Çfarë është një boshllëk i përkohshëm në para? Hendeku i parasë: formula e llogaritjes

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2024-01-17 19:07

Çdo organizatë funksionale i zhvillon aktivitetet e saj sipas rregullave të caktuara. Procesi i punës përfshin blerjen e lëndëve të para, burimeve energjetike, shitjen e produkteve, si dhe marrjen e pagesës nga konsumatorët. Idealisht, të gjitha transaksionet duhet të bëhen në mënyrë të barabartë, por në disa raste mund të ketë një vonesë - një hendek në para.

Më shumë rreth situatës

Ndonjëherë ciklet e funksionimit nuk përkojnë me veprimet financiare, kur konsumatorët nuk kanë paguar ende për mallrat e blera, por tashmë është e nevojshme të porosisni lëndët e para për një grup tjetër për të njëjtat para. Situata të tilla janë tipike për aktivitetet jo vetëm të organizatave të vogla, por edhe të mëdha.

Nuk duhet menduar se një boshllëk i përkohshëm i parave është rezultat i punës së gabuar të menaxherëve ose llogaritjeve të gabuara të kontabilitetit. Më shpesh, shkaqet e saj janë mjaft objektive. Udhëheqësit, megjithatë, kanë për detyrë t'i mbajnë në minimum këto dukuri.

Shkaktarët kryesorë të shfaqjes

Vonesat ndërmjet proceseve të punës mund të shkaktohen jo vetëm nga faktorë të brendshëm, por edhe të jashtëm. Ata janë të barabartëshkalla mund të ndikojë në funksionimin e ndërmarrjes. Megjithatë, rrethanat e jashtme janë shumë më të vështira për t'u parashikuar.

Shkaktarët kryesorë të boshllëqeve në para janë si më poshtë:

• revokimi i licencës dhe situata të tjera të forcës madhore që kanë lindur në bankën e shërbimit;
• ndryshimi i adresës së një organizate që kërkon riregjistrim me autoritete të ndryshme;
• kalim në një sistem tjetër tatimor që anulon ose përfshin pagesën e TVSH-së;
• praktika të paoptimizuara pune;
• lemje nga debitorët;
• vështirësi me eksportet si rezultat i sanksioneve ose masave të tjera ndaluese;
• komplikim i legjislacionit në vend.

Mund të listoni shumë rrethana të tjera që mund të çojnë në pauza midis proceseve aktuale. Megjithatë, në shumicën e rasteve ato janë për shkak të llogarive të arkëtueshme.

Menaxhimi i rrezikut të paraqitjes

Udhëheqësit e biznesit duhet të mendojnë gjithmonë se si të shmangin boshllëqet në para në procesin e të bërit biznes. Menaxhimi i riskut bazohet në parime të përgjithshme dhe përfshin shpërndarjen kompetente të tregjeve të shitjes, zgjerimin e gamës së produkteve, sigurimin dhe minimizimin e pasojave negative. Dokumentet duhet të përgatiten në mënyrë të detyrueshme, duke ofruar një mundësi për të mbledhur fondet e nevojshme në rast të vonesave.

Ndonjëherë organizatat lëshojnë një sasi të caktuar letrash me vlerë të emetuara në emër të personave të besuar. Në disa raste, marrëveshje të veçantaçesionet që lejojnë kalimin e kërkesave për detyrime të caktuara. Kopjet e dokumenteve të listuara zakonisht vërtetohen nga një noter. Ato mund të jenë të dobishme për ofrimin e institucioneve bankare për qëllime të monitorimit financiar.

Për të parandaluar që një boshllëk parash të ndodhë rregullisht, duhet të merrni parasysh me kujdes kushtet e kontratave të nënshkruara. Është e dëshirueshme të parashikohet mundësia e parapagimit në to dhe të përcaktohen kushtet e pagesave deri në fund të muajit të kaluar. Një mjet i dobishëm mund të jetë një depozitë bankare me mundësinë e zbulimit të hershëm. Për të diversifikuar rrezikun, këshillohet të hapni një llogari rrjedhëse në një bankë tjetër.

Gjatë punës së rregullt me bilancet e kompanive, shpesh zbulohen kundërdetyrime. Një zgjidhje racionale do të ishte shlyerja e tyre pjesërisht në mënyrë që të mund të përdoren si një mjet efektiv në rast vonese. Ato mund të përdoren për të tërhequr burime sa më shpejt të jetë e mundur.

Veçoritë e zbulimit

Pa një ide se si të përcaktohet hendeku i parave, është e pamundur të kryhet në mënyrë efektive puna në ndërmarrje. Për të shmangur procese të tilla, është e nevojshme të analizohen me kujdes flukset e parasë dhe të gjenden dobësitë. Nëse në fillim të ciklit të prodhimit ka një bilanc negativ, atëherë mund të themi se ka ardhur një moment i pakëndshëm.

Duhet gjithashtu të ekzaminoni gamën e mallrave në magazinë. Nëse pjesa e tyre mbulon furnizimin pasues, atëherë situata nuk mund të quhet kritike. Megjithatë, vetëm për këtotreguesit nuk mund të zbulojnë një boshllëk në para. Formula e llogaritjes është si më poshtë:

OS+DP-PP=KO.

Tabela ofron një shpjegim të simboleve.

Shkurtesa	Përshkrim
OS	Shuma totale e flukseve financiare përpara fillimit të operacioneve
DP	Llogaritë e arkëtueshme të postuara
PP	Shuma e marrë gjatë ditës për furnizimin e lëndëve të para
KO	Bilanci përfundimtar pas përfundimit të të gjitha operacioneve

Kjo formulë duhet të llogaritet në të gjitha ditët e punës për të zbuluar vonesat në kohën e duhur. Nëse llogaritja doli të jetë një numër negativ, atëherë duhet të mendoni me kujdes për dy pikat e para në mënyrë që të bllokoni pagesat ndaj furnitorëve.

Gabimet e zakonshme kur ndodhin

Shumë CFO marrin vendime të gabuara.

1. Lëshohen kredi afatshkurtra që nuk sjellin rezultate të prekshme. Por ato rrisin shumën e pagesave të ardhshme, pasi u ngarkohet interesi. Një strategji e tillë mund të sjellë sukses vetëm nëse ekziston një plan i qartë për zhvillimin e ndërmarrjes.
2. Zbritje të mëdha bëhen kur bëni paradhënie, të cilat në disa raste nuk mbulojnë kostot e prodhimit të bëra.
3. Fillimtarmaterialet e nevojshme për prodhim paguhen në fund të periudhës, gjë që prish ritmin e ndërmarrjes.
4. U shitën pjesë të kapitalit ekzistues te organizatat më të mëdha.

Veprimet gjatë boshllëqeve të parave

Megjithëse shumë kompani kanë mjaft rezerva, nuk është gjithmonë e mundur të mbrohet plotësisht kompania nga vonesat. Nuk ka nevojë për panik në një situatë të tillë. Pasojat e mundshme të mospagesës duhet të vlerësohen dhe të bëhen lejime për kundërmasat.

Veprimet e mëposhtme mund të ndërmerren për të parandaluar një situatë problemore.

1. Pezullimi i transaksioneve të pagesave për furnizimin e mallrave me dërgimin e letrave garancie, ku do të tregohet data e pagesës.
2. Hapja e hershme e një depozite bankare.
3. Angazhimi i palëve të treta për të paguar drejtpërdrejt për detyrimet e kompanisë.
4. Dërgimi i kërkesave me shkrim konsumatorëve për të aktivizuar shlyerjen e borxhit që rezulton.
5. Prezantimi i letrave me vlerë si pagesë.

Pas periudhave më të mira, është e nevojshme të plotësohen rezervat e brendshme, nga të cilat janë marrë fondet në një periudhë të vështirë. Nuk do të ishte e tepërt të shënohen veçmas konsumatorët dhe furnitorët që ndihmuan ndërmarrjen. Reputacioni pozitiv i organizatës, për formimin e së cilës duhet punuar vazhdimisht, do të ndihmojë në zbutjen e pikave negative.

Në çfarë po çojnë dështimet e menaxhimit?

Në disa rastehendeku i parasë shkakton një lëvizje të pabalancuar të flukseve financiare. Ndonjëherë fondet investohen në segmente biznesi krejtësisht të ndryshme ose të lidhura brenda së njëjtës kategori kompanish, dhe kjo ka efektet e veta negative. Përveç kësaj, sigurimi i rregullt i burimeve nuk është gjithmonë ideal. Kjo varet kryesisht nga koherenca e veprimeve të liderëve.

Shpesh, paratë merren nga xhiroja për të investuar në një projekt të ri, i cili ka perspektiva për fitime të shpejta. Llogaritjet e gabuara nga ana e menaxhmentit në këtë situatë kërcënojnë organizatat, të ardhurat e të cilave janë rezultat i partneriteteve me një pozicion negativ në mjedisin e biznesit.

Zgjidhje alternative

Ka mënyra krejtësisht të ndryshme për të mbuluar boshllëqet kohore. E para nga këto është që t'i jepet kredi tregtare drejtpërdrejt furnizuesit dhe e dyta është të inkurajojë konsumatorët që të paguajnë faturat e lëshuara nga ndërmarrja përpara afatit.

Kompanitë mbajtëse mund të:

• krijoni një thesar që ofron një mundësi për të optimizuar kapitalin qarkullues duke reduktuar shumën e kredisë;
• bëni një blerje të centralizuar të disa kategorive të mallrave, duke kursyer burime duke rritur volumin e furnizimit;
• merr një mbitërheqje për të mbuluar fondet që mungojnë.

Pjesa e fundit

Si një udhëzues për fillestarët, mund të merret metoda e planifikimit të boshllëqeve të përkohshme të parave në buxhetin e qytetit. Është krijuar në përputhje të plotë me legjislacionin rus për të përcaktuar vëllimin e borxheve të formuara në intervale të caktuara kohore.