndrueshmërinë ekonomike në situatën e rishpërndarjes së kapitalit. Studime të tilla identifikojnë periudhat fillestare të falimentimit dhe përcaktojnë zbatimin e programit të krizës.

Mospërfitueshmëria ose rentabiliteti i një ndërmarrje në praktikë dallohet nga një tipar karakteristik në strukturën e bilancit. Fondet simbolike pasqyrohen në paratë dhe llogaritë rrjedhëse, ndërsa shuma të konsiderueshme vendosen në zërat e llogarive të arkëtueshme dhe llogarive të pagueshme. Nëse llogaritë e pagueshme tejkalojnë të arkëtueshmet, atëherë kompania operon me humbje dhe anasjelltas.

Gjykata e Arbitrazhit nxjerr vendim për fillimin e procedurës së vëzhgimit. Pas diplomimit, i parimbledhje e kreditorëve, me vendim të së cilës përcaktohet një procedurë efektive për përmirësimin e gjendjes ekonomike në ndërmarrje:

• rimëkëmbje financiare;
• organizimi i menaxhmentit nga jashtë;
• prodhim në kushte konkurruese.

Gjatë fazave të mësipërme, mund të krijohen marrëveshje të plota ose të pjesshme zgjidhjeje ndërmjet pjesëmarrësve në provë.

Thelbi i rimëkëmbjes financiare

Rimëkëmbja e sektorit financiar të ndërmarrjes është të ofrojë një mundësi për të vendosur stabilitet të tronditur ekonomik. Por jo gjithmonë vjen deri te procedura e plotë. Ndonjëherë një kompani prodhuese ose një kompani tjetër fillon një proces pa krijuar një sistem vëzhguesish. Për ta bërë këtë, përfaqësuesit shkojnë në gjykatë.

Nëse shuma e borxhit të ndërmarrjes për pagesat është më e vogël se vlera e aseteve të kompanisë, atëherë nuk nevojitet garanci bankare. Një organizatë që ka detyrime për një shumë që tejkalon vlerën e tregut të pronës së saj kërkon garanci bankare vetëm për diferencën në fonde. Dhe gjykata nuk pranon aplikime në kushte të tilla, prandaj parashikohet një plan këste pesëvjeçar për shlyerjen e borxheve, i cili është dakorduar vetëm me një të katërtën e kreditorëve.

Kësti në shlyerjen e detyrimeve lejon debitorët e paskrupullt të tërheqin gradualisht aktivet. Ata ende ushtrojnë veprimtari prodhuese apo biznesi, gjë që krijon borxhe të reja. Kufizimet ligjore janë të pafuqishme ndaj një kompanie që nuk dëshiron të heqë dorë nga prona me kërkesë të kreditorëve. Masat e rikuperimit financiar janë krijuar për të rivendosuraftësia paguese e debitorit dhe shlyerja e detyrimeve në përputhje me planin e miratuar.

Sipas vendimit të Gjykatës së Arbitrazhit, bazuar në konkluzionet e mbledhjes së kreditorëve, vendoset një procedurë rikuperimi. Dokumentet bashkangjitur vendimit:

• plani shëndetësor;
• grafik me maturitete specifike të borxhit;
• minutat e takimit;
• lista e themeluesve të debitorit që aplikuan në mbledhje me një propozim për të vendosur masa korrigjuese;
• të dhëna për shlyerjen e pritshme të borxheve në përputhje me planin e propozuar.

Një peticion për përmbushjen e detyrimeve paraqitet ndonjëherë nga palë të treta. Pagesa e borxheve sipas orarit kryhet kur sigurohet nga një hipotekë, një garanci bankare ose shtetërore, një garanci e një personi juridik. Afati i rehabilitimit financiar caktohet për një periudhë jo më shumë se dy vjet dhe procedura kryhet nga një vëzhgues administrativ.

Vëzhgues administrativ - menaxher

Zyrtari kryen një sërë masash për zhvillimin transparent të procedurës shëndetësore. Sigurohuni që të mbani një listë të kreditorëve dhe kërkesave. Detyrat e vëzhguesit përfshijnë organizimin e një takimi të kreditorëve. Në një fazë të ndërmjetme, administratori shqyrton raportet e debitorit për pagesën e borxheve në përputhje me planin dhe ua transmeton të dhënat kreditorëve në fjalë.

Vëzhguesi kontrollon rikuperimin, ndryshimin financiar në gjendjen e aftësisë paguese dhe afatet kohore të pagesave. Menaxher administrativkërkon nga titullari shlyerjen në kohë të borxheve dhe dhënien e informacionit për këto transaksione. Nëse debitori bën një inventar të pasurisë, atëherë kërkohet të jetë i pranishëm vëzhguesi.

Kontrollon ekzekutimin e transaksioneve nga debitori, jep informacion për këtë çështje kreditorëve të tjerë. Nëse drejtuesi i debitorit nuk përmbush detyrimet e tij, drejtuesi administrativ i drejtohet gjykatës së arbitrazhit me kërkesë për ndryshimin e drejtuesit të shoqërisë. Vëzhguesi largohet nga detyra nga gjykata e arbitrazhit pas kërkesës së organizatës së drejtuesve të arbitrazhit, në të cilën ai është anëtar.

Përmirësimi dhe rehabilitimi i bankës

Rimëkëmbja financiare e bankës konsiston në masa gjithëpërfshirëse për zgjidhjen e problemit të falimentimit. Masat e synuara e kthejnë institucionin në jetën normale. Në procedurë marrin pjesë komitete ekzekutive shtetërore, institucione të bankave të tjera, firma të ndryshme tregtare dhe ligjore.

Procedura e rifinancimit është dhënia e një kredie për të stabilizuar institucionin debitor të siguruar nga aktivet e bankës. Kredia jepet mbi baza preferenciale. Kusht për shfrytëzimin e mjeteve të marra është përdorimi i tyre për kryerjen e pagesave dhe ruajtjen e stabilitetit ekonomik. Nuk lejohet përdorimi i shumave për kreditimin e personave të tjerë.

Për të rivendosur funksionalitetin e bankës, po kryhet një ristrukturim i plotë i borxheve të prapambetura. Banka është duke punuar me klientët, dhe mungesa e fondeve për pagesatpersonat fizikë dhe juridikë shlyhen me faktin se pagesat për detyrimet e kredisë janë pezulluar dhe kryhen me vonesë sipas orarit të zhvilluar. Kjo parandalon daljen e depozituesve nga banka dhe krijimin e një zhurme jo të shëndetshme.

Përdoret një skemë reduktimi i stafit dhe eliminimi i departamenteve në strukturën e organizatës. Masa e shpërblimit për punën e punonjësve të bankës po zvogëlohet. Ndonjëherë ndarjet bashkohen. Pakënaqësia e stafit, natyrisht, merret parasysh, por masat e detyruara të rikuperimit financiar ulin ndjeshëm zërin e kostos.

Masa për eliminimin e falimentimit të shoqërisë

Sjellja e ndërmarrjes në aftësi paguese kryhet me masa operacionale, të cilat janë jo standarde nga pikëpamja e situatës së zakonshme. Dallimi kryesor midis menaxhimit të një ndërmarrje krize është kompensimi i drejtë për çdo humbje dhe lëshim të përfitimeve tani dhe në të ardhmen, nëse kjo rikthen aftësinë paguese të kompanisë sot.

Mungesa parash bëhet e dukshme kur shpenzimet tejkalojnë të ardhurat. Në këtë pikë lindin probleme me kreditorët ekzistues të shoqërisë. Rimëkëmbja financiare e një organizate konsiston në shpërndarjen e flukseve financiare për të reduktuar diferencën midis shumës së shpenzimeve dhe arkëtimeve.

Manovrimi është përdorimi i parave ekzistuese, aseteve dhe atyre që do të lindin në të ardhmen nëse kompania përballet me krizën. Politika e maksimizimit të të ardhurave dhe minimizimit të zërit të shpenzimeve po zbatohet:

• krijoni një kalendar të ri pagesash ose përmirësoni një orar të vjetër;
• përdorimi i aktiveve me likuid të ulët të ndërmarrjes për shitje për të përfituar fonde ose shlyerje me tjetërsimin e tyre të borxheve afatshkurtra të shoqërisë;
• ristrukturimi i detyrimeve afatshkurtra në pagesa afatgjata.

Rimëkëmbja e ndërmarrjes

Procedura për rikuperimin financiar kryhet sipas një skeme standarde të miratuar me urdhër të Ministrisë së Tregtisë dhe Zhvillimit të Ekonomisë të Federatës Ruse. Një faqe titulli është hartuar, një përmbledhje ekzekutive është bashkangjitur. Dokumenti fillon me një tabelë të përmbajtjes. Kjo pasohet nga paragrafët e tij tipikë.

Karakteristikat e përgjithshme dhe përshkrimi i kompanisë

Seksioni thekson llojin e veprimtarisë kryesore, emrin e formës së qeverisjes. Tregohet shpërndarja e aksioneve të paketave midis aksionerëve të mëdhenj, pronësia shtetërore përcaktohet në përqindje. Përcaktohet numri dhe emri i departamenteve strukturore të ndërmarrjes, numri i punonjësve, fondi i pagave.

Tregohet përbërja e prodhimit, llojet e produkteve dhe vëllimet e prodhimit. Përcaktohet shuma e të ardhurave për vitin nga shitja e mallrave në terma monetarë dhe të tjerë ekuivalent. Masa e eksporteve llogaritet në peshën totale të prodhimit në terma monetarë.

Rikuperimi financiar në procedurën e përshkrimit nënkupton regjistrimin e aseteve fikse, ndërtimin në vazhdim, përqindjen e vëllimeve të përfunduara. Objektet sociale përshtaten në bilancin e kompanisë, kostot vjetore të mirëmbajtjes dhe shërbimit,janë marrë parasysh kostot e mbajtjes së kapaciteteve shtetërore dhe rezervave të mobilizimit.

Të dhënat për gjendjen e biznesit dhe shitjet e produkteve të tregtueshme

Përshkruhen llojet e produkteve, jepen të dhëna për prodhimin vjetor për periudhat e kaluara dhe ato të parashikimit. Tregohet pjesa e secilit lloj produkti në vëllimin e përgjithshëm të shitjeve, dhe llogariten të ardhurat sipas llojit të produktit. Rimëkëmbja financiare e një ndërmarrje përfshin paraqitjen e treguesve të planifikuar për çdo produkt, llogaritjen e shfrytëzimit të kapaciteteve prodhuese, një analizë krahasuese të shfrytëzimit gjatë një krize dhe në një vit pune efektive.

Furnizuesit përshkruhen me të dhëna për materialet bazë të furnizuar, tregohet rendi i shlyerjeve me ta, krahasohen çmimet e blerjes. Më vete, përpilohen listat e konsumatorëve, ndahen çmimet e shitjes në tregjet e brendshme dhe të huaja, jepen të dhëna për mënyrat e pagesës për mallrat.

Analiza e financave të kompanisë

Ky seksion është i rëndësishëm për të përcaktuar arsyet pse ndodh falimentimi. Rimëkëmbja financiare është e pamundur pa një analizë të treguesve ekonomikë. Dokumenti paraqet një përllogaritje të likuiditetit, aktivitetit të biznesit, stabilitetit ekonomik të kompanisë, tregon kostot totale për çdo produkt dhe treguesit financiarë të përftuar.

Ofron të dhëna për peshën e kapitalit në kapitalin qarkullues, jep të dhëna për masën totale të kapitalit qarkullues dhe paratë e marra hua. Përcaktohet struktura e fondeve dhe ndarja në ato që janë në prodhim dhe treguesit e llogaritur. Përcakton aftësinë për të mbuluar rrymënshpenzimet nga kapitali qarkullues dhe kushtet mesatare të shlyerjeve me organizatat për mallrat e dërguara.

Rikuperimi financiar do të kërkojë të dhëna të kompanisë për mundësinë e pagesave për të gjitha detyrimet aktuale, gjendjen strukturore të fondeve të marra hua dhe në ndarjen në borxhe ndaj bankave dhe kreditorët e drejtpërdrejtë ndaj shërbimeve fiskale dhe detyrimeve të brendshme. Bëhet një llogaritje, dhe struktura e saj jepet për përpilimin e kostos së prodhimit, të dhënat krahasohen në një vit të qëndrueshëm dhe për të njëjtën periudhë krize.

Llogariten parametrat kryesorë të fitimit, për këtë qëllim jepen të dhëna për fitimet dhe humbjet nga shitjet, taksat, aktivitetet e zakonshme, situatat emergjente, llogaritet treguesi i fitimit neto për periudhën e kaluar.

Kërkim marketing

Përbërësi i marketingut i dokumentit përfshihet domosdoshmërisht në rikuperimin financiar, pasi përmban masat kryesore për shitjen dhe shitjen e shpejtë të mallrave. Seksioni përbëhet nga një përshkrim i shkurtër i organizatave të industrisë dhe vendi i kompanisë në masën e përgjithshme. Janë dhënë avantazhet dhe disavantazhet e ndërmarrjes në krahasim me konkurrentët. Jepet një përshkrim objektiv i marrëdhënieve të tregut në këtë fushë, masat e synuara të konsumatorëve dhe pjesa e mallrave në procesin e zbatimit. Është përshkruar dinamika e rritjes dhe uljes së kërkesës për produkte në varësi të faktorëve të ndryshëm, jepen rekomandime për përmirësimin e shitjeve.

Po zhvillohet një strategji efektive marketingu, po hartohet një plan veprimi për të ngopur tregun me produktet e kompanisë,Përshkruhen kanalet e shpërndarjes së flukseve të produktit, lëvizjet e reklamave dhe ndikimi tek blerësi për rritjen e kërkesës. Bazuar në të dhënat e marra, propozohet të zhvillohet një lloj produkti i ri ose i përmirësuar dhe masa për promovimin e produktit në tregun e huaj.

Aktivitetet e rikuperimit

Seksioni paraqet masat specifike për të cilat kryhet rehabilitimi financiar i debitorit. Janë dhënë veprime specifike për të transformuar aktivitetet e ndërmarrjes. Si rezultat i aktiviteteve efektive, fitohen rezultatet e mëposhtme:

• ka një rritje monetare në të ardhurat e organizatës;
• kostot dhe shpenzimet e të gjitha llojeve në ndërmarrje janë në rënie;
• optimizon dhe racionalizon menaxhimin e fluksit të parave të kompanisë;
• po krijohen parakushte për shlyerjen në kohë të detyrimeve.

Plani i prodhimit

Ky seksion përcakton rolin e ndryshimit të prodhimit në operacionet financiare të një kompanie. Programi i prodhimit, i kombinuar me planin e shitjes, koston e prodhimit të mallrave dhe çmimet e shitjes, mbulohet pikë për pikë. Është llogaritur nevoja për mjete fikse, personel dhe burime, specifikohet fondi i pagave. Ai gjithashtu tregon ndikimin pozitiv ose negativ të shkaqeve të jashtme në prodhim dhe diskutohen rreziqet e mundshme.

Plani i financimit

Seksioni karakterizohet nga prova objektive të efektivitetit të rrugës së zgjedhur të rimëkëmbjes financiare. Është bërë shpërndarja e parashikuarflukset financiare dhe pagesat e ardhshme të detyrimeve, duke marrë parasysh nevojat materiale dhe teknike të ndërmarrjes. Sigurohuni që të merrni parasysh transaksionet e shkëmbimit, kompensimet e ndërsjella për mallrat dhe paratë.

Bëhet parashikimi aktual i rezultateve financiare të ndërmarrjes pas procedurës së reformave ekonomike, duke rezultuar në një bilanc të parashikuar të shoqërisë, i cili tregon qartë një përmirësim të gjendjes financiare dhe treguesve ekonomikë.

Si përfundim, duhet theksuar se ka shumë mënyra për të përmirësuar situatën ekonomike në një ndërmarrje krize, por për zgjidhjen e suksesshme të tyre, bëhet një analizë e menjëhershme e aktivitetit ekonomik, duke marrë parasysh të gjitha sa më sipër. treguesit. Nëse kjo nuk bëhet në kohë, atëherë rënia e prodhimit dhe rëndimi i falimentimit do të kenë një efekt shumë të dëmshëm në gjendjen financiare të kompanisë dhe do të çojnë në kolapsin e saj të pashmangshëm.