Teknikat e analizës: klasifikimi, metodat dhe metodat, shtrirja

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Le të fillojmë me një koncept të përgjithshëm. Analiza është një fjalë greke e lashtë që tregon ndarjen e një objekti ose fenomeni në elementë përbërës për studimin e tyre të hollësishëm. Për shembull, kur një fëmijë zhvidhos kokën e një kukulle për të parë se çfarë po bie brenda saj, ai po analizon pajisjen e saj. Fraza e njohur "analiza spektrale" studion gjithashtu përbërjen e objekteve, por pa e përdredhur kokën, por me ndihmën e një teknike të veçantë - studimin e spektrave të emetimit të materies.

Përkufizim

Ju mund të studioni pothuajse gjithçka me ndihmën e analizave. Ne do të fokusohemi në analizën ekonomike, e cila në thelb është plotësisht në përputhje me kuptimin origjinal grek.

Analiza ekonomike është një studim i aktivitetit ekonomik të një ndërmarrje përmes studimit të treguesve individualë. Me fjalë të tjera, kjo është ndarja e një tërësie në elemente. Gjithçka po studiohet: shkaqet e ndryshimeve të treguesve të tillë, marrëdhënia midis tyre dhe fenomeneve të tjera etj.

Sot nëbiznesi financiar-analitik ka mbledhur një koleksion të mrekullueshëm të metodave të analizës ekonomike. Ka shumë metoda, ato ndryshojnë në qëllimet, mënyrat e grupimit të tyre, natyrën matematikore etj. Është jashtëzakonisht interesante t'i studiosh dhe t'i zbatosh në mënyrë korrekte është një kënaqësi e vërtetë intelektuale.

Çfarë dhe pse analizohet

Fusha kryesore e interesit për analizën ekonomike janë aktivitetet aktuale të ndërmarrjes me studimin e gjendjes pasurore dhe financiare të saj. Objekti i një studimi të tillë mund të përfshijë komponentët e prodhimit dhe logjistikës, funksionimin e njësive individuale, etj. Grupi i treguesve varet vetëm nga objektivat e një studimi të caktuar, megjithëse qëllimi i përgjithshëm i çdo analize ekonomike është gjithmonë i njëjtë: kërkimi i rezervave dhe burimeve shtesë për të përmirësuar efikasitetin e biznesit.

Jo të gjithë janë dakord që metodat e analizës në ekonomi janë një shkencë, megjithëse shprehja "teoria e analizës ekonomike" është shumë e njohur në shumë burime. Metodat dhe teknologjitë për zbatimin e tij janë përshkruar, testuar dhe strukturuar mirë, gjë që e bën subjektin e analizës ekonomike një disiplinë akademike të plotë.

Si filloi gjithçka

Ishte transformimi gradual i një llogaritari me mëngë të zeza me numërator druri në tavolinë në një analist financiar me një rrogë shumë të lartë dhe një laptop të argjendtë në duar. Kontabiliteti ka qenë për një kohë të gjatë burimi kryesor i informacionit për gjendjen financiare dhe të përgjithshme ekonomike të ndërmarrjes. Kjo llogari përbëhej ngatregues individualë. Për një kohë të gjatë, kontabilistët janë interesuar për gjithçka: nga kanë ardhur paratë, çfarë janë me rezervat, çfarë kërcënon stabilitetin, etj. Ata kishin në dispozicion dy mjete të fuqishme në analizë: matematikën dhe statistikën.

Çuditërisht, në shumicën e kompanive, pjesa e kontributit informativ nga kontabiliteti në analizën e përgjithshme është ende rreth 70%.

Në formatet moderne të analizës ekonomike studiohen të gjitha aspektet e veprimtarisë ekonomike të kompanive. Progresi në zhvillimin e mënyrave për mbledhjen dhe përpunimin e informacionit është i madh. Pa një analizë ekonomike paraprake sot askush nuk do të nisë asnjë reformë, risi apo linja të reja biznesi. Analiza kompetente sot është një pjesë integrale e një biznesi efektiv dhe në zhvillim.

Klasifikimi i metodave të analizës ekonomike

Të gjitha llojet dhe metodat e hulumtimit analitik të aktiviteteve të kompanisë ndahen në dy grupe analizash:

1. Menaxherial.
2. Financiare.

Një ndarje e tillë e metodave dhe teknikave të analizës ekonomike është për shkak të ndryshimit në përmbajtjen dhe objektivat e studimit.

Përpara shqyrtimit të llojeve kryesore, duhet theksuar se kohët e fundit ndarja e metodave analitike në biznes është bërë gjithnjë e më e kushtëzuar. Megjithatë, për të kuptuar dhe zgjedhur me kompetencë metodat në punën tuaj, është më mirë të studioni metodat e analizës në mënyrën tradicionale: metodë për metodë.

Analitikë financiare

Analiza financiare është e ndarë në dynëngrupet kërkimore:

• Analiza e jashtme financiare kryhet vetëm për të vlerësuar situatën e përgjithshme financiare në kompani, duke përfshirë likuiditetin, aftësinë paguese dhe tregues të tjerë. Kontrolle të tilla kryhen nga bankat, firmat e auditimit, inspektoriatet tatimore - të gjithë ata që udhëzohen nga organizata të interesuara ose të autorizuara.
• Analiza e brendshme financiare mund të kryhet me një sërë detyrash. Megjithëse një studim i tillë kryhet brenda vendit, ai është shumë më i ashpër dhe më kritik se të gjitha rishikimet e jashtme. Metodat dhe teknikat e analizës ekonomike për përdorim të brendshëm ju lejojnë të kontrolloni përfitimin dhe fitimin në dinamikë, të gjurmoni efikasitetin e përdorimit të fondeve tuaja dhe të huazuara, të përcaktoni vlerën e portofolit të kompanisë me pikat e fiksimit të ndryshimit, etj. Treguesit janë të ndryshëm dhe shumë serioz. Metoda të tilla analize synojnë gjithmonë gjetjen e zgjidhjeve menaxheriale për të optimizuar punën dhe për të përmirësuar peizazhin financiar të kompanisë. Prandaj, dallimi midis analizës së brendshme financiare dhe asaj të menaxhimit ndonjëherë është i paqartë.

Analiza e menaxhimit

Analiza e menaxhimit është vetëm për përdorim të brendshëm. Shtrirja e pyetjeve dhe treguesve në këtë rast është jashtëzakonisht e gjerë dhe mund të ndryshojë sipas nevojës. Me këtë lloj hulumtimi, pothuajse të gjitha divizionet strukturore të kompanisë marrin pjesë në mbledhjen e informacionit dhe analizën e tij. Shpesh bëhet fjalë për tregues teknikë ose të prodhimit që kërkojnë studim. Kjo mund të përfshijë gjithashtulloje të ndryshme çështjesh "burimesh": efikasiteti i përdorimit të aseteve fikse, burimeve njerëzore, materialeve harxhuese. Pjesa më e rëndësishme e analizës së menaxhmentit janë treguesit që lidhen me shitjen e mallrave ose shërbimeve: vëllimi i tyre, kostoja, ndryshimet në preferencat e klientëve. Metodat dhe teknikat e analizës ekonomike për vendimet e menaxhimit mund të jenë shumë të ndryshme, nuk ka kufizime në formatin e kërkimit.

Metodat e analizës sipas funksioneve dhe detyrave

Le të shqyrtojmë metoda të ndryshme për të analizuar gjendjen e kompanisë.

1. Marketing

Një nga teknikat më të zakonshme të analizës për vlerësimin e tregjeve të ndryshme: materialet harxhuese dhe lëndët e para për prodhimin, shpërndarjen, konkurrentët, grupet e klientëve, etj.

2. Investimi

Një nga llojet më serioze dhe më të plota të kërkimit, i cili konsiderohet nga shumë ekspertë si një element krejtësisht i pavarur i teorisë së investimit, megjithëse në thelb është një "i afërm" i ngushtë i analizës së brendshme financiare. Qëllimi në këtë metodë është jashtëzakonisht i thjeshtë: të vlerësohet objekti për marrjen e një vendimi investimi. Prandaj mbulimi i gjerë i treguesve me specifikimet më të detajuara dhe monitorimi i ndryshimeve të këtyre treguesve në dinamikë.

3. Kostoja funksionale

E shkëlqyeshme për kërkimin e sistemeve kur keni nevojë për informacion rreth një procesi, produkti, departamenti ose niveli menaxhimi specifik. Zakonisht detyra është të gjesh minimizimin e kostos në një sektor të caktuar ekonomik.

Llojet e analizave ngafushëveprimi i aktiviteteve

Përdoret gjerësisht Lloji gjithëpërfshirës ose i plotë i analizës, i cili përfshin të gjitha aspektet e aktiviteteve të kompanisë.

Ekziston edhe një analizë tematike që shikon elemente individuale. Kjo mund të jetë, për shembull, një analizë e arsyeve të qarkullimit të lartë të burimeve njerëzore në kompani.

Shumëllojshmëria e objekteve të studimit mund t'i atribuohet kritereve të tilla. Analiza mund t'i referohet studimeve mikroekonomike të njësive ekonomike individuale: punishte, magazinë, bazë riparimi, fabrikë etj.

Analiza makroekonomike merret me industri individuale, ekonomi rajonale ose studime komplekse ndërindustriale.

Analiza ekonomike sipas kohës

Kërkimi mund të kryhet për një periudhë të ndryshme kohore të kompanisë. Ekzistojnë llojet e mëposhtme të analizave ekonomike:

• Paraprake. Veçanërisht i dobishëm kur zhvillon një plan biznesi ose ndonjë projekt tjetër të ri. Qëllimi i një analize të tillë është zakonisht të zbulojë nëse kompania ose divizioni i saj është në gjendje të përballojë vëllimet dhe ndryshimet e planifikuara.
• Aktuale. Shpesh ngjan me raportet klasike operacionale që vendosen çdo mëngjes në tavolinën e menaxherit. Sot ato mund të mos jenë në tavolinë, por në ekranin e monitorit, por thelbi mbetet i njëjtë: sipas parametrave të specifikuar, përgatitet një raport operacional për monitorimin e aktivitetit ekonomik në dinamikë.
• Finale. Informacion jashtëzakonisht i dobishëm që disa menaxherë i lënë pas dore. Është retrospektivestudimi i periudhave të kaluara mund të ndihmojë në nxjerrjen e përfundimeve të vlefshme për strategjitë e ardhshme dhe optimizimin e kompanisë.
• Premtues. Ai është më i angazhuar jo në parashikimin e së ardhmes, por në llogaritjen e saktë të rezultateve të pritura në periudhën e planifikuar kohore. Shkurtimi profesional duhet të luajë një rol kritik në planet e ardhshme të zhvillimit të biznesit.

Analizë e sasisë dhe cilësisë

Klasifikimi i metodave dhe teknikave të analizës ekonomike përfshin dy lloje kërkimesh, të cilat mund të përcaktohen si "matematikore" dhe "lirike". Të dyja përshtaten në mënyrë të përkryer në konceptin e "unitetit të të kundërtave".

Analiza e faktorit (sasiore)

Metoda më e popullarizuar në mesin e financuesve dhe kontabilistëve ju lejon të merrni informacion bazuar në një krahasim të treguesve sasiorë. Këtu përdoren si vlerat absolute ashtu edhe ato relative. Ky lloj analize përfshin lloje të ndryshme krahasimi: me mesataret, me më të mirën, më të keqen, me të shkuarën. Në raste të tilla, metodat statistikore të analizës ekonomike janë shumë të njohura. Shumë ndërmarrje përdorin gjithashtu metoda tradicionale të kontabilitetit në formën e një regjistrimi të dyfishtë dhe një bilanc.

Zëvendësimet e zinxhirit, grupimet matematikore, indeksimi, formulat integrale - e gjithë kjo i referohet metodave të analizimit të një nëngrupi "matematikor".

Analizë cilësore

Këtu, karakteristikat krahasuese dhe mendimet e ekspertëve supozohen në një masë më të madheproceset dhe dukuritë ekonomike. Kjo teknikë ka më shumë "lirizëm": mund të jenë edhe lojëra biznesi ose stuhi mendimesh, zhvillim skenari dhe metoda të tjera të lehtësimit të grupeve të ekspertëve. Gjëja kryesore është të krahasoni saktë grupin e informacionit të marrë dhe ta rregulloni atë në formën e një rezyme koherente. Analiza cilësore bëhet më së miri nga profesionistë me përvojë në mënyrë që të mos materializohet rreziku i shtrembërimit të informacionit për shkak të subjektivitetit të opinioneve të ekspertëve individualë.

Ndryshueshmëria e metodave të analizës ekonomike

Ne shikuam shumë lloje kërkimesh mbi situatën ekonomike të kompanive. Përveç kësaj, ekziston një analizë e shprehur.

Në këtë rast, emri flet vetë. Në disa situata urgjente, nuk është e nevojshme të përdoren teknikat dhe metodat bazë të analizës ekonomike në formën e një kërkimi themelor të një grupi të plotë treguesish. Nëse, për shembull, gjatë një tenderi, keni nevojë për informacion të besueshëm për një palë, do të jetë mjaft i mjaftueshëm një diagnostikim i shprehur i gjendjes financiare të kompanisë duke përdorur analizën e treguesve kryesorë të zgjedhur.

Në disa raste, përdoret metoda e marzhit.

Kjo është tashmë një teknikë dhe metodë e analizës ekonomike me modelim matematikor, qëllimi i së cilës është gjetja dhe përcaktimi i opsionit më të mirë për çdo problem. Metoda e marzhit shoqërohet me llogaritjen e pikës së kufirit. Treguesi kryesor janë të ardhurat marxhinale, të cilat duhet të rriten me çdo kusht, pasi madhësia dhe shpejtësia e fitimit varet nga kjo. Në mënyrë të pastërmatematikisht, të ardhurat marxhinale janë diferenca midis të ardhurave nga shitjet para taksave dhe kostove të ndryshueshme.

Duhen përmendur gjithashtu metoda dinamike dhe statike të kërkimit.

Në fakt, këto metoda janë të kundërta me njëra-tjetrën. Nëse analiza statike përfshin tregues të pandryshuar të performancës, atëherë ajo dinamike merret me kontrollin dhe monitorimin e një blloku treguesish në rrjedhën e ndryshimeve të tyre në kohë. Periudha e raportimit mund të jetë çdo - nga një muaj në një dekadë. Gjëja kryesore është të gjurmoni dinamikën e ndryshimeve me faktorët e tyre kryesorë. Kjo mund të jetë, për shembull, shkalla e rritjes së kostove totale ose dinamika e të ardhurave nga shitjet e produkteve.

Kriteri - efikasiteti

Analiza ekonomike operacionale mund të zbatohet në çdo nivel të menaxhimit ose njësie funksionale. Avantazhi i tij kryesor është kohëzgjatja e hulumtimit dhe afërsia maksimale kohore me proceset e aktivitetit ekonomik. Kjo nuk është një analizë e shprehur, ku shqyrtohet numri minimal i kërkuar i treguesve. Analiza operative mund të kryhet duke mbuluar një numër të madh treguesish. Në shumicën e rasteve, qëllimi i kësaj teknike analize është të gjejë shkaqet e dështimeve ose dështimeve për zgjidhje të menjëhershme për eliminimin e tyre.

Rezultatet janë më të rëndësishmet

Analiza përfundimtare ekonomike është lloji më i plotë dhe më i detajuar i studimit ekonomik të performancës së kompanisë. I përket metodave kryesore të analizës ekonomike dhe përgatitet në bazë të rezultateve të raporteve të ndryshme të ndërmarrjeve. Të tillëstudimi jep një vlerësim përfundimtar të aktiviteteve të kompanisë për një periudhë të caktuar (më shpesh për një vit). Kjo lloj analize është akordimi më i saktë në ngritjen e kompanisë për të përmirësuar cilësinë e punës në të ardhmen. Kjo mund të bëhet vetëm duke ekzaminuar me ndershmëri dhe objektivitet të gjitha aktivitetet me fokus të veçantë në fushat që mund të optimizohen ose përmirësohen.

Askush nuk do të thotë se sa metoda moderne të analizës ekonomike ekzistojnë sot. Sepse është një nga fushat më të paqëndrueshme të ekonomisë së biznesit. Zgjedhja e metodës për hulumtimin dhe vlerësimin e gjendjes reale të punëve varet nga shumë faktorë. Por ka një rregull të vështirë dhe të shpejtë: kryeni analiza ekonomike vazhdimisht dhe në mënyrën më serioze.