Detën premtuese të bankave tregtare: veçoritë, kontabiliteti. Një kambial është

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. E modifikuara e fundit: 2023-12-17 10:40

Bëni i premtimit konsiderohet si një nga instrumentet kryesore të operacioneve të kreditimit dhe shlyerjes. Pamja e saj shoqërohet me nevojën për të transferuar para nga një rajon në tjetrin dhe për të shkëmbyer monedha për valutë të huaj. Pasi të keni lexuar artikullin e sotëm, do të thelloheni në veçoritë kryesore të një kredie të kambialit.

Konceptet kryesore

Duhet të kuptohet se kambiali është një lloj i veçantë letrash me vlerë të emetuara nga një ndërmarrje. Në të ardhmen, ato mund t'u shiten personave juridikë ose individë. Operacione të tilla lejojnë kompaninë emetuese të marrë shumën e munguar të parave.

Çdo faturë ka një periudhë shlyerjeje të përcaktuar rreptësisht. Kjo do të thotë që pronari i letrave me vlerë, në një kohë të paracaktuar, mund të kërkojë shkëmbimin e tyre për fonde të investuara më parë. Për më tepër, transaksione të tilla parashikojnë pagesën e shpërblimeve monetare. Në thelbin e saj, një kredi me kambial nuk është gjë tjetër veçse një lloj transaksioni shitblerjeje. Norma e interesitpër një hua lidhet me afatin e letrave me vlerë. Përveç kësaj, marrëveshja e lidhur me një kredi të tillë përmban të gjithë informacionin në lidhje me kohën e shlyerjes së plotë të borxhit.

Llojet e faturave

Sot, dy lloje kryesore të letrave të tilla me vlerë janë emetuar. Një premtim është një dokument që përmban një kërkesë për kthimin e një shume të caktuar parash brenda një afati kohor të specifikuar rreptësisht. E transferueshme nënkupton rimbursimin e fondeve në favor të një pale të tretë të caktuar.

Periudha për të cilën kryhet regjistrimi dhe emetimi i letrave me vlerë varet kryesisht nga marrëveshjet midis huamarrësit dhe huadhënësit. Zakonisht kjo periudhë varion nga tre në dymbëdhjetë muaj. Faturat afatgjata lëshohen për më shumë se një vit.

Veçoritë kryesore

Duhet theksuar se kushtet në të cilat lëshohen kambialet janë më të favorshme se kreditë standarde në para. Karakteristikat kryesore janë natyra afatshkurtër e kredive të tilla. Ata zakonisht kanë një maturim më pak se një vit.

Gjithashtu, edhe para përfundimit të afatit të marrëveshjes së kredisë, huamarrësi duhet të transferojë në bankë një pagesë komisioni dhe kompensim në para për letrat me vlerë të marra. Përveç kësaj, të gjitha këto pagesa bëhen në të njëjtën kohë.

Shuma e komisionit për një kredi premtuese nuk varet nga mënyra se si ka ndryshuar shuma e kredisë gjatë gjithë periudhës. Me fjalë të tjera, në këtë rast nuk ka fare amortizimin e kredisë.

Sipas kontratës së lidhurkur aplikoni për një kredi të tillë, data e shlyerjes së kredisë nuk përkon me ditën e shlyerjes së faturës. Kjo duhet të ndodhë pak më herët.

Mekanizmi i projektimit

Të gjitha kreditet aktuale të faturave ndahen në dy grupe kryesore. E para përfshin prurësin, duke përfshirë kontabilitetin dhe pengun. Ato pranohen nga institucionet bankare nga një klient, i cili është person juridik, duke emetuar një shumë të caktuar në këmbim. E dyta përfshin kreditë me fatura, në të cilat letrat me vlerë përdoren si kolateral.

Personat juridikë që kanë kaluar të gjitha procedurat e parashikuara nga banka marrin një kredi për të blerë një faturë. Me ndihmën e këtij sigurimi, kompania paguan furnizuesin e saj për produktet e shitura.

Pas shitjes së mallit dhe marrjes së fondeve, personi juridik i kthen bankës shumën e marrë më parë, së bashku me interesin e përllogaritur mbi të.

Me ndihmën e një kambiali që mbetet në pronësi të furnitorit, ky i fundit ka të drejtë të bëjë llogaritë me palët e tij. Ai gjithashtu mund t'i kthejë letrat me vlerë në bankë dhe të marrë një shumë të caktuar për to.

Kontabiliteti për kambialet bankare është se huamarrësi transferon letrat me vlerë me inkoracion përpara datës së caktuar për to dhe merr në këmbim një shumë fikse minus një përqindje të caktuar, e quajtur zbritje.

Përfitimet

Ekzistenca e këtyre kredive ndikon pozitivisht në gjendjen e sistemit financiar dhe ekonomik. Një nga avantazhet kryesore,që kanë kambialet e bankave tregtare, konsiderohet se ka mundësi për një rritje të ndjeshme të volumit të mallrave të blera duke ulur koston e kredisë dhe duke rritur pagesat e shtyra.

Kompanitë që përdorin letra me vlerë për të shlyer llogaritë me furnitorët e tyre kanë të drejtë për një rimbursim të TVSH-së për produktet e marra. Gjithashtu, transaksione të tilla bëjnë të mundur minimizimin e rrezikut të mospagesës, pasi e gjithë përgjegjësia për kambialet i kalon institucionit bankar që i ka blerë ato. Marrja e një kredie të tillë, si rregull, kryhet sipas një procedure të thjeshtuar.

Është gjithashtu e rëndësishme që shlyerjet e ndërsjella të bëra duke përdorur kambialë me likuiditet të lartë mund të ulin ndjeshëm normën e interesit për kreditë tregtare të ofruara nga furnizuesit e produkteve. Kjo ndodh sepse letra të tilla me vlerë mund të trajtohen si para.

Difekte

Pavarësisht të gjitha avantazheve të mësipërme, kreditë e faturave kanë disa disavantazhe të rëndësishme. Deri më sot, ka një sërë arsyesh objektive që ulin popullaritetin e këtij instrumenti financiar. Fillimisht, këto kredi përfshijnë kosto të konsiderueshme financiare nga ana e huamarrësit. Duhet kuptuar që klienti humbet fondet e veta jo vetëm për shkak të zbritjes, por për shkak të interesit të përllogaritur bankar.

Për sa i përket shoqërisë kreditore, dhënia e një kredie të tillë nënkupton edhe praninë e një numri të konsiderueshëm faktorësh negativë. Kryesorja konsiderohetshfaqja e situatave të rrezikshme që çuan në protestën e letrave me vlerë dhe shumave të mëdha parash që ishin të rezervuara ligjërisht. Por, me gjithë mangësitë që kanë kreditë e faturimit, nuk duhet ta braktisni plotësisht këtë instrument financiar. Kjo është veçanërisht e vërtetë në ato situata kur bëhet fjalë për kambiale të karakterizuara nga një shkallë e lartë aktiviteti.