Gacia e kambialit. Llojet dhe rregullat e emetimit të kambialit

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Letra me vlerë, emetimi dhe qarkullimi i së cilës rregullohet me ligj kambial, quhet kambial. Qëllimi i tij është të plotësojë në të holla borxhin e një personi (d.m.th. debitorit) ndaj një personi tjetër (domethënë kreditorit). Të drejtat për këtë lloj letrash me vlerë mund t'i transferohen një pale të tretë pa pëlqimin e emetuesit, por me urdhër të pronarit.

Bëni i premtimit njihet si forma origjinale e të gjitha letrave me vlerë. Është letra e parë, më e hershme e qarkullimit të mallrave në botë, nga e cila, në një shkallë ose në një tjetër, kanë origjinën të gjitha llojet e tjera të letrave me vlerë. Dhe vetë fatura zëvendësoi IOU.

Sot, fatura është ende aktive, por vendi i tij në botën e letrave me vlerë është më se modest në krahasim me obligacionet ose aksionet.

Cili është ndryshimi

Një kambial është një garanci borxhi, ndërsa një aksion është një kapital. Ato janë të bashkuara vetëm nga kapitali i huasë, dhe jo nga forma e tij produktive apo mall.

Një kambial ndryshon nga një obligacion në disa veçori që dalin nga forma realeekzistenca e tyre si letra me vlerë:

- një faturë mund të përdoret si mjet shlyerjeje ose pagese, e cila është absolutisht e ndaluar për obligacionet;

- emetimi i obligacioneve duhet të regjistrohet nga shteti, kjo nuk parashikohet për kambialet;

- një obligacion mund të shitet sipas një marrëveshje shitblerjeje, një kambial mund të shitet vetëm me urdhër të personit që e zotëron atë;

- një letër emetimi - obligacione, një kambial ka karakter privat (edhe pse ka shumë bono në treg) etj.

Dy forma faturash

Këto janë lloje të njohura përgjithësisht - kambial dhe kambial.

I pari, i quajtur nganjëherë një kambial i vetëm, është një detyrim i pakushtëzuar (ose i pakushtëzuar) për të paguar një borxh monetar ndaj një kreditori. Dhe vetëm në kushtet e specifikuara në faturë. Në fakt, kjo është një IOU e paguesit.

Një kambial lëshohet në bazë të një transaksioni malli, nëse blerësi nuk ka shumën e nevojshme për të paguar. Në vend të kësaj, lëshohet kjo letër me vlerë, për të cilën shitësi, pas një periudhe të caktuar kohore, do të duhet të marrë shumën e përcaktuar në kambial. Në fund të afatit, mbajtësi i kambialit i paraqet blerësit (d.m.th. debitorit) një kambial, merr paratë e tij. Dhe debitori merr këtë garanci, e cila tani konsiderohet e shlyer. Në emër të kreditorit lëshohet një kambial.

Fatura e dytë, e quajtur draft, është një urdhër, i konsideruar i pakushtëzuar, nga personi që ia ka lëshuar debitorit të tij me kushtin që t'i paguajë shumën e përcaktuar në fletë një pale të tretë (mbajtësi i faturës). Domethënë përkthimikambiali është një dokument i shkruar që përmban një urdhër për transferimin e shumës së specifikuar te një palë e tretë.

Kuptimi i kambialit është i qartë nga emri - ai transferon një borxh nga një person te tjetri. Në shumicën e rasteve, sirtari (ai që lëshon letrën) është njëkohësisht debitor i një personi dhe kreditor i një tjetri. Prandaj, kambiali kërkon që debitori t'i paguajë jo sirtarit, por drejtpërdrejt kreditorit.

Detajet e një faturë si garanci

Çdo siguri është një dokument rreptësisht formal. Prandaj, emetimi i çdo lloj kambiali i nënshtrohet rregullave të veçanta.

Detajet e fletëpremtimit:

- shenjë faturash, domethënë një tregues se ky është një "kartë premtimi";

- detyrimi për të paguar një shumë të caktuar nuk është i kushtëzuar;

- shuma tregohet me shifra dhe fjalë (korrigjimet e bëjnë të pavlefshme letrën);

- koha e pagesës së borxhit;

- pikë takimi me mbajtësin;

- emri dhe adresa e përfituesit (ose me porosinë e të cilit do të bëhet pagesa);

- vendi dhe data e plotë e hartimit të projektligjit;

- nënshkrimi i sirtarit (vetëm i shkruar me dorë).

Detajet e një kambiali ndryshojnë vetëm në kambial ("kambalizim"), kërkesën e pakushtëzuar për të paguar një shumë të caktuar në këtë letër, si dhe emrin e paguesit dhe vendndodhjen e tij.

Shuma si mbështetëse e faturës

Si në kambial ashtu edhe në kambial tregohet shuma e borxhitnumra dhe të dyfishuara me fjalë. Në rast mospërputhjeje të tyre, fatura konsiderohet e lëshuar për shumën e treguar me fjalë. Nëse ka disa, vlen shuma më e vogël. Kërkesat rregullatore nuk lejojnë ndarjen e borxhit në disa pjesë ose kushte. Sepse fatura njihet si një detyrim abstrakt për të paguar një shumë të caktuar, pavarësisht nga arsyeja e lëshimit të saj.

Lejohet të lëshohet një faturë me shumën e treguar me interes. Ato mund të përfshihen në pagesën totale ose të specifikohen veçmas. Për më tepër, norma e interesit do të jetë efektive nëse kambiali ka një datë pagese në momentin e paraqitjes ose brenda një periudhe të caktuar nga paraqitja. Në raste të tjera, edhe nëse norma është e specifikuar, paguesi ka të drejtë të mos paguajë interes.

Adresa dhe emri i debitorit

Nëse paguesi i faturave është një person juridik i regjistruar, atëherë adresa dhe emri i plotë ligjor duhet të specifikohen si kusht. Nëse debitori është një individ, atëherë emri, mbiemri dhe patronimi i tij i plotë, si dhe vendi i regjistrimit dhe të dhënat e pasaportës tregohen plotësisht. Për një kambial, kjo është e mjaftueshme. Në një kambial, sirtari dhe debitori janë njerëz të ndryshëm. Prandaj, në këtë punim detajeve i shtohen edhe adresa e dytë edhe emri i personit.

Kushti i pagesës

Një kambial lëshohet nga debitori, kështu që ai shkruan në letër detyrimin e tij për të paguar shumën e kërkuar.

Një kambial lëshohet nga kreditori ndaj paguesit, por me kusht që t'i paguajë borxhin një personi të tretë - kreditorit të sirtarit. Prandaj, kambiali nuk përmban detyrim, por kërkesë për pagimin e borxhit.

maturimet e kambialit

Legjislativisht ato janë përcaktuar si më poshtë:

- "Pas prezantimit." Domethënë, sapo të paraqitet fatura, bëhet pagesa. Kjo duhet të ndodhë brenda një viti nga data e lëshimit të faturës, përveç nëse në të është specifikuar një datë specifike. Në rast vonese, fatura bëhet e pavlefshme.

- "Në një kohë të caktuar pas prezantimit." Pagesa e borxhit bëhet pas kohës së rënë dakord pas datës së paraqitjes. Kjo duhet të regjistrohet në anën e përparme të kambialit. Kjo shenjë do të jetë pëlqimi aktual për kthimin e borxhit ose dita e protestës në pranim.

- "Në një periudhë të caktuar nga hartimi" - kthimi ndodh pas numrit të caktuar të ditëve nga data e hartimit të projektligjit.

- "Në një ditë të caktuar" - pagesa e borxhit duhet të bëhet në ditën e përcaktuar në letrën me vlerë.

Në mungesë të një afati, një kambial mund të paraqitet për pagesë brenda një viti nga data e ekzekutimit të saj. Nëse data dhe afati i pagesës nuk tregohen në letër në të njëjtën kohë, fatura është e pavlefshme.

Vendi i shlyerjes së borxhit

Me përjashtim të rasteve kur specifikohet ndryshe në letrën me vlerë, vendi i pagesës është vendndodhja e debitorit. Nëse në faturë nuk shënohet vendi i pagesës dhe vendndodhja e paguesit, atëherë ajo bëhet e pavlefshme. Si dhe me disa vende pagese të treguara.

Data dhe vendi i përpilimit të letrës

Vendndodhja e debitorit dhe vendi i regjistrimit të faturës nuk mund tëpërkojnë. Megjithatë, nëse vendi i hartimit nuk është i specifikuar në formularin e faturës, atëherë letra konsiderohet e lëshuar në vendin që ndodhet pranë emrit të debitorit. Nëse fatura nuk përmban asnjë nga vendet e specifikuara ose nuk ekziston, atëherë letra me vlerë njihet si e pavlefshme.

Data e hartimit të një faturë është një atribut shumë i rëndësishëm, pasi fillon numërimin mbrapsht të periudhës së pagesës dhe periudhës së detyrimit në faturë. Ajo është e pavlefshme nëse tregohet një datë joreale e përpilimit.

Nënshkrim

Vendoset poshtë emrit të plotë dhe vendndodhjes së debitorit në këndin e poshtëm djathtas dhe vetëm me dorë. Nëse dokumenti nënshkruhet nga një person juridik, atëherë përveç nënshkrimit të tij, kërkohet nënshkrimi i llogaritarit kryesor dhe vula e kompanisë. Pavlefshmëria e faturës do të njihet në mungesë të nënshkrimit/nënshkrimeve. Dhe gjithashtu nëse dokumenti është nënshkruar nga persona inekzistent ose ata që nuk kanë të drejtë ta nënshkruajnë atë.

Garanci

Si për një kambial ashtu edhe për një kambial, rregulloret parashikojnë një garanci shtesë pagese për një letër me vlerë të pranuar nëpërmjet lëshimit të një garancie kambiali (aval). Ai ofrohet nga një palë e tretë (më shpesh një bankë) si për paguesin kryesor ashtu edhe për çdo person tjetër përgjegjës për faturën.

Aval është një mbishkrim i veçantë në anën e përparme të dokumentit ose në një fletë shtesë (përgjatë). Ai tregon: për kë është lëshuar garancia bankare, datën dhe vendin e lëshimit të saj. Dhe gjithashtu vendosni vulën e bankës dhe nënshkrimet e zyrtarëve të saj të parë. "Konsideroni si aval" - kjo shprehje njihet si klasike. Por është e mundur të përdoret ndonjë tjetër, i përshtatshëm në kuptim.

Garantuesi i faturës (avalist) përgjigjet solidarisht dhe individualisht. Nëse garantuesi ka paguar letrën, atëherë të drejtat që rrjedhin nga dokumenti i kalojnë atij.

Vetëm një institucion financiar mund të veprojë si garantues. Domethënë, një person fizik dhe madje edhe një person juridik, sado aftësi paguese të jetë, nuk mund të japë garanci për një kambial.

Çfarë jep një garanci

Ka një sërë arsyesh që nuk kontribuojnë në zhvillimin e qarkullimit të faturave në vendin tonë. Këtu janë disa prej tyre:

- mosbesim ndaj personave (individë ose juridikë) që kanë lëshuar faturën;

- mundësia e mashtrimit;

- mungesa në vendin tonë e një sistemi për fiksimin dhe llogaritjen e faturave;

- rregullat dhe rregulloret për mbledhjen e shpejtë të shumës së faturës nga paguesi kryesor që refuzoi të paguante (ose falimentimin e tij), etj. nuk janë të përshkruara

Legjislacioni ynë e vendos kambialin midis letrave të tjera në pozicionin më të ulët dhe kjo siguron që në rast falimentimi të sirtarit, çështja e dëmit të jetë e fundit në radhë.

Procedurat gjyqësore për pretendime të tilla financiare zvarriten për një kohë shumë të gjatë dhe askush nuk jep garanci për një rezultat pozitiv. Prandaj, kreditorët po përpiqen të mbrohen më tej duke lëshuar një aval. Pavarësisht nga qëllimi për të cilin vleftësohet një kambial, fituesi bëhet pjesëmarrës në kambial. Dhe për të drejtat e barabarta me nënshkruesit e tjerë të dokumentit.

Çfarë rrezikon marrësi

Mjaft e çuditshme, por garancia e kambialit nuk jep një garanci 100% të rimbursimit. Prandaj, kur hartoni një dokument, duhet të respektohen një sërë rregullash të caktuara. Ata do të ndihmojnë për të minimizuar problemet e mundshme. Nuk ka gjasa që të jetë e mundur të heqësh qafe të gjithë, kjo është arsyeja pse fatura konsiderohet si një siguri me rrezik të lartë.

Së pari, është e nevojshme të konsultoheni me një avokat shumë të kualifikuar, i cili njeh të gjitha nuancat e legjislacionit të faturave. Ai e fillon punën e tij duke kontrolluar regjistrimin e një letre me vlerë dhe një garanci për të. Çdo gabim tipografik, gabim tipografik ose pasaktësi e të dhënave mund të shërbejë si arsye pse sirtari do të refuzojë të paguajë me formulimin "defekt në formë".

Së dyti, avokati kontrollon garantuesin. Për më tepër, aftësia paguese nuk është gjëja kryesore. Ju duhet t'i kushtoni vëmendje statutit të organizatës (firmës). Ndonjëherë në formën statutore fiksohet një dispozitë për ndalimin e transaksioneve që lidhen me garancinë e një kambiali. Dhe nëse, megjithatë, ndonjë zyrtar i një organizate (firme) të tillë nënshkroi premtimin, atëherë përgjegjësia për aval bie mbi të. Vërtetë, tejkalimi i autoritetit do të ndëshkohet. Ka raste kur vetëm drejtuesi i kompanisë mund të japë një avale dhe as zëvendësi i tij i parë nuk e ka këtë të drejtë. Natyrisht, një garanci e dhënë nga një person i tillë sjell edhe vështirësi serioze.

Këtu duhet theksuar se avalisti rrezikon gjithmonë të nënshkruajë një kambial. Në fund të fundit, kompania (ose individi) që ka lëshuar faturën dhe e ka refuzuar atëpagesa, ia kalon të gjithë përgjegjësinë garantuesit. Legjislacioni rus në këtë drejtim është gjithmonë i vendosur. Edhe nëse vërtetohet se sirtari fillimisht ka pasur qëllim keqdashës dhe me veprimet e tij ka pasur qëllim të mashtrojë garantuesin, edhe kjo nuk do ta lirojë atë nga përgjegjësia. Kjo do të thotë, ju ende duhet të paguani borxhin.

Blerje faturash

Kjo procedurë konsiderohet si një nga më të besueshmet dhe më të njohurat midis instrumenteve financiare të ngjashme në tregun e letrave me vlerë. Blerja e një faturë nuk është vetëm një mjet pagese fitimprurës, por edhe një mundësi për një investim të suksesshëm.

Të ardhurat mund të sjellin të ashtuquajturin interes të faturës. Ata ngarkohen në shumën e borxhit të përcaktuar në kambial. Bonot me interes emetohen vetëm "në shikim", "në shikim, por jo më herët se një datë e njohur", si dhe "brenda një periudhe të caktuar kohore nga paraqitja". Llogaritja bëhet për të gjithë periudhën (numrin e ditëve) kur letra me vlerë mbahet nga mbajtësi i kambialit. Data e fillimit të periudhës është data e hartimit të faturës ose numri i shkruar në tekstin e dokumentit. Për më tepër, Kodi Civil specifikon se numërimi mbrapsht fillon nga dita e nesërme nga datat e përshkruara. Dhe Banka e Rusisë jep një shpjegim të tillë: dita e vendosjes aktuale të faturës nuk përfshihet në periudhën e faturimit për interesin e faturës.

Data e fundit e periudhës së interesit është data e maturimit (përfshirë). Natyrisht, periudha për të cilën llogaritet interesi nuk mund të jetë më e gjatë se periudha e lejuar për paraqitjen e garancisë për pagesë.

Përi cili paguan interes për një faturë, është vendosur një procedurë e caktuar për gjetjen e numrit të ditëve të qarkullimit të letrës me vlerë në muaj. Ato llogariten si më poshtë:

- nëse interesi është grumbulluar në muajin e parë - nga dita e fillimit deri në ditën e fundit të këtij muaji;

- nëse interesi i pagueshëm është akumuluar në muajin e paraqitjes - nga dita e parë e muajit aktual deri në ditën e specifikuar për prezantim;

- nëse në ndonjë muaj tjetër - numri i ditëve kalendarike.