Kapitali bankar: përkufizimi, kuptimi dhe llojet. Kapitali i bankës tregtare

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Termi "bankë komerciale" e ka origjinën në agimin e bankingut. Kjo për faktin se organizatat e kreditit atëherë i shërbenin kryesisht tregtisë, dhe vetëm atëherë - prodhimit industrial. Sot, një bankë tregtare është një institucion që kryen deri në 200 transaksione financiare, kryesore prej të cilave janë pranimi i fondeve për depozitat, huadhëniet dhe shërbimet e menaxhimit të parave. Çdo lloj aktiviteti i organizatave të tilla është i pamundur pa disponueshmërinë e kapitalit. Le t'i hedhim një vështrim më të afërt këtij koncepti.

Cili është kapitali i një banke tregtare?

Kapitali është shuma e të gjitha burimeve të fondeve të bankës. Prej këtu ndahet në dy kategori të gjera:

1. Vetë bankare.

2. Tërhequr:

• depozitë - fonde të mbajtura në llogaritë e klientëve të një organizate bankare;
• jodepozita - fonde të marra në kasafortën e bankës nga shlyerja e kredive nga kreditorët e saj, si dhe nga shitja e detyrimeve të tyre të borxhit.

Mjaftueshmëria e kapitalit të një banke është treguesi më i rëndësishëm i besueshmërisë së saj; përcakton aftësinë për të përballuar financat e mundshmeproblemet më vete, dhe jo në dëm të klientëve të tyre. Një raport i mjaftueshmërisë së kapitalit prej N1.0 është futur për institucionet ruse të kreditit. Vlera minimale e lejuar e tij është 8%. Nëse H1.0 e ndonjë banke bie nën 2%, licenca e saj revokohet urgjentisht.

Tani le të merremi me kapitalin e vet të bankave ruse.

Koncepti i "kapitalit të vet"

Ekuiteti është, nga ana tjetër, shuma e disa komponentëve:

• fondet statutore;
• kapital shtesë;
• fond rezervë;
• rezervat e sigurimit;
• fondet speciale;
• fitimi nuk është shpërndarë gjatë periudhës raportuese.

Kapitali kapital i bankave mbulon mesatarisht 10-20% të nevojës totale të tyre për fonde. Kjo është për shkak të sa vijon:

• Bankat janë ndërmjetëse në tregun financiar, ato punojnë kryesisht me fondet e tërhequra dhe jo me fondet e tyre.
• Aktivet e bankës janë shumë likuide dhe të tregtueshme shpejt, duke i bërë të panevojshme sasi të mëdha kapitali.
• Probabiliteti i një rënie të mprehtë në pjesën e fondeve të tërhequra është shumë i vogël - tërheqja masive e parave nga depozitat nga popullata nuk ka gjasa për shkak të sistemit ekzistues të sigurimit të depozitave.

Le të analizojmë më në detaje çdo komponent të kapitalit aksionar të bankës.

Kapitali aksionar

Formimi i kapitalit të autorizuar është për shkak të emetimit të aksioneve të zakonshme dhe të preferuara. Të gjitha letrat me vlerë duhet të regjistrohen. Emisioni i parë përbëhet domosdoshmërisht nga aksione të zakonshme dhe shpërndahet midis themeluesve, emetimet pasuese - midis qytetarëve të Federatës Ruse dhe jorezidentëve, enteve përbërëse të Federatës Ruse, institucioneve joqeveritare dhe ndërmarrjeve shtetërore.

Dallimi midis letrave me vlerë të zakonshme dhe të preferuara është si më poshtë:

• Pronari i një aksioni të zakonshëm ka të drejtë të votojë në mbledhjen e aksionarëve dhe ka të drejtë të marrë dividentë. Megjithatë, pagesat ndaj tij grumbullohen vetëm pasi dividentët janë grumbulluar për pronarët e aksioneve të preferuara.
• Pronari i kësaj letre me vlerë të preferuar nuk ka të drejtë të votojë në mbledhjet e aksionerëve, por atij i paguhet një shumë fikse dividentësh dhe ai mund të paraqesë një kërkesë pronësie në gjykatë kur banka të likuidohet.

Nëse banka është kapital aksionar, atëherë kapitali i saj i autorizuar përbëhet nga kontributi i disa aksioneve nga themeluesit. Në rastin kur krijohet me tërheqjen e investimeve të huaja, lejohet mbajtja e një pjese të caktuar në valutë.

Rezervë dhe fonde të tjera

Qëllimi i krijimit të një fondi rezervë është të kompensojë humbjet financiare nga operacionet aktive. Nëse shuma e të ardhurave të marra është më e ulët se sa ishte planifikuar, atëherë fondet nga këtu përdoren për të paguar dividentë mbi aksionet e preferuara dhe interesat e obligacioneve.

Fondet e tjera formohen vetëm në kurriz të fitimeve bankare. Procedura për krijimin dhe përdorimin e tyre rregullohet rreptësisht nga aktet legjislative të Federatës Ruse.

Kapital shtesë

Kapitali shtesë është shuma totale që formohet nga:

• Çmimi i pasurisë së marrë nga banka për përdorim falas nga personat fizikë dhe juridikë.
• Premia e aksionit - ndodh kur vlera e një aksioni kur emetohet është më e lartë se par.
• Rritja e vlerës së pasurisë së një organizate bankare gjatë rivlerësimit të saj të mëvonshëm.

Rezerva e sigurimit

Rezervat e sigurimit duhet domosdoshmërisht të formohen në kurriz të fitimit të bankës - këtë e atribuon legjislacioni. Qëllimi i tyre kryesor është të zbusin pasojat negative financiare të një rënie në vlerën e çdo aseti.

Kjo kategori përbëhet nga rezerva:

• Për humbje të mundshme të kredisë.
• Sipas llogarive të arkëtueshme.
• Për zhvlerësimin e mundshëm të aksioneve dhe obligacioneve, etj.

Fitimet e mbajtura

Të ardhurat e pashpërndara gjatë periudhës raportuese, fitimi i mbetur pas shlyerjes së të gjithë barrës tatimore, me të drejtë mund t'i atribuohet fondeve të veta të institucionit të kreditit. Banka mund t'i disponojë këto të ardhura për interesat e veta.

Funksionet e kapitalit

Ekuiteti i bankës kryen një sërë funksionesh të rëndësishme:

• Rrotullues - një organizatë bankare investon fondet e klientëve në një sërë operacionesh fitimprurëse, të cilat sjellin të ardhura si për vete ashtu edhe për depozituesit.
• Operacional - është kapitali i kapitalit që synohet të jetë burimi kryesor i burimeve monetare për një krediorganizatat.
• Sigurim - fondet e veta ndihmojnë bankën të qëndrojë në këmbë në rast vështirësish financiare.

Bankat dhe kapitali i maternitetit

Si përfundim, le të flasim për kapitalin e maternitetit - mbështetje financiare për familjet, një sërë stimujsh qeveritarë për rritjen e natalitetit. Natyrisht, ajo nuk vlen për fondet e bankës, por është pronë e klientit të saj. Kjo shumë, e cila për vitin 2017 është 453,026 rubla, u paguhet prindërve ose prindërve birësues pas lindjes ose birësimit të një fëmije të dytë. Certifikata personale "Kapitali i lindjes" mund të përdoret për sa vijon:

• Formimi i pjesës së financuar të pensionit të prindërve.
• Përmirësoni kushtet e jetesës familjare.
• Paguaj për shkollimin e një fëmije.

Le të rendisim bankat kryesore që punojnë me kapitalin e lindjes:

• DeltaCredit - certifikata e lehonisë mund të përdoret për shlyerjen e parakohshme të hipotekës.
• "UniCredit" - kapitali përdoret për të shlyer një kredi kur blini një shtëpi në tregun sekondar.
• Sberbank - certifikata përdoret jo vetëm për të paguar një kredi ekzistuese hipotekore për të blerë një apartament në një ndërtesë të re ose në tregun sekondar, por edhe për të bërë një paradhënie.
• "VTB-24" - kapitali i lehonisë mund të bëhet njëkohësisht një paradhënie dhe shuma për të shlyer një hipotekë tashmë të marrë.
• "Hapja" - këtu mund të përdorësh vetëm pjesërisht një certifikatë familjarehipotekë.

Kapitali i bankës është shuma e mjeteve të veta, e cila përbëhet nga disa elementë. Në lidhje me organizatat e kreditit, ajo ka një sërë veçorish dhe funksionesh karakteristike, të cilat i kemi analizuar edhe në këtë material.